54
Количество выданных кредитов для МСБ увеличилось на 35%, а их сумма
всего на 12%. Но если рассмотреть динамику между 2017 годом и 2016 годом,
то можно отметить что количество выданных кредитов уменьшилось на 7%, а
их сумма все же увеличилась на 6%.
Так же стоит отметить что, несмотря на увеличение, стоимость одного
кредита уменьшилась на 16% по сравнению с 2017 годом. А вот в 2017 году по
сравнению с 2016 годом стоимость одного кредита наоборот увеличилась на
14%, И следовательно средняя стоимость одного кредита в 2018 год составила
16 764 тыс. руб., в 01 году 20 159 тыс. руб.. и в 2016 году 17 548 тыс. руб.
Можно сказать, что ПАО КБ «Центр-инвест» выбирая такую политику,
меньше сумма, но больше клиентов, подергает свой кредитный портфель
большему риску.
Такой риск связан с большим числом банкротств и частыми случаями
неисполнения обязательств среди небольших компаний. Кроме того, для
некоторых субъектов заемные средства являются единственным источником
финансирования. Обязательным условием выдачи кредита для малого бизнеса
является предоставление залога или поручительство третьих лиц. В качестве
залога могут использоваться активы компании или личное имущество
предпринимателя.
Управление рисками является основным содержанием работы банка в
процессе кредитования субъектов хозяйствования и охватывает все стадии этой
работы - от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов
и рассмотрения вопроса о возобновлении (продолжении) кредитования. При
этом управление рисками составляет органичную часть управления процессом
кредитования в целом.
Главная задача управления рисками - минимизация рисков в тех
пределах, в которых это позволяют текущая рыночная конъюнктура и
необходимость как минимум сохранить позиции банка на рынке услуг
кредитования, в том числе и в среде малого предпринимательства, если это
отвечает приоритетам и целям долговременной кредитной стратегии банка.
55
Основные составляющие управления рисками включают в себя:
разделение риска;
опосредование риска (как форма его разделения);
принятие материального обеспечения (залог);
принятие финансового обеспечения (поручительство или гарантия);
перенос риска на повышенные процентные ставки по кредиту;
принятие риска венчурного кредитования; формирование фондов
для списания потерь по ссудам.
Это предполагает следующие направления работы по управлению
риском:
постоянный индивидуальный мониторинг каждого клиента;
постоянный мониторинг состояния отрасли (подотрасли), в которой
складывается основная хозяйственная деятельность данного клиента;
привлечение и анализ гарантий;
получение компенсации за риск (реализация залога, гарантии и пр.).
Кредитование населения ПАО КБ «Центр-инвест» осуществляет на
основе бизнес-модели устойчивого банкинга, тщательной оценке рисков
заемщика и управления этими рисками, что позволяет предоставлять кредиты
по низким ставкам.
ПАО КБ «Центр-инвест» не использует экспресс-кредитование в
торговых точках, отдавая предпочтение клиентам с положительной кредитной
историей, собственным вкладчикам, а также участникам зарплатных проектов
банка «Центр-инвест»
В ПАО КБ «Центр-инвест» для определения кредитоспособности
заемщика проводится количественный и качественный анализ рисков.
Определение возможности, размера и условий предоставления кредита
являются целью проведения анализа рисков [4].
Кредитный риск - это опасность того, что дебитор не сможет осуществить
процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с
56
условиями, указанными в кредитном соглашении, кредитный риск является
неотъемлемой частью банковской деятельности. Понятие -группа кредитного
риска трактуется как классификационный признак кредитного продукта,
определяющий вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств перед
Банком. На основании группы риска определяется необходимая величина
резерва, который Банк должен создать под представленный им кредитный
продукт.
Обязательства клиента оцениваются по следующим группам факторов:
качество обеспечения;
обороты клиента по расчетному счету и кассе;
финансовое состояние клиента;
собственные средства клиента в финансируемом проекте;
расходы клиента на выплату процентов и основного долга и их
отношение к оборотам клиента;
рентабельность деятельности клиента;
просрочка выплаты процентов и основного долга.
