25
Следующей особенностью кредитования малого предпринимательства
считается весьма непростая процедура получения кредита для бизнеса,
поскольку банки всегда стремятся минимизировать свои риски при работе с
предприятиями. Банки запрашивают объемные пакеты документов, перечень
которых может быть индивидуальный у каждого банка. Обычно в него входят:
анкета-заявление на предоставление кредита для бизнеса, предоставление
финансовой и налоговой отчетности, списки дебиторов и кредиторов, копии
договоров с покупателями и подрядчиками и т. д.
С учетом того, что количество желающих кредитовать малое
предпринимательство велико, по признанию кредиторов и заемщиков,
отмечается незначительная доступность этих денег. Предприниматели не
верят в доступность банков, а большинство банков, в свою очередь, не
стремятся работать в этом секторе. Опросы предпринимателей показали, что
среди главных причин, которые препятствуют получению кредита в банке, 42
% респондентов назвали проблему залога и гарантий, а 31 % – высокие
процентные ставки. Кроме того, ключевой причиной слабости кредитных
программ малого бизнеса в России является нежелание давать стартовые
займы. При этом банки, которые занимаются кредитованием малого бизнеса,
таких услуг не оказывают. Однако нехватку кредитов российский малый
бизнес переживает вполне спокойно, поскольку практически никто из
предпринимателей на финансовую поддержку со стороны банков и не
рассчитывает.
1.2. Методы обеспечения кредита малых предприятий
В процессе предоставления банковских ссуд в качестве правовых
гарантий используются различные формы, виды и способы обеспечения. При
этом важное значение приобретает четкое определение понятийного аппарата.
Естественно, встречаются недобросовестные заемщики, пользующиеся
кредитами нескольких банках. У заемщиков с положительной кредитной
историей также можно видеть неоднозначную ситуацию. Часто они погашают
26
задолженности перед одним банком, за счет ссуд, полученных в других. В
связи с этим, в масштабе всей банковской системы РФ возвратность кредитов
в полной мере не достигается. Заемщики, стремящиеся к сохранению
положительной кредитной истории, искусно используют факт конкурентной
борьбы между банками за хорошего клиента. Следовательно, существует
высокая вероятность чрезмерного кредитования, а с ними рост кредитных
рисков.
Особенностью современной практики процесса кредитования является
то, что у отечественных банков отсутствует единая методическая и
нормативная база в процессе кредитования. Поэтому каждый коммерческий
банк, исходя из своей практики, разрабатывает индивидуальный механизм
обеспечения возвратности кредитов, направленный на возвратность ссуд и
упорядочение кредитных отношений с клиентами.
Методы обеспечения возвратности кредита наглядно представлены на
рисунке 1.
Рисунок 1. Методы обеспечения возврата кредитов банков
Методы возврата
кредитов
Поручительства
Граждан
Предприятиий и
органзаций
Залог
Имущества
Недвижимость
Транспортные
средства
Прочее
имущетсво
Ценных бумаг
27
Наиболее часто встречающимся способом обеспечения кредита является
поручительство. В практике кредитования малого бизнеса первым, кого банк
оформляет как поручителя по кредиту заемщика, является супруг (супруга)
клиента. Имущество, нажитое супругами в течение совместной жизни,
принадлежит им обоим. Таким образом, если кредитные обязательства
непосредственным заемщиком не исполнены, взыскание долга может быть
наложено на общее имущество супругов по решению суда. Оформляя супруга
в качестве поручителя по кредиту, банк страхуется дважды: подписывая
договор поручительства, супруг не только подтверждает свое согласие на
действия второго супруга, но и выступает как поручитель по его
обязательствам. Таким образом, снижается вероятность соответствующих
проблем при обращении взыскания на личное имущество обоих супругов.
Вышеизложенная ситуация возникает в случае, если вся деятельность
ведется индивидуальным предпринимателем. Помимо супругов поручителями
банки могут оформлять лиц, непосредственно участвующих в бизнесе наравне
с официальным хозяином. Например, когда в бизнесе несколько реальных
владельцев, но только один из них зарегистрирован как индивидуальный
предприниматель. Также в случаях связанных компаний, когда несколько
разных компаний, официально оформленных на разных лиц, являются
связанными между собой одними и теми же владельцами.
