37
Глава 2. Анализ кредитования субъектов малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк России»
2.1 Экономическая характеристика деятельности Банка и
особенности кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
ПАО Сбербанк – это старейший и самый крупный банк Российской
Федерации, кровеносная система российской экономики, треть её банковской
системы.
ПАО Сбербанк является основным банком по выдаче кредитов, и его
деятельность охватывает значительную долю на рынке по выдаче вкладов. На
его долю приходится 46,4% вкладов граждан, 34,7% кредитов физическим
лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам.
25
В настоящее время ПАО Сбербанк имеет 16 территориальных банков и
больше 17 тысяч отделений по всей стране, которые расположены в 85
субъектах России. Необходимо отметить, что больше половины населения
страны являются клиентами ПАО Сбербанк, а именно 110 миллионов клиентов.
Кроме этого, около 11 миллионов человек пользуются услугами данного банка
за рубежом. Также в настоящее время банк расширил свое международное
присутствие на рынке. Кроме стран СНГ, данный банк представлен в девяти
странах Центральной и Восточной Европы.
Пакет услуг рассматриваемого банка для розничных клиентов
значителен: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до
банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских
услуг. Все розничные кредиты в данном банке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», которая создана для эффективной оценки кредитных
рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
ПАО Сбербанк с каждым годом все больше совершенствует возможность
дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система
удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
25
Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:
// www.sberbank.ru /
38
1) онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн. активных
пользователей);
2) мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (29 млн.
активных пользователей);
3) SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн. активных
пользователей);
4) одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
Согласно информации, представленной банком, ПАО «Сбербанк России»
является самым крупным эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный
банк, который создан ПАО «Сбербанк России» и «BNP Paribas», занимается
POS-кредитованием под брендом «Cetelem», который использует концепцию
«ответственного кредитования».
26
Если говорить про акционеров и учредителей ПАО «Сбербанк России»,
то необходимо отметить, что основным учредителем и акционером является
Банк России , который владеет 50% уставного капитала и плюс одна
голосующая акция. Остальными акционерами рассматриваемого банка
являются инвесторы из-за рубежа и России.
Если переходить к экономической составляющей характеристики ПАО
«Сбербанк России», то показатели деятельности представлены в таблице 2.
Как видно из представленной таблицы 2, многие значения
представленных показателей увеличивались ежегодно.
Увеличение значения показателя «Процентные доходы» за 2014-2016 гг.
на 30,5% свидетельствует об увеличении прибыли банка в виде процентов по
выданным им ссудам и выпущенным ценным бумагам. Увеличение значения
показателя «Процентные расходы» за 2014-2016 гг. на 25,7% свидетельствует
об увеличении расходов банка в виде процентов по предоставленным ему
кредитам и выкупленным им ценным бумагам. Стоит отметить, что в
26
Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:
// www.sberbank.ru /
39
результате увеличения данных показателей увеличилось значение показателя
«Чистый процентный доход» на 33,6%.
Таблица 2.
Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
27
В млрд. руб.
Наименование показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Темп
прироста
2016/2014,
%
Процентные доходы
1837,9
2279,6
2399,0
130,5
Процентные расходы
785,1
1253,3
986,9
125,7
Расходы, непосредственно
связанные со страхованием
вкладов
33,1
38,4
49,3
148,9
Чисты процентные доходы
1019,7
988,0
1362,8
133,6
Чисты расход от создания
резерва под обесценение
долговых финансовых активов
361,4
475,2
342,4
94,7
Чистый процентный доход после
резерва под обесценение
долговых финансовых активов
658.3
512,8
1020,4
155,0
Комиссионные доходы
329,5
384,1
436,3
132,4
Комиссионные расходы
47,2
65,1
87,2
184,7
Операционный доход
939,3
954,6
1355,1
144,3
Операционный расход
565,1
623,4
677,6
103,3
Прибыль до налогообложения
374,2
331,2
677,5
181,1
Расход по налогу на прибыль
83,9
108,3
135,6
161,6
Прибыль за год
290,3
222,9
541,9
186,7
Увеличение значения показателя «Комиссионные доходы» за 2014-2016
гг. на 32,4% свидетельствует об увеличении комиссионных выплат в виде
процентов ПАО Сбербанк по оказываемым им услугам
комиссионно-посреднического характера (факторинг, форфейтинг, лизинг).
