15
клиента, анализа финансового положения на основе первичных документов
входит оценка личного финансового положения владельца.
Минимизируя кредитные риски необходимо переодически проводить
кредитный мониторинг. По мнению И.Ю. Варьяш, банковский мониторинг
заключется в регулярной оценке финансовой деятельности предприятия,
дополняя государственную статистику полученными оценочными
показателями. А. Гаврилов считает, что мониторингом заключается в анализе
балансов и включает опросы.
Мониторинг трактуется как: постоянное наблюдение за предприятиями
путем осуществления опросов об их финансовом положении, инвестиционной
активности, изменениях экономической конъюнктуры, а также систематизации
полученной информации.
Что касается кредитного мониторинга, то по мнению Л.А. Дробозиной, он
заключается в постоянном контроле со стороны кредитных организаций за
использованием ссуды и финансовым положении заемщика. Поскольку от
структуры и качества кредитного портфеля зависит устойчивость банка, все
банки стремящиеся соответствовать современным условиям, проводят
кредитный мониторинг.
В процессе реализации кредитного продукта банк осуществляет
архивный и оперативный кредитный мониторинг. Архивный кредитный
мониторинг представляет собой контроль за процессом погашения ссуды через
сбор и группировку документов, то есть кредитного досье.
Оперативный кредитный мониторинг позволяет обнаружить, и
идентифицировать проблемные кредиты. К сигналам оперативного кредитного
мониторинга относятся: падение объемов продаж; возникновение убытков от
оперативной деятельности; резкое понижение дебиторской задолженности;
понижение коэффициентов ликвидности; накопление излишних,
спекулятивных запасов; также сюда относится отказ или не предоставление в
срок запрашиваемой информации и уклонение руководителей от контактов с
банком.
16
Таким образом, кредитный мониторинг представляет собой систему
наблюдения за процессом погашения кредита, а также разработки и принятия
мер, которые обеспечивают решение этой задачи. Несмотря на то, что в
банковской практике отсутствует стандартизированный способ кредитного
мониторинга, все имеющиеся основаны на нескольких принципах:
1. Периодичность проверки всех видов кредитов. Все крупные кредиты
проверяются каждые 30,60 или 90 дней и выборочно – более мелкие.
2. Тщательно разрабатываются этапы кредитного контроля с целью
обеспечения проверки важнейших условий по каждому кредиту, включая:
- соответствие осуществленных платежей рассчитанным данным;
- состояние и качество залога по кредиту;
-полнота документации и возможность получения в распоряжение банком
залога и возможность предпринимать в случае необходимости судебные
действия в отношении заемщика;
-оценка финансового положения и осуществление прогнозов
относительно изменения потребности заемщика в банковском кредите;
- оценка соответствия кредита политике банка и установленным
стандартам регулятором в отношении его кредитного портфеля.
3. Увеличение частоты проверки проблемных ссуд.
4. Рост частоты проверки кредитов в случае экономического спада или
возникновение проблем в тех отраслях, в которых банк сконцентрировал
значительную часть своих ресурсов.
Таким образом, были рассмотрены кредитоспособность и ее экономическая
сущность, способы ее оценки и организация кредитования вцелом предприятий
малого и среднего бизнеса.
1.2. Особенности кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в РФ
Банки, взаимодействуя с субъектами малого и среднего бизнеса, на
протяжении всей истории постоянно совершенствуют способы организации
17
бизнес-процессов. Они не могут применять индивидуальные и массовые
подходы для малого и среднего бизнеса в «чистом виде», поскольку этот
сегмент является достаточно неоднородным, многогранным, и постоянно
развивающимся. По этой причине банкам необходимо разрабатывать и
внедрять специальные подходы, создавать унифицированную систему
быстрого обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса, что и будет
определять рентабельность банка.
Рисунок 1 - Основные элементы технологии банковского
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
Коммерческим банкам, разрабатывая эффективную и
конкурентоспособную систему кредитования для малого и среднего бизнеса,
18
необходимо уделять особое внимание сегментации малого и среднего
бизнеса по отраслям. Вместе с региональными и макроэкономическими
факторами, отраслевая принадлежность бизнеса, является одним из
основных критериев разработки кредитных продуктов для финансирования
малого и среднего бизнеса. Самыми востребованными и приоритетными
сферами деятельности так и остаются торговля и оказание услуг
населению. Очевидно, что для торгового бизнеса необходимы совершенно
разные виды и формы кредитования, нежели для строительного бизнеса.