В случае, когда заемщиком по кредиту выступает юридическое лицо, в
качестве поручителей по кредиту обычно оформляются все его собственники.
Оформление поручителями всех собственников – это идеальный вариант. При
этом, часто в компании несколько владельцев имеют разные доли участия, в
том числе доли некоторых собственников могут составлять всего несколько
процентов или несколько десятых процентов. Тогда возможно подписание
договора поручительства только основными собственниками предприятия, но
это не является общепринятым правилом. Вероятность такого подхода при
оформлении поручителями не всех собственников предприятия в каждом
28
конкретном случае определяет юридическая служба банка, вынося свое
решение на кредитном комитете.
Стоит отметить также о видах ответственности, которую несет
поручитель по кредиту: в соответствии с Гражданским кодексом РФ,
ответственность, ложащаяся на поручителя по кредиту, может быть либо
солидарной, либо субсидиарной. Законодательство четко определяет и
разграничивает данные понятия. Субсидиарной является равная
ответственность должника и поручителя перед банком-кредитором, в то же
время, солидарной является частичная ответственность поручителя перед
банком-кредитором. Стоит обратить внимание на следующие моменты: если в
договоре поручительства не указано, какой вид ответственности несет
поручитель, то его ответственность является по умолчанию солидарной.
Также субсидиарная ответственность является дополнительной мерой
солидарной ответственности, она дополняет ее и усиливает защиту банка как
кредитора [14].
В программах беззалогового кредитования малого и среднего бизнеса
поручительство является основной формой обеспечения выданных кредитов.
Однако основной объем кредитного портфеля любого банка по малому и
среднему предпринимательству составляют кредиты, которые обеспечены и
поручительством, и залогом [28].
Залогом является способ покрытия банковского риска от выдачи
кредита, путем преимущественного возврата денежных средств от реализации
предмета залога, в случае неисполнения заемщиком своих обязательств.
Довольно обширен и перечень имущества, принимаемого банками в качестве
залога. Обычно в малом и среднем бизнесе залогом выступают объекты
недвижимости (жилые, коммерческие, производственные помещения), сырье
и товары в обороте, оборудование, автотранспорт. Отметим также, что
банковские методики допускают оформление в залог довольно
специфического имущества (морские и воздушные суда, ценные бумаги и
имущественные права), такие случаи залога достаточно редки и относятся,
29
скорее, не к сектору малого бизнеса. Все перечисленные виды имущества
имеют свои особенности оформления в залог.
Наиболее предпочитаемым в кредитовании является залог
недвижимости из-за его надежности. Кредитные программы коммерческих
банков могут выдавать кредиты с частичной обеспеченностью в случае, когда
основным объектом залога выступает недвижимость. Это так называемая
бланко-часть. Естественно, не каждый обеспеченный недвижимостью кредит,
может быть выдан на подобных условиях. Имеет значение не только качество
залога (в данном случае ликвидность недвижимости), но и оценка
финансового состояния компании, которую кредитный эксперт проводил на
первом этапе.
В зависимости от надежности вида обеспечения залоговые дисконты на
оформляемое имущество колеблются в пределах от 10 до 60 %. В кризисное
время размеры залоговых дисконтов немного выросли. При этом, требования
к надежности залога ужесточились. Так некоторые банки отказались от
оформления в залог товаров в обороте. И этот шаг вполне объясним. В
условиях, когда присутствует высокий риск банкротства малых бизнесов,
присутствие неснижаемого остатка товаров в обороте трудно
проконтролировать. И прочие риски по залогу товаров в обороте и других
видов обеспечения в это время только усиливаются [6].
Иногда решением кредитного комитета предписывается страхование
предмета залога. Это еще один способ снижения банковских рисков. Клиенту
предлагается выбор из перечня аккредитованных банком страховщиков.
Естественно, страхование осуществляется клиентом за собственный счет.
Случается, что существует только один аккредитованный страховщик.
Данные вопросы сотрудничества относятся к сфере регулирования
антимонопольной службы.
Следовательно, существует необходимость систематизировать
имеющиеся методы обеспечения возвратности кредитов, чтобы определить
более эффективные и оптимальные для каждого из этапов возвратности.
30
Практика кредитования показывает, что используемые методы
обеспечения возврата банковских кредитов можно разделить на четыре
группы (рисунок 2):
экономические методы;
правовые методы;
кадровое обеспечение;
организационно-методическое обеспечение.