Увеличение значения показателя «Операционные расходы» за 2014-2016 гг. на
3,3% свидетельствует об увеличении расходов ПАО «Сбербанк России» по
осуществлению им банковских операций (содержание персонала,
административные расходы, проценты по привлеченным и сберегательным
вкладам и т. д.).
27
Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:
// www.sberbank.ru /
40
Увеличение значения показателя «Прибыль (убыток) до
налогообложения» в 2014-2016 гг. на 81,1% свидетельствует об увеличении
эффективности банковских операций, проводимых ПАО «Сбербанк России»
Таким образом, финансовое положение ПАО « Сбербанк России»
незначительно снизилось.
Кредитование является основным видом деятельности ПАО «Сбербанк
России». Именно кредитные операции предоставляют ПАО «Сбербанк
возможность получать наибольшую прибыль при условии правильной и
рациональной кредитной политики. В связи с этим кредиты занимают основной
удельный вес в активных операциях ПАО Сбербанк.
Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является
одним из ключевых моментов в деятельности ПАО Сбербанк, позволяющим
более четко организовать политику и стратегию развития коммерческого банка,
его возможности кредитования потенциальных заемщиков и формирования
деловой активности на кредитном рынке.
ПАО Сбербанк предлагает различное кредитование малого бизнеса.
Довольно тяжело развиваться предпринимателям в России, потому как свое
дело требует не малых вложений. Владельцам собственного бизнеса на старте
требуется вкладывать свои финансы на создание своей структуры и ПАО
Сбербанк готов помогать в этом вопросе.
28
ПАО Сбербанк пользуется огромной популярностью, ведь ставки и
условия кредитования довольно приемлемы даже во время кризиса.
Выделяют два вида:
- инвестиционный;
- краткосрочный.
Инвестиционный - направлен на строительство или реконструкцию,
модернизацию, покупку техники для бизнеса в лизинг, а также модернизацию
производства и покупку коммерческой недвижимости.
28
Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:
// www.sberbank.ru
41
Краткосрочные кредиты малому бизнесу от Сбербанка предоставляются
сроком до года. Они включают в себя:
- овердрафт;
- для выполнения обязательств по государственным контрактам;
- банковских гарантий по сделкам;
- для пополнения средств, необходимых для оборота.
Выдают кредиты, не требуя залога и страхования. В качестве
поручителей можете выступать собственник бизнеса, также на это имеют право
работники данного предприятия.
29
Как и любой банк, ПАО Сбербанк ищет идеальных клиентов, поэтому
кредитование доступно далеко не каждому.
Требования к ИП:
- возраст индивидуального предпринимателя должен быть от 23 до 60;
- временная или постоянная регистрация;
- основание бизнеса сроком в пол года.
Требования к юридическим лицам:
- чтобы получить кредит от Сбербанка малому бизнесу, необходимо
зарегистрировать свой бизнес в России;
- иметь выручку за год не больше 400 миллионов рублей;
- вести бизнес не меньше 2 лет.
Опыт бизнесмена считается исходя из сферы деятельности. Например, в
торговле собственник должны проработать хотя бы 3 месяца.
Что касается сезонного бизнеса, то требуется проработать больше года.
Тоже можно сказать о строительных фирмах, срок работы в них должен
составить больше двух лет. Стоит учесть, что в Сбербанке существует кредит и
для бизнеса с нуля, поэтому без выходного положения не будет. Поход в банк
требует тщательной подготовки, потому как Сбербанк будет проверять всю
документацию, чтобы соответствовать своему статусу надежного банка.