Преимущество бизнеса, связанного с оптовой и розничной торговлей, над
другими видами экономической деятельности объясняет стремление
коммерческих банков к оптимизации кредитных продуктов именно для
данной сферы. Так как, в конечном итоге, кредитные продукты, которые
предлагаются малому и среднему бизнесу формируют кредитный портфель,
который отвечает следующим особенностям:
1. Краткосрочность финансирования. В условиях нестабильной
экономико-политической ситуации на внутреннем и внешнем рынках,
заемщиков не интересуют долгосрочные инвестиции на развитие бизнеса, они
склоняются к краткосрочным вложениям. Используют кредитные средства
на расширение ассортимента товаров, погашение задолженности по
заработной плате сотрудников, а также выплаты в бюджетные и
внебюджетные фонды. Со стороны банка финансирование на короткий срок
объясняется, как ранее уже отмечалось, тем, что привлечение денежных
средств происходит у физических и юридических лиц. Не имея «длинных»
пассивов, банки отказываются от инвестиционного кредитования, при этом
сохраняя оптимальный баланс ликвидности.
2. Слабая обеспеченность кредитного портфеля. Объясняется это тем,
что у малого и среднего бизнеса обеспечением как правило выступают
оборотные средства (товары в обороте, материалы, готовая продукция).
Отрицательной характеристикой данного вида обеспечения является низкий
уровень ликвидности, высокие операционные издержки при реализации,
19
сложность мониторинга выполнения залогодателем условий по
поддержанию неснижаемого уровня остатка товарно-материальных
ценностей на складе и т.д.
3. Повышенные риски. По причине того, что зачастую достаточно
сложно осуществить полноценный анализ финансово-хозяйственной
деятельности бизнеса, банки относят кредиты, выданные субъектам малого
и среднего бизнеса, к высоко рисковым. Связано это со схемами и
махинациями, которые часто используют в своей деятельности субъекты
малого и среднего бизнеса, с использованием ими различных схем
оптимизации налогообложения, а зачастую и просто недекларированием
наличных денежных оборотов, что как раз и приводит к недостоверности
финансовой отчетности.
4. Высокая доходность. Для того чтобы компенсировать повышенные
риск при кредитовании малого и среднего бизнеса, банки устанавливают
высокие процентные ставки. Также на высокую стоимость кредитных
продуктов влияют малые суммы кредитных сделок, что характерно для
кредитования малого бизнеса, необходимость выезда на место ведения
бизнеса, для проведения финансового анализа и проверки соответствия и
наличия залогового обеспечения, составление пакета кредитных договоров и
т.д.
Хотя за последние три-четыре года объем кредитования малого и
среднего бизнеса вырос, потребность бизнеса в заемных средствах сегодня
удовлетворяется недостаточно. Это связано и с финансовым кризисом,
наложившим отпечаток на кредитную систему России, а также с рядом других
причин.
1.3. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в РФ
20
Организация кредитования малого бизнеса претерпевает положительные
изменения. У Правительства появилось понимание, что бюджет страны
формируют не только крупный бизнес, но и сотни тысяч малых предприятий,
поэтому поддержка малого бизнеса Правительством от декларативного подхода
стала меняться в сторону реальных шагов поддержки малого бизнеса. Крупные
банки получили дополнительный стимул работы с малым бизнесом путем
докапитализации через облигации федерального займа при условии участия их
в государственной программе кредитования малого бизнеса.
Современный мир, эпоху рыночных отношений сложно представить
без предприятий малого и среднего бизнеса. Именно они сегодня
обеспечивают рабочими местами более половины населения стран с наиболее
развитой экономикой, способствуют поддержанию «здоровой» конкуренции
и насыщению рынка более качественными товарами, являются отличной
базой для быстрого создания новых производств. И это далеко не все
преимущества, которыми обладают субъекты МСП при должном уровне
финансовой обеспеченности. Всего в России по состоянию на 1.12.2018
зарегистрировано 5 862 360 субъектов МСП, при этом большинство из них
это ИП - 3 105 636, а юридических лиц составляет 2 756 724 субъектов
5
.