Рисунок 2. Виды методов обеспечения возврата кредитов и их
содержание
Экономические методы включают анализ и оценку кредитоспособности
заемщика юридического лица по материалам его бухгалтерской (финансовой)
отчетности за два-три отчетных периода. При этом специалистами банка
рассматриваются не только количественные, но и качественные характеристики
деятельности потенциального заемщика [13].
•анализ и оценка кредитоспособности заемщика и
кредитуемого проекта;
•анализ кредитной истории заемщика во
взаимодействии с бюро кредитных историй;
•обмен базами данных по предприятиям-заемщикам;
•оценка качества обслуживания ссуды и достаточность
резервов на возможные потери по ссудам, работа с
проблемными кредитами
Экономические
методы
•юридически правильное оформление кредитного
договора;
•закрепление конкретных форм обеспечения
возвратности кредита
Правовые методы
•набор квалифицированных сотрудников;
•обучение персонала
Кадровое
обеспечение
•формализация проуесса принятия решений о выдаче
кредита и делегирования полномочий от высшего
исполнительного руководства низовым структырам;
•расчет лимитов кредитования и процепонтных ставок
по каждому виду кредитов;
•расчет дисконтов по отдельным критериям залогов и
процедуры мониторинга и переоценки;
•процедуры контроля за своевременностью погашения
займа и процентов
Организационно-
методическое
обеспечение
31
К качественной характеристике относится изучение доли рынка, в котором
действует субъект бизнеса: конкурентоспособность, выпускаемая продукция и
др. Рассматривается и кредитуемый проект; анализируется кредитная история
субъекта хозяйствования во взаимодействии с бюро кредитных историй;
производится обмен базами данных по предприятиям-заемщикам.
Организационно-методическое обеспечение предполагает создание в банке
методических рекомендаций и инструкций, описывающих регламент процесса
принятия решения кредитным комитетом банка о выдаче ссуды и передачи
полномочий от высшего исполнительного руководства банка низовым его
структурам. Лимит кредитования и процентные ставки по каждому из видов
кредитов рассчитывается индивидуально. При этом применяется метод дисконта
по отдельным категориям залогов и регламентируется процедура мониторинга и
переоценки залога. Во внутренних документах коммерческого банка
регламентированы и процедуры контроля за своевременным погашением
кредитов и процентов по ним [27].
Вышеперечисленные методы, применяемые банками до выдачи кредита,
обязательны к исполнению в предварительном порядке. Также внутренними
документами банка предусмотрены методы, применяемые в случаях
возникновения просроченной задолженности по кредитам.
Кроме того, различают общие методы. Они могут быть применены к
любому субъекту кредитования. Отметим, что к заемщикам - юридическим
лицам банки применяют особенные методы. Разделение методов обеспечения
возвратности кредита на предварительные и последующие дает возможность,
классифицировать меры, прогнозировать и предотвращать потери от невозврата
кредитов, применять навыки и умения кредитных специалистов банка для того,
чтобы оперативно реагировать на случаи невозвратов выданных ссуд и
обеспечивать правильное принятие решений в ходе взыскания просроченной
задолженности.
1.3. Финансовый эффект от использования банковского и небанковского
кредитования
32
Объем выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2017 году
вырос на 15%, однако объем задолженности, по данным ЦБ РФ, снизился на
7%. Сжатие портфеля обусловлено сокращением числа компаний в реестре
субъектов малого и среднего бизнеса вследствие его обновления. По оценкам
агентства, кредитный портфель малого и среднего бизнеса показал прирост на
10%. Росту способствовали снижение стоимости фондирования и расширение
господдержки сектора, реализуемой в основном через крупные банки. В
результате концентрация на банках из топ-30 в выдаче достигла рекордных
66%, а качество их портфелей улучшилось в отличие от других игроков.
Дальнейшее увеличение господдержки, по прогнозу аналитиков, позволит
нарастить объем задолженности субъектов малого и среднего бизнеса на 15%
[19].
