65
В рамках решения институциональных вопросов напрашивается
внедрение воздействий из внешней среды, осуществляемое со стороны третьих
организаций (сформированы под эгидой региональных и муниципальных
ветвей управления), которые оказывают содействие в налаживании стабильных
взаимоотношений банков и малых организаций.
В рамках решения стимулирующих задач требуется совершенствование
или принятие дополнительных мер по поддержке малых организаций:
уменьшение сроков рассмотрения заявок на предоставление государственной
поддержки малых организаций до сопоставимых со сроками
рассмотрения заявок банками. поддержание приоритетных отраслей и видов
деятельности, которые
гарантируют максимальный социальный, экономический и бюджетный
эффект для региона; безвозмездное субсидирование современных,
результативных и общественно
значимых проектов в регионе (в виде грантов);
предоставление льгот на имущество или других налогов банкам
приувеличении портфеля кредитов малым организациям.
Улучшение кредитования малого предпринимательства является
достаточно непростой проблемой, решать которую должны не только
государственные органы управления, но и кредитные компании. Но со стороны
банковских предприятий имеются задачи, которые препятствуют ускорению
процедуры получения кредита.
Следовательно, существующая в России финансово-кредитная система
практически ограничивает выбор тех «у кого занять». В стране нет дешевых,
свободных денег, кроме бюджетных, которых очень мало. Остаются только
кредиты банков и фондов поддержки малого предпринимательства, условия
получения кредита, в которых в настоящее время почти одинаковые. Поэтому
необходимо искать другие варианты финансово-кредитной помощи малому
бизнесу:
66
1. В этом предпринимателям могут существенно помочь региональные
органы власти. Только они могут более объективно определить, кому выделить
кредит: не тому, кто может предоставить хорошее обеспечение возврата
кредита, пустив его на извлечение личной прибыли, вместо того чтобы
потратить на конкретное дело, а тому, кто реальным делом подтвердил свою
способность работать, ставя перед собой конкретные задачи создания или
восстановления основных фондов, но не имеет достаточного залога.
2. Необходимо улучшать процесс деятельности лизинговых компаний,
высвобождать от налогов те из них, которые предоставляют свои услуги малым
организациям по заниженным процентным ставкам.
3. Нужно заинтересовывать для финансирования малых организаций
фонды занятости, чтобы их средства не шли бесконечным потоком только на
выплату пособий по безработице, а финансировали те малые компании,
которые во время своей деятельности осуществят организацию новых рабочих
мест, тем самым решая проблему занятости населения.
4. Необходимо увеличить количество государственных заказов,
предоставляемых малым и средним предприятиям, причем придать этому
решению форму закона и контролировать его выполнение.
5. Совершенствование деятельности региональных фондов поддержки
малого предпринимательства. Есть необходимость на основании
законодательства Российской Федерации разрешить вопросы их
инвестирования. На данный момент предлагаемый вариант является
единственно возможным источником получения кредита для малого бизнеса.
Стоит заметить,что контрольные функции над их деятельностью следует
усилить, чтобы кредиты, прежде всего, выделялись на развитие
производственной сферы, а не сферы торговли и оказания услуг.
Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что роль и значение
малого бизнеса в современной российской экономике трудно переоценить.
Мировой опыт показывает, что малый бизнес выполняет свою существенную
функцию в деле повышения эффективности развития экономики. В этой связи
67
процессы кредитования малого бизнеса должны опираться на мировую
практику и использовать положительный опыт, накопленный в этой сфере.
Кредитование и финансирование малого бизнеса в настоящее время должно
соответствовать требованиям времени, гибко реагируя на вызовы
современности
3.2. Совершенствование методики оценки кредитоспособности клиента в
ПАО «Сбербанк России»
В сложившихся условиях, банковский сектор выступает в роли
основного источника финансовых ресурсов для малого и среднего бизнеса. В
связи с этим банкам, в том числе и ПАО «Сбербанк» необходимо
совершенствование механизма кредитования. Главный недостаток
кредитования бизнеса в Сбербанке заключается в переплате. Западные
экономисты утверждают, что при ставке более 10% малый бизнес обречѐн, ибо
такие переплаты способна выдержать только монополия. Но в Сбербанке всѐ-
таки процентная ставка далеко не самая высокая. Другие минусы – занижение
стоимости залогового имущества, проблемы с прозрачностью доходности
заѐмщика из-за стремления последнего снизить налоговое бремя, отказ в
выдаче потребительских кредитов юридическим лицам (ООО, ЗАО). Но с
подобными проблемами будущий предприниматель может столкнуться почти в
любом банке РФ. Далее будут представлены некоторые пути
совершенствования механизма кредитования:
1. При кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса сотрудники
банка должны проводить собственный финансовый анализ отчетности
заемщиков, после чего сравнивать полученные результаты с данными которые
предоставляют сами заемщики. Такой подход необходимо осуществлять по
следующим причинам:
68
- во избежание снижения объективной оценки, которая возникает по
причине того, что финансовая отчетность может быть составлена ранее трех
месяцев до предоставления и такая информация утрачивает актуальность;
- проводимая предприятием оценка основных средств может
недостоверно отражать текущую остаточную рыночную стоимость, так как с
целью оптимизации расходов по налогам, предприятие стремится максимально
амортизировать стоимость основных средств;
- предприятия могут максимально занижать свои доходы с целью
минимизации расходов на уплату налогов, а затраты при этом значительно
завышать;
- в виду специфики налогообложения, малые предприятия и
индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по
упрощенной системе налогообложения, порой вообще не составляют
официальную бухгалтерскую отчетность.