Согласно статистике численность работников, трудоустроенных в данных
организациях составляет 15 960 987 человек. Значение данного показателя
весомо в рамках нашей страны, ведь оно превышает 20 % от всего
экономически активного населения России (76 587 500 чел. на начало 20178
года)
6
. Таким образом, значимость субъектов малого и среднего
предпринимательства сложно переоценить, ведь более 1/5 трудоспособного
населения Российской Федерации – это работники рассматриваемого
сегмента экономики.
5
Официальный сайт Федеральной налоговой службы *Электронный ресурс+. - URL:
https://www.nalog.ru/rn77/ (дата обращения: 14.01.2019).
6
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики *Электронный ресурс+. - URL:
http://www.gks.ru/ (дата обращения: 14.01.2019).
21
Большинство субъектов МСП и среднего бизнеса в силу
ограниченности собственных денежных средств нередко нуждаются в
сторонней финансовой поддержке. Вариантов получения необходимых
денежных средств у предприятий достаточно.
Финансовую поддержку субъекты МСП и среднего бизнеса могут
получить за счет субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и
муниципальных гарантий по обязательствам, грантам и др., однако наиболее
значимым источником финансирования для МСП и среднего бизнеса являются
кредиты коммерческих банков.
К сожалению, на сегодняшний день механизм кредитования МСП и
среднего бизнеса в России недостаточно развит, поскольку многие компании
МСБ и среднего бизнеса сталкиваются с целым рядом проблем при получении
займов коммерческих банков
7
.
Более того, трудности при кредитовании МСП и среднего бизнеса
существуют не только у самих субъектов бизнеса, но и у коммерческих банков-
заѐмщиков. Для них кредитование малого и среднего бизнеса довольно
рискованное направление деятельности. Согласно статистике Центрального
банка РФ ежегодно увеличивается просроченная задолженность кредитного
портфеля банков при постоянном уменьшении объемов предоставляемых
кредитов. Такая динамика доказывает нежелание коммерческих банков
кредитовать МСП и среднего бизнеса в связи с тем, что субъекты малого
и среднего бизнеса зачастую не в состоянии вернуть денежные средства, взятые
в кредит в предусмотренные договором сроки.
Негативное отношение коммерческих банков к субъектам МСБ и
среднего бизнеса усугубляется и из-за постоянного увеличения числа
разорившихся предприятий данного сегмента. За последние несколько лет
количество обанкротившихся рассматриваемых компаний (в особенности
ИП) возросло в разы. Например, 28.02.2013 количество, прекративших
7
Шилов В. А. Проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в России / В.
А. Шилов // Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2017. - Т. 6. - № 1. - С. 214
22
хозяйственную деятельность индивидуальных предпринимателей, составляло 6
421 708, а 28.02.2018 таких физических лиц стало уже 8 998 904 и это при том,
что продолжили свою работу лишь 3 761 259
8
. Из-за высокой конкуренции в
данном сегменте рынка многие предприятия не способны оставаться в бизнесе
более двух лет. Большинство компаний, которые не в состоянии покрыть все
долги, не могут расплатиться с банками по ссудам, и последним приходится
просто смириться с постоянно возрастающей просроченной задолженностью
кредитных портфелей.
Ещѐ одна из серьѐзнейших проблем кредитования МСП и среднего
бизнеса связана с отсутствием ликвидных залогов и платежеспособных
поручителей, так как большая часть заѐмщиков не являются собственниками
легкореализуемого, ликвидного имущества. Многие профессионалы
банковского дела считают отсутствие надежных залогов главной причиной
отказа в выдаче кредита. Так, руководитель Аналитического центра «МСП
Банка» Литянская Наталья утверждает: «Отсутствие достаточного объема
обеспечения, его низкая ликвидность … - одна из самых распространенных
причин отказа в кредите для МСП и среднего бизнеса
9
». Нередко малый
бизнес не имеет недвижимости или ликвидных фондов, таких как, новая
техника, дорогостоящее оборудование и др., поэтому часто единственным
обеспечением возвратности кредита является товар, находящийся в обороте
у предприятия. В основном в таких случаях банки не рассматривают товар
как ликвидный залог и отклоняют заявку о выдаче кредита.