В течение 2017 года банки регулярно понижали ставки по своим
кредитным предложениям для малого и среднего бизнеса (график 1). При этом
средневзвешенная ставка по долгосрочным кредитам малому и среднему
бизнесу снижалась сильнее, чем по кредитам со сроком до года, и,
опустившись за отметку докризисного значения, составила 10,9% на
01.12.2017. Кроме смягчения денежно-кредитной политики Банком России
тренд на снижение ставок был обусловлен также расширением госпрограмм
по поддержке сегмента малого и среднего бизнеса. Во-первых, в июле был
увеличен лимит по программе «Шесть с половиной»
1
до 175 млрд рублей. Во-
вторых, в конце прошлого года правительство РФ утвердило новую программу
субсидирования из федерального бюджета кредитов, выданных субъектам
малого и среднего бизнеса на реализацию проектов в приоритетных отраслях
по льготной ставке 6,5%. Стоит отметить, что ранее в рамках программы
«Шесть с половиной» кредиты субъектам малого и среднего бизнеса
обходились в 9,6–10,6%, так как кредитные организации, получавшие средства
под 6,5% от Банка России, при выдаче ссуды малому и среднему бизнесу
1
Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства от
Корпорации МСП.
33
добавляли маржу 3–4%. Максимальная сумма кредита на инвестиционные
цели по новой программе составляет 1 млрд рублей, на оборотные цели – 100
млн рублей, срок льготного инвестиционного кредита – до десяти лет,
оборотного – не более трех лет.
График 1. В 2017 году объем выданных МСБ кредитов стал
максимальным за последние три года
Постепенное восстановление экономики обусловило оживление спроса на
банковское финансирование со стороны малого и среднего
предпринимательства. Так, количество заявок на кредит увеличивается в 1,5 раза
второй год подряд. В прошлом году банки стали более активно удовлетворять
потребности малых и средних компаний в финансировании, в отличие от 2016
года, когда число фактически заключенных кредитных договоров с сектором
малого и среднего бизнеса сократилось на 2% по сравнению 2015-м. Размер
фактически заключенных кредитных договоров с малым и средним бизнесом за
2017 год увеличилось так же, как и количество заявок на кредит - в 1,5 раза. При
этом некоторые банки планируют смягчать требования к заемщикам в будущем,
подавляющее большинство банков придерживается традиционного подхода к
оценке заемщиков, а около трети банков ужесточили или планируют ужесточать
свои требования при выдаче кредита к субъектам малого и среднего
предпринимательства [16].
8,1
7,6
5,5
5,3
6,1
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г.
Объем кредитов, выданныз МСБ за год, трлн рублей
Годовой темп прироста объемов кредитов, выданных МСБ, %
34
Помимо банковского кредитования малых предприятий в России в
последние годы получают развитие альтернативные источники финансовых, в
том числе кредитных, ресурсов. Одним из таких источников становится
микрофинансирование.
Микрофинансирование — это вид деятельности, связанный с оказанием
услуг малым предприятиям. Учреждения микрофинансирования делают это, как
правило, путем мобилизации сбережений, предоставления кредитов,
организации коллективных действий, направленных на удовлетворение
финансовых потребностей своих членов, или комбинации всего
вышеперечисленного [20].
Микрофинансирование является не только самостоятельным сектором
хозяйственной деятельности, но и бизнесом, призванным решать социальные
задачи, который функционирует на стыке социального развития и коммерческой
деятельности. Благодаря этой причине и Правительство, и негосударственные
организации должны обеспечивать этот сектор финансовыми средствами и
способствовать его развитию. Общеизвестно, что микрофинансирование
является эффективным инструментом расширения занятости, взращивания
предпринимателей, борьбы с бедностью.
Общепризнанно, что микрофинансовые институты оказывают услуги,
дополняющие услуги коммерческих банков, укрепляя тем самым всю
финансовую систему. Условия, которые выставляют коммерческие банки, часто
оказываются трудновыполнимыми для мелких собственников, особенно, это
касается обеспечения кредита. Отсутствие доступа определяется также
близостью услуг. Как правило, у микрофинансовых институтов больше
возможностей для работы в сельской местности, особенно у таких, где есть
коллективное членство (кредитные союзы и кредитные кооперативы). Компании
микрофинансирования занимаются небольшие по размеру финансовыми
операциями, не представляющими интереса для коммерческих банков.
Микрофинансовые институты разработали специальные технологии, благодаря
которым они могут предоставлять небольшие финансовые средства с выгодой
для себя и заемщика, при этом минимизировать риски.