29
Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:
// www.sberbank.ru /
42
Изначально, следует собрать несколько документов, с которыми вам
необходимо посетить отделение Сбербанка. К ним относят:
- анкету;
- заявление;
- паспорт;
- мужчинам необходимо предъявить военный билет;
- документы с финансовой отчетностью.
После пересмотра ваших документов для кредитования малого бизнеса,
Сбербанк одобрит или откажет в выдаче.
Если банк одобрил кредит, то следует подготовить такую документацию:
- документы о регистрации ИП;
- лицензию;
- декларации;
- книгу доходов-расходов;
- выписку по оборотным счетам;
- выписку об отсутствии задолженностей;
- документы на имущество;
- договор с контрагентами.
К редитный портфель, как и любой другой портфель, характеризуется
размером и структурой. Далее в данном исследовании проанализируем
портфель кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего бизнеса
ПАО Сбербанк.
2.2 Эффективность механизма банковского кредитования субъектов
малого бизнеса ПАО «Сбербанк Рооссии»
ПАО Сбербанк является одним из основных поставщиков финансовых
ресурсов в российскую экономику. Это объясняется тем, что Сбербанк России
активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм
собственности. Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и
43
разных форм собственности. Рассмотрим состав и структуру кредитов,
выданных юридическим лицам ПАО Сбербанк за 2014-2016 годы.(таблица 3)
Таблица 3.
Структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг.
30
Из данных таблице 3 следует, что наибольший удельный вес в структуре
кредитного портфеля юридических лиц в разрезе клиентских сегментов
занимает крупнейший бизнес, который составил 61,1%, 63,9% и 62,7% в 2014
г., в 2015г и в 2016 г. соответственно. Это связано с тем, что ПАО Сбербанк
один из наибольших и надёжных банков в РФ, поэтому субъекты крупнейшего
бизнеса в целях минимизации рисков охотно сотрудничают с данным банком.
Также в связи с макроэкономической ситуацией, сложившейся в 2014г,
появилась тенденция замещения зарубежного финансирования. В результате
этого база крупнейших клиентов Сбербанка пополнилась крупными
надежными заёмщиками с публичной кредитной историей, что привело к
увеличению доли данной категории в структуре кредитного портфеля и
позитивно сказалось на его качестве.
30
Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности ПАО
«Сбербанк России» за 2016 год [Электронный ресурс] / Официальный сайт ПАО «Сбербанк
России».– Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru
44
Значительную долю в структуре занимает крупный и средний бизнес. Их
доля составила в 2014г, 2015г и 2016г 26,4%, 23,9% и 24,6% соответственно.
Столь высокая доля объясняется тем, что банк постоянно оптимизирует
внутренние процессы для сокращения сроков рассмотрения заявок на кредиты,
продолжает совершенствовать и расширять банковские продукты для компаний
среднего и крупного бизнеса различных отраслей экономики, по каждому
клиенту рассчитывает потенциал в разрезе продуктов, реализует
централизованную постановку задач с каждым клиентом.
Малый и микробизнес занимает незначительную долю в кредитном
портфеле юридических лиц ПАО Сбербанк . Его доля составила 4,9%, 3,9% и
3,3% в 2014г, 2015г и 2016 г. соответственно. Однако, одним из основных
векторов деятельности Сбербанка является развитие сотрудничества с
предприятиями малого и микробизнеса. Основными направлениями в работе
банка с малым бизнесом в период с 2014 по 2016 год стали развитие кредитных
технологий и востребованных продуктов, повышение доступности
финансирования для малого бизнеса, утверждение Стратегии кредитования
Малого бизнеса до 2018 года.
Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов представлена
на рисунок 2.
Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля корпоративных
клиентов ПАО «Сбербанк России» за 2016 г.