Итоговая группа риска определяется как худшая оценка по каждому из
показателей. Данный подход к оценке группы риска обусловлен наличием
минимально возможных значений каждого из показателей, только при
соблюдении, которых возможно отнесение по группам риска.
Однако по каждому показателю существуют особенности расчета,
которые будут рассмотрены ниже.
1. Качество обеспечения - оценивается как отношение суммы
обеспечения к сумме задолженности. При наличии высоколиквидного
обеспечения часть кредита, покрытая таким обеспечением, относится к первой
группе риска (низкий риск), независимо от значений других показателей.
Сумма обеспечения рассчитывается как сумма залоговой стоимости
каждого заложенного объекта, оценка которого производится по согласованию
с экспертом Фонда банка и специалистом Отдела залогов Банка (или других
обеспечивающих служб). Возможно взятие в обеспечение оборудования,
57
приобретаемого на кредитные средства, возможен учет данного залога при
расчете группы риска при выдаче кредита.
В соответствие с требованиями Фонда, от Заемщика требуется
персональное поручительство по кредиту. Личная гарантия предоставляется в
форме поручительства. При расчете показателя -качество обеспечения личное
поручительство учитывается в сумме не более 10% от суммы кредита только
при условии обеспечения данного поручительства личным имуществом
учредителя.
2. Обороты клиента по расчетному счету и кассе - рассчитывается как
отношение среднемесячных оборотов клиента по счетам к сумме
задолженности в Банке.
Среднемесячные обороты клиента по счетам оцениваются по расчетным
и текущим (руб.левым и валютным) счетам анализируемого клиента (в
пересчете на одну валюту по среднемесячному курсу) за последние 3 полных
календарных месяца, предшествующих дате анализа, без учета зачисления на
указанные счета:
кредитов ПАО КБ «Центр-инвест» и других банков;
денежных средств, возвращенных с депозитов банка, или
полученных от продажи ценных бумаг банка (векселей, депозитных
сертификатов и пр.);
денежных переводов между счетами клиента в разных банках;
поступлений от операций, связанных отоптимизацией остатков на
расчетных счетах клиента.
Значения показателя отношения среднемесячного оборота по счетам к
текущей задолженности:
0,7 и более - низкий риск, группа 1;
от 0,2 до 0,7 - приемлемый риск, группа 2-3;
ниже 0,2 - высокий риск, группы 4-5.
3. Финансовое состояние клиента. Группа риска присваивается
экспертным путем, на основе данных, полученных в результате проведения
58
финансового анализа. По коэффициентам, имеющим четкие числовые
критерии, распределение происходит по группам риска, представленное в
таблице 9.
Таблица 9.
Критерии распределения по группам риска
Наименование
показателя
1 группа
Низкий риск
2-3 группа
Приемлемый
риск
4-5 группа
Высокий
риск
Коэффициент
текущей ликвидности
Более 2,0
От 1,0 до 2,0
Менее 1,0
Коэффициент
быстрой ликвидности
Более 0,6
От 0,2 до 0,6
Менее 0,2
Коэффициент
автономии
Более 0,5
От 0,2 до 0,5
Менее 0,2
4. Собственные средства клиента в финансируемом проекте -
отношение суммы средств, направляемых на финансирование проекта
собственно клиентом к общей стоимости проекта.
Под финансированием проекта понимается вся совокупность расходов,
производимых на основании бизнес-плана, относящихся к данному
конкретному проекту.
Значения показателя:
более 35% - низкий риск, группа 1;
от 10% до 35% - приемлемый риск, группа 2-3;
ниже 10% - высокий риск, группа 4-5.
5. Расходы клиента на выплату процентов и основного долга и их
отношение к оборотам клиента.