Вдобавок к вышесказанному, механизм секъюритизация кредитов
МСП в нашей стране не развит на должном уровне. Несмотря на то, что
секъюритизация кредитов является одним из приоритетных направлений
8
Портал информационного агентства «Коммерсантъ Картотека» *Электронный ресурс+. - URL:
https://www.kartoteka.ru/ (дата обращения: 23.01.19).
9
Официальный сайт «МСП Банк» *Электронный ресурс+. - URL: https://www.mspbank.ru/ (дата обращения:
23.01.19).
23
деятельности
10
, включенным в «Стратегии развития малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации до 2030 года», пока она
активно не реализуется банками.
Ко всему прочему, существует и другие проблемы кредитования
МСП: низкий уровень экономической грамотности большинства
предпринимателей, отсутствие условий для роста доли МСБ в ВВП,
длительные сроки рассмотрения заявки на получение ссуды, высокие ставки по
кредитам и др.
В целом, основные проблемы, связанные с кредитованием субъектов
малого и среднего бизнеса в России можно представить в таблице (Таблица 2).
Таблица 2
Проблемы кредитования субъектов МСП
11
Проблемы кредитования
С точки зрения МСП
С точки зрения коммерческих банков
- высокие кредитные ставки;
- жѐсткие условия и неполнота
информации при получении кредита;
- отсутствие качественног
обеспечения по кредиту;
- длительные сроки рассмотрения
заявки.
- риски невозврата кредита банкам от
предпринимателей;
- рост просроченной задолженности
по кредитам МСП;
- риск потенциального банкротства
заемщика.
- недостаточный уровень поддержки субъектов МСП со стороны
государства;
- низкий уровень юридической и экономической грамотности большинства
предпринимателей;
- снижение объемов кредитования сегмента МСП;
- не развит механизм секъюритизации кредитов МСП.
10
Распоряжение Правительства РФ от 02.06.2016 N 1083-р (ред. от 08.12.2016) «Об утверждении
Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года»
*Электронный ресурс+. - URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 23.01.19).
11
Гончарова О.Ю. Кредитование малого бизнеса в современной России: проблемы и перспективы / О. В.
Гончарова // Российское предпринимательство. – 2015. – Т. 16. – № 14. – С. 2125-2138.
24
Именно малый и средний бизнес способствует увеличению общего
объема производства и розничного товарооборота, созданию конкурентной
среды на рынке, обеспечению значительной части населения рабочими
местами. Важность деятельности субъектов МСП очевидна, однако, в сфере
кредитования этих предприятий в нашей стране, к сожалению, существует
множество серьѐзнейших проблем, требующих безотлагательного решения.
Основываясь на вышеуказанные существующие проблемы, я
выделила несколько приоритетных направлений развития механизма
кредитования МСП в России:
- Разработка и реализация новых, эффективных, государственных
программ кредитования, удовлетворяющих запросы субъектов МСП и
коммерческих банков;
- Реализация поддержка субъектов МСП, работающих в
приоритетных направлениях, а также начинающих предпринимателей за счет
льготных условий кредитования;
- Создание со стороны государства специальных мероприятий
(лекций, тренингов, форумов и др.), способствующих повышению
юридической и экономической грамотности предпринимателей;
- Содействие со стороны государства финансовым институтам,
способным стать платежеспособными поручителями для субъектов МСП;
- Популяризация механизма секъюритизации кредитов МСП в России.
Так как вышеперечисленные изменения в механизме кредитования МСП
требуют более конкретного объяснения и детализации, то данная тема является
предметом моих дальнейших исследований.
На мой взгляд, реализация всех этих направлений позволит создать
благоприятную среду для взаимодействия предпринимателей и кредитных
организаций при реализации деятельности по кредитованию субъектов МСП.