25
Глава 2. Характеристика и анализ кредитования юридических
лиц в ПАО «Сбербанк России»
2.1. Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является
крупнейшим российским банком с широкой сетью подразделений (на 1 января
2017г. это 17 территориальных банков и более 16 тысяч отделений в 83
субъектах РФ), оказывает влияние на макроэкономические процессы, а также
содействует реализации экономически эффективных программ развития.
В 2015г. ПАО «Сбербанк» занял 43 место в ежегодном рейтинге «1000
крупнейших банков мира», который был опубликован английским журналом
«TheBanker». Причем составители рейтинга отметили, что без учета
девальвации рубля Сбербанк мог бы оказаться на 23 месте.
В настоящий момент, приоритетные направления деятельности банка
включают операции с корпоративными клиентами, к которым относятся
обслуживание их расчетных и текущих счетов, открытие депозитов,
предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-
импортных операций, предоставление конверсионных услуг, осуществление
инкассации, осуществление денежных переводов в пользу других юридических
лиц и др.; операции с розничными клиентами, включающие кредитование,
принятие средств во вклады, обслуживание банковских карт, осуществление
конверсионных операций, операций с драгоценными металлами,
осуществление денежных переводов и платежей и др.; осуществление операций
26
на финансовых рынках с ценными бумагами, ПФИ, иностранной валютой,
размещение денежных средств на рынке МБК и рынках капитала и др.
1
Сбербанк занимает 1 место в рейтинге российских банков по объемам
кредитования малого и среднего бизнеса. Кредитные продукты, предлагаемые
для МСП разделяются на 4 категории:
1) экспресс-кредитование (Экспресс-Ипотека, Экспресс под залог);
2) кредиты на любые цели (Экспресс под залог, «Доверие», «Бизнес-
Доверие», «Бизнес-проект»);
3) кредиты на пополнение оборотных средств («Бизнес-Оборот»,
«Бизнес-Овердрафт»);
4) кредиты на приобретение автотранспорта, оборудования и
недвижимости (Экспресс-ипотека, «Бизнес-Актив», «Бизнес-Авто», «Бизнес-
Недвижимость», «Бизнес-Инвест»).
Процентные ставки варьируются в зависимости от финансового
состояния заѐмщика, первоначального взноса, предоставляемого залога, срока и
суммы кредита и определяются индивидуально, также специальные условия
предоставляются для отдельной категории повторных заѐмщиков. Что касается
сроков ведения бизнеса, то основным требованием является осуществление
бизнеса не менее 12 месяцев, в ряде кредитных продуктов это ограничение
снижено до 3 месяцев в случае сферы торговли, например по кредитам «Бизнес-
Доверие» и «Бизнес-Оборот», некоторые кредитные продукты учитывают
фактор сезонности, например «Бизнес-Авто», «Бизнес-Недвижимость»,
«Бизнес-Инвест», где основное требование снижено до 6 месяцев, а для
организаций, занимающихся сезонными видами деятельности данное
требование составляет 12 месяцев. Все кредитные продукты требуют
обеспечение, как правило, это залог имеющегося имущества или
поручительство физического лица в случае индивидуального предпринимателя
и юридического лица в случае Общества с ограниченной ответственностью. В
1
Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2014г. утвержден Наблюдательным советом
«ОАО Сбербанк России» Протокол №19 от 20.04.2015
27
качестве обеспечения особенностью кредитных продуктов для МСП является
возможность использования гарантий АО «Федеральная корпорация по
развитию малого и среднего предпринимательства». Также для улучшения
отношения с сектором малого и среднего бизнеса, а наглядным примером тому
является создание нового пакета услуг «Минимальный», который стартовал 1
сентября 2015 года. Он предназначен специально для начинающих компаний и
клиентов с небольшим количеством ежемесячных платежей.
Таким образом, ПАО «Сбербанк» предоставляет широкий спектр
кредитных продуктов на разных условиях в зависимости от сферы ведения,
сроков ведения бизнеса, а также финансового положения заѐмщика (см. таб. 3).
Таблица 3
Кредитование МСП, Сбербанк.
12
ПАО «Сбербанк России» предоставляет кредиты заемщикам на цели,
предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной
деятельности.
12
Официальный сайт ПАО «Сбербанк».[Электронный ресурс]//
http://www.sberbank.ru/ru/s_m_business
Кредит
срок
ставка
сумма
Кредиты
на
любые
цели
Экспресс под
залог
От 6 до 36
месяцев
От 16% до 23%
годовых
От 300 000руб.
до
5 000 000
Бизнес-Доверие
До 48 месяцев
От 18,98%
До 3 млн.руб