Значения показателя:
менее 10% - низкий риск, группа 1;
от 10% до 50% - приемлемый риск, группа 2-3;
выше 50% - высокий риск, группа 4-5.
6. Рентабельность деятельности клиента — отношение чистой
прибыли клиента к выручке. При расчете используются совокупные данные
прибыли и выручки по всем видам деятельности предприятия.
59
Значения показателя:
более 10% - низкий риск, группа 1;
от 0% до 10% - приемлемый риск, группа 2-3;
убыток - высокий риск, группа 4-5.
7. Просрочка выплаты процентов и основного долга по текущему
кредиту.
Показатель рассчитывается в процессе мониторинга кредита.
Количество дней между сроком фактической уплаты процентов и
частичного погашения основного долга и графиком данных выплат в
соответствии с условиями кредитного договора.
Таким образом, распределение заемщиков по группам риска является
достаточно сложным процессом, представляющим комплексный анализ
значений множества показателей.
Сводная характеристика по анализу распределения по группам риска
представлена в таблице 10.
Таблица 10
Распределение заемщиков по группам риска
Наименование
показателя
Значение показателей по
группам риска
Примечание
1 группа
2-3
группа
4-5
группа
1 Качество
обеспечения, %
Более
100
От 50 до
100
Ниже 50
Отношение
залоговой
стоимости
обеспечения к
сумме кредита
2 Обороты клиента,
%
Более 70
От 20 до
70
Менее 20
Отношение
оборотов по счетам
к сумме кредита
3 Собственные
средства клиента в
финансируемом
проекте, %
Более 35
От 10
до35
Менее 10
Отношение
собственных
средств клиента в
проекте к сумме
кредита
4 Расходы клиента
на выплату % и
основного долга и
их отношение к
оборотам клиентам,
%
Менее 10
От 10 до
50
Более 50
Доля расходов
клиента на его
обслуживание к его
оборотам (выручке
без НДС)
60
Продолжение таблицы 10
Наименование
показателя
Значение показателей по
группам риска
Примечание
1 группа
2-3
группа
4-5
группа
5 Рентабельность
деятельности
клиента, %
Более 10
От 0 до
10
Убыток
Рентабельность по
реальным
финансовым
показателям
6 Просрочка
выплаты % и
основного долга, дн.
Менее 5
От 5 до
30
Более 30
Действующая
просрочка, в т.ч.
невыплаченные
штрафы
Имевшее место нарушение графика перестает учитываться при полном
вхождении клиента в график с выплатой всех штрафных санкций.
Значения показателей (просрочки выплаты процентов и основного долга
по текущему кредиту):
менее 5 дней - низкий риск, группа I;
5 - 30 дней - приемлемый риск, группы II, III;
свыше 30 дней - высокий риск, группа IV, V.
В соответствии с требованиями Фонда, в случае задержки платежей по
кредиту более чем на 90 дней, представители Кредитных комитетов Банка и
Фонда отслеживают состояние заемщика, и составляет отчет каждые две
недели.
Итоговая группа риска определяется как худшая оценка по каждому из
показателей.
Ниже в таблице 11 на основе методики анализа финансового состояния
банка, утвержденной в Центральном Банке России и Указания от 16 января
2004 г. N 1379-У об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания
ее достаточной для участия в системе страхования вкладов проеден анализ
ПАО КБ «Центр-инвест».
61
Таблица 11
Оценка финансового состояния ПАО КБ «Центр-инвест» по
судной задолженности
Показатель
Сумма на 01
Января 2019 г.
Изменение
за 12 мес.
Показатель доли просроченных ссуд
4.07%
0.54%
Показатель размера резервов на
потери по ссудам и иным активам
8.30%
1.21%
Ссудная задолженность (ст2)
103 716 656
10 275 124
Резерв на возможные потери
7 763 691
1 823 184
Максимальный размер крупных
кредитных рисков (Н7)
(Максимальное значение Н7, установленное ЦБ – 800%)
46.58
10.33
Совокупная величина риска по
инсайдерам банка
(Максимальное значение Н10.1, установленное ЦБ – 3%)
0.85
0.05
Анализ показал, что доля просроченных ссуд - высокая (тенденция -
отрицательная). Доля резервирования по ссудам - высокая (тенденция -
отрицательная). Размер крупных кредитных рисков - удовлетворительно
(тенденция - отрицательная). Размер кредитных рисков на инсайдеров -
удовлетворительно (тенденция - отрицательная).
Диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение,
поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены
различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя
деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды. Так, в
случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера,
имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в
ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать
структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного
портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего
62
структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы
обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом.
Рассмотрим диверсификацию кредитного портфеля по срокам погашения
выданных ссуд ПАО КБ «Центр-инвест» за 2019 год
Таблица 12
Диверсификация кредитного портфеля по срокам погашения выданных
ссуд
01.0
1.20
19
01.02.2
019
Темп
приро
ста *
01.03.
2019
Темп
приро
ста *
01.04.2
019
Тем
п
прир
оста
*
Кредиты
"овердра
фт"
1 440
964
1 369
629
-
4.95%
1 412
063
3.1%
1 504
616
6.55
%
Кредиты
на 1 день
0
0
0
0
0
0
0
Кредиты
на срок
от 2 до 7
дней
0
0
0
0
0
0
0
Кредиты
на срок
от 8 до
30 дней
5 446
1 258
-
76.9%
3 860
206.84
%
12 178
215.
49%
Кредиты
на срок
от 31 до
90 дней
339
500
292 181
-
13.94
%
311 128
6.48%
316 573
1.75
%
Кредиты
на срок
от 91 до
180 дней
570
628
557 163
-
2.36%
476 716
-
14.44
%
485 375
1.82
%
Кредиты
на срок
от 181
дня до 1
года
8 719
414
8 561
699
-
1.81%
8 916
882
4.15%
10 147
455
13.8
%
Кредиты
на срок
от 1 года
до 3 лет
13
244
901
13 360
292
0.87%
13 507
717
1.1%
13 571
039
0.47
%
Кредиты
на срок
свыше 3
лет
65
668
114
65 495
749
-0.26%
65 993
930
0.76%
66 702
505
1.07%
63
Продолжение таблицы 12
01.01
.2019
01.02.2
019
Темп
прирос
та *
01.03.2
019
Темп
прирос
та *
01.04.20
19
Темп
прир
оста
*
Кредиты
до
востребов
ания
0
0
0
0
0
0
0
Прочая
задолжен
ность
3 827
629
3 762
950
-1.69%
3 938
662
4.67%
3 962 666
0.61%
Кредиты,
предостав
ленные
клиентам,
до вычета
резервов
под
обесценен
ие
93
816
596
93 400
921
-0.44%
94 560
958
1.24%
96 702
407
2.26%
За
вычетом
резервов
под
обесценен
ие
7 567
050
6 878
024
-9.11%
6 978
860
1.47%
7 211 100
3.33%
Кредиты,
предостав
ленные
клиентам
(нетто)
86
249
546
86 522
897
0.32%
87 582
098
1.22%
89 491
307
2.18%
Данные таблицы показывают, что с начала 2019 года наблюдалась
отрицательная тенденция по всем показателям. Однако уже через несколько
месяцев по каждому показателю присутствует только положительный
результат, что является хорошим показателем для ПАО КБ «Центр-инвест».
Итак, поводя итоги настоящей главы можно сделать следующие выводы.
ПАО КБ «Центр-Инвест» демонстрирует положительную динамику, связанную
с ростом кредитов. В то же время рост просроченной задолженности говорит о
низком уровне платежеспособности клиентов Банка. Помимо наличия плохих
ссуд давление на собственный капитал банка оказывает рост объема резервов
на возможные потери. С точки зрения улучшения качества кредитного