31
31
Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности ПАО
«Сбербанк России» за 2016 год [Электронный ресурс] / Официальный сайт ПАО «Сбербанк
России».– Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru
45
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк за анализируемый период
формировался под влиянием определённых негативных внешних факторов,
которые затронули всю банковскую сферу. Снижение перспектив
экономического роста и сокращение доходов юридических лиц создали
проблему качества кредитного портфеля банков.
Проанализируем кредитный портфель банка по срокам размещения по
данным таблицы 4.
Таблица 4.
Структура кредитного портфеля малого и среднего бизнеса
ПАО «Сбербанк России» по срокам кредитования
Срок
кредитования
Сумма выданных кредитов, млрд.
рублей
Темп роста, %
На 01.01.15
г.
На 01.01.16
г.
На 01.01.17
г.
2014/2015
2015/2016
До 1 года
550
490
473
89
97
от 1 до 3 лет
497
590
606
119
103
Свыше 3 лет
141
223
218
158
98
Всего
1188
1303
1297
109
99
Согласно данным таблицы 4 кредиты от 1 года до 3 лет ежегодно
увеличиваются в 2015 году на 19%, в 2016 г. на 3%, при этом кредиты до
одного года ежегодно сокращаются, так в 2015 году сокращение составило
11%, а в 2016 году 3%. Самый наименьший удельный вес занимают кредиты
свыше 3 лет. Банк предоставляет кредиты в рублях и иностранной валюте и
субъекты малого и среднего бизнеса не являются исключением (таблица 5)
Таблица 5.
Структура выданных кредитов субъектам малого и среднего бизнеса
в ПАО «Сбербанк России» в рублях и иностранной валюте
Валюта
Сумма выданных кредитов, млрд. рублей
Темп роста,
%
На 01.01.15
г.
На 01.01.16
г.
На 01.01.17
г.
2014/
2015
2015
/201
6
Кредиты выданные, всего
1188
1303
1297
109
99
Кредиты выданные в
рублях
1176
1208
1285
103
106
Удельный вес, %
99
98,9
99,1
99
100,2
Кредиты выданные в
иностранной валюте
12
14
12
116
85
Удельный вес, %
1
1,1
0,9
110
82
46
Согласно данных таблицы 5 удельный вес кредитов малого и среднего
бизнеса в иностранной валюте составляет 1% от общего объема выданных
кредитов. В 2015 г. наблюдался рост это вида кредитов на 16%, но при этом в
общей сумме удельный вес остался на уровне 1,1%. Согласно международной
практике, наряду с количественной оценкой оценивается качество активов,
которая заключается в определении просроченных кредитов, а также оценке
уровня кредитного риска. В отличие от кредитного риска, качество кредитного
портфеля по кредитованию малого и среднего бизнеса определяется по уже
предоставленным кредитам.
Рассмотрим в динамике объемы просроченных кредитов. В банке
ситуация с просроченной задолженностью аналогична ситуации в целом по
России (таблица 6).
Таблица 6.
Анализ просроченной ссудной задолженности ПАО «Сбербанк
России» по кредитам субъектам малого и среднего бизнеса, млрд.
руб.
Показатель
На
01.01.15 г.
На
01.01.16 г.
На
01.01.17 г.
Темп роста,%
2014/
2015 гг.
2015/
2016 гг.
Общий объём
выданных
кредитов
1188
1303
1297
109
99
Просроченная
задолженность
76
103
114
135
110
Доля
просроченных
кредитов, %
6,4
7,9
8,8
0,71
134
По данным таблицы 6 видно, что доля просроченной задолженности в
общей сумме выданных кредитов возрастает, если 2014 г. 76 млрд.руб. или
6,4% общей суммы задолженности, то на 01.01.2017 г. 114 млрд. руб., что
составляет 8,8% задолженности.
Итак, за анализируемый период ПАО Сбербанк было выдано кредитов
малому и среднему бизнесу на общую сумму 1297 млрд. рублей, все кредиты
(99,1%) предоставлялись в рублях. Наиболее активные заёмщики кредитуются