Таким образом, официальная финансовая отчетность не всегда
достоверно отражает реальную платежеспособность заемщика, и по этой
причине оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса
должна проводиться индивидуально и исключительно
высококвалифицированными работниками банка.
2. При организации механизма кредитования необходимо учитывать
различия между основной группой заемщиков - ООО и индивидуальными
предпринимателями. Такие заемщики имеют свою специфику, отличающуюся
от других, в зависимости от форм собственности, масштабов бизнеса и от
видов. В виду особенностей ведения бухгалтерского учета, ООО способны
предоставлять больше информации о ведении бизнеса в отличие от
индивидуальных предпринимателей. Как правило, обороты обществ с
ограниченной ответственностью больше, нежели у ИП, и в бухгалтерских
документах отражается обширная часть финансово-хозяйственной
деятельности, из которых можно почерпнуть больше информации.
Значительную часть кредитного портфеля банка составляют индивидуальные
69
предприниматели. Характерным для них является упрощенная форма
бухгалтерской отчетности и налогообложения. Это усложняет анализ их
деятельности, снижает информативность. Индивидуальные предприниматели
не всегда оформляют основные формы финансовой отчетности бухгалтерского
учета. Однако это не должно быть препятствием для анализа коммерческой
деятельности таких клиентов и выдачи им кредитных средств.
24
Для оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса,
составляющих бухгалтерский баланс по РСБУ, необходимо использовать ряд
следующих показателей, объединенных в блоки.
1. При оценке финансового состояния заемщика необходимо проводить
оценку динамики выручки и на этом будет основываться первый блок.
Проведение такого анализа позволит определить вид деятельности
предприятия, а именно понять является ли оно сезонным. В последующем
можно будет учитывать сезонность при установлении графика погашения
основного долга. Если в случае сезонности выручки график не будет
синхронизирован с сезонными колебаниями выручки, в дальнейшем это может
привести к объективным причинам проблемной задолженности.
2. Второй блок третий оценки связи – это оценка доходности ставки предпринимателя.
Предлагается включить впричине него дебиторскойдля анализа следующие кредитам виды
рентабельности:
2.1. составляют рентабельность существенная продаж по EBITDA;
2.2. слабое рентабельность активов;
2.3. рентабельность обязательным продаж третий;
2.4. рентабельность деятельности кредитам.
3. Третий блок снижение оценки отсутствие должен включать банкам оценку оборачиваемости
ресурсов:
3.1. составляют оборачиваемость блок текущих активов дебиторской;
3.2. период оборачиваемости банкам денежных кредитовании средств;
24
Кртян А. С. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса // Молодой ученый. —
2017. — №8.2. — С. 32-34.
70
3.3. оборачиваемость кредитовании запасов;
3.4. оборачиваемость дебиторскойсоставляют задолженности большая;
3.5. оборачиваемость кредиторской текущих задолженности.
4. Четвертым текущих обязательным минимальному блоком в оценке кредитовании заемщика должен быть
составляют анализ банковским долговой нагрузки банкам.
5. Пятый блок частичное оценки частичное финансового состояния документов заемщика должен включать
обязательное оценку блок покрытия следующих третий статей баланса:
5.1. снижение покрытие обязательным общей задолженности;
5.2. покрытие чистой задолженности;
5.3. покрытие расходов на процентные выплаты.
6. В шестом блоке достаточно оценить только коэффициент текущей
ликвидности.
7. Завершающим и немаловажным фактором оценки является оценка
значения EBITDA.
Данный метод оценки финансового состояния заемщика должен
корректироваться на нефинансовые показатели и управленческую отчетность,
причем только в худшую сторону. Помимо ранее рассмотренных критериев
оценки неколичественных показателей, для исключения возникновения
проблемной задолженности, необходимо оценивать заемщика на соответствие
или несоответствие критериям фирмы «однодневки». Немало важно проводить
анализ группы предприятий аналогичных заемщику, после чего осуществлять
корректировку финансового состояния предприятия и консолидированной
группы.
3. Существенной проблемой для банка при кредитовании малого или
среднего предприятия, является недостаточный объем информации о
потенциальном заемщике. Сотруднику банка сложно дать корректную оценку
эффективности деятельности предприятия и не всегда представляется
возможным определить намерения кредитора на использование выданных
средств.
71
Очень важно на этапе мониторинга и этапе выдачи кредита правильно
выявлять потенциальные проблемные факторы, которые в дальнейшем
повлекут за собой просроченную задолженность. Необходимо тщательным
образом анализировать совокупность качественных и количественных
показателей, и при этом сделать процесс менее сложным и прозрачным для
заемщика. Клиентские менеджеры и кредитные инспекторы, которым
отводится ключевая роль при заключении кредитного договора, должны
собирать как можно больше информации о заемщике. А дальнейшее решение о
возможной выдаче кредита должно приниматься только после обширного
изучения и анализа деятельности предприятия.
25
В некоторых банках, в том числе и в ПАО «Сбербанк» залог является
основным критерием при решении вопроса о выдаче кредита. Но основной
целью кредитного процесса должно быть добровольное и своевременное
возвращение кредитных средств с причитающими процентами. Для достижения
данной цели, помимо описанных выше мероприятий, необходимо проводить
комплексную работу по следующим направлениям.
I. Осуществлять оценку бизнес-рисков.
Первоначальной задачей при анализе бизнес-риска является определение
способности заемщика погасить задолженность в соответствии с условиями и
сроками кредитного договора. При оценке рисков сотрудникам банка
необходимо обратить внимание на следующие вопросы:
1. Определение конкурентоспособности заемщика, используя при этом
следующие показатели: срок деятельности, производственная стабильность,
продукция, рынок, доля на рынке.
2. Компетентность уплаты и профессионализм руководства, отчетности которые данном
оцениваются по следующим проведении качествам: национальность, пол, возраст, оценку семья качестве,
дети, опыт заемщика работы, отношения симущественным персоналом возьмет, стратегические качества
25
Морковкин Д.Е. Совершенствование системы кредитования субъектов малого и среднего
предпринимательства как условие восстановления экономического роста // Современные
научные исследования и инновации. – 2016. – № 2 (58) . – С. 497-501.
72
группы управленца, планирование и бюджетирование нарушении деятельности кредитные, способность
приспосабливаться существуют к различным условиям, в том возьмет числе переработке, колебаниям рынка,
оценку отношение к рискам и вознаграждению, трудно стратегия арендовать деятельности, надежность оценку и
стабильность в работе.
3. объеме Среда экономиста окружения – оцениваются кредитование экономическая, политическая,
техническая, рыночной юридическая овердрафтному, внешняя среды временных.
4. Анализ отрасли – одного оцениваются дают административные барьеры арендовать вхождения,
возможности покупателей и взнос поставщиков полуфабрикатов, конкурентнаясреда группы.
5. Стратегия – анализируются эффективности наличие расчетного и успешность товарной,
покупается маркетинговой, производственной, финансовой возможности политики объеме.
II. Ввести выявленные кредит финансовые риски в объеме основные сложность принципы анализа
вероятность финансовых данных.
При проведении овердрафтному оценки пять, в первую очередь рубли надо подготовить возможности балансовый виде
документ заемщика. Для нарушении объективного анализа финансового грамин состояния объеме
оцениваемого предприятия полуфабрикатов, баланс необходимо виды подготовить досрочного на пять отчетных
дат. Изпродолжение отчетао финансовых результатов за полуфабрикатов последние кредитование 3-12 месяцев улучшения получить
информацию об уплаты основах пять эффективности деятельности объеме предприятия.
Для целей оценки трудно финансового эффективности состояния заемщика можно и расчета лимита
производстве кредитования временных финансовую отчетность финансовых фирмы на определенную дату кредитование должен поэтому
сопровождать оперативный данный мониторинг банка.основные Поскольку нехваткивозможность
получения составлена кредита стимулирует руководство основные предприятия график на предоставление
более поэтому полной картины имущественным состояния производстве своих активов, составляет задача по сбору информации
свою упрощается группы. Большую сложность которые представляет лишь продолжение установка заемщика рыночной
стоимости срок активов.
Прямо противоположнаяпокупателей ситуация расчетного возникает при рассмотрении заемщика пассивов
предприятия. Чем внеоборотным выше виде опасения потенциального установить заемщика, что его
кредитную заявку таблица отвергнут изделий из-за слишком осуществитьвысокой долговой нехватки нагрузки оценку, тем
больше вероятность данному того, что он попытается скрыть кредитного часть которые своих обзательств.
Банкам с целью бесцелевой минимизации возможности рисков и минимизации качестве проблемной
задолженности в будущем продолжение необходимо рубли при анализе группы оценку связанных
73
компаний, срок кроме установить анализа финансово-хозяйственной кредитного отчетности по каждому
отдельному фискальные предприятию объективного, анализировать и финансовые подтверждающие отчеты и бизнес-
рискипроизводстве группы возьмет в целом. Лимит нарушении кредитования предлагается рассчитывать
наобъективного группу объеме в целом с учетом целом ее платежеспособности. Процесс одного анализа производстве требует от
банков качественным временных затрат и высококвалифицированных исходя сотрудников кредитную, которые
не должны уплачивается подходить формально кполуфабрикатов процессу целом анализа и расчета
кредитную кредитоспособности и скрывать информацию о поэтому дополнительных дают предприятиях
группы определенных, упрощая процесс стимулирует анализа уплаты.
4. Для качественного кредитного расчетного обслуживания заемщиков малого
заемщика предпринимательства основные автор предлагает качественным банку объединить трудно схожие покупателей по
качественным и количественным может признакам кредитные продукты в данный целях дают
исключения дублирования исходя и улучшения их качества. Для переработке этого обеспечение предлагается
использовать виды следующий спектр кредитных использование продуктов самым для субъектов малого можно
бизнеса, представленных в арендовать таблице свою 16.
Таблица 16
Спектр отчетности кредитных продуктов для малого кредитные предпринимательства стоимости в
рублях (составлено автором проведении)
Бесцелевой
кредит
выписка Стартовый кредит
кредит
экономиста Универсальный
кредит
Автоматический
кредита овердрафт сумму
Мин. сумма вероятность
кредита
стоимости 50000 покупается
150000
150000
кредита 100000
Макс. сумма
данный кредита гарантии
6000000 свою
3000000
200000000
имущественным 17000000 может
Срок
До 48 мес.
До 60 мес.
До 180 мес.
До 12 мес.
арендовать Валюта пять
Рубли РФ
Рубли РФ
составляет Рубли РФ
-
Годовая
выручка МП
До 400 млн. руб.
До 60 млн. руб.
До 400 млн. руб.
До 400 млн. руб.
74
улучшения График кредитную
погашения
Ежемесячно примере,
равными
долями.
возможности Аннуитетный будущем
платеж
Ежемесячно,
обоснованному равными
долями.
Индивидуальны
й процессу график предприятиях
Ежемесячно,
равными проведении долями.
Индивидуальный
производстве график досрочного
Ежемесячно,
равнымисамым долями.
Индивидуальный
график
есть Порядок таблица
уплаты %
Ежемесячно отчетности, %
уплачивается с
основным
обоснованному долгом изделий
Ежемесячно, %
уплачивается с
составлена основным
долгом
Ежемесячно, %
основные уплачивается анализируются с
основным долгом улучшения
Ежемесячно, %
уплачивается с
дают основным кредита долгом
Первоначаль
ный кредитование взнос
-
-
10%
-
Обеспечение
Залог,
данному поручительство заемщика,
гарантии
Поручительство предприятиях
Залог,
поручительство,
сумму гарантии зависимости
Поручительство
Исходя из данном проведенного исследования, приходим к
обоснованномувыводу подтверждающие, что линейка кредитных кредита продуктов виды требует разделения
на вероятность следующие виды кредитов:
1. «заемщика Бесцелевой график кредит» в объеме объеме до 6 млн. руб.
Основные кредитные заранее организации взнос предлагают целевые кредит кредиты или
ограничивают объемом продуктов кредитования кредитную до 1 млн. руб. Иногда, по роду переработке
деятельности просто не предлагается представляется качестве возможным предоставить график документы,
подтверждающие целевое заемщика использование таблица кредитных средств стоимости. Например, для
производства качественным хлебобулочных целом изделий требуются в проведении виде сырья куриные подтверждающие яйца животные,
которые в больших переработке объемах могут грамин закупаться кредитного у населения.
Или при производстве кредит колбасно- мясных продуктов, предприятиях когда данном сырье
покупается бесцелевой у фермеров или населения, не подтверждающие всегда если могут быть изделий представлены
фискальные чеки и не таблица имеются всегда расчетные счета если в банках, чтобы проведении осуществить платеж
безналичный расчет. На кредита территории совхозов всегда клиенты присутствуют оценку контрольно-
надзорные органы одного, которые могут овердрафтному выдать покупается только ветеринарные будущем заключения о
том, что в данном подворье все вероятность необходимые поэтому процедуры повакцинации кредит
осуществлены и домашние трудно животные арендовать здоровы. Вместе с тем не оценку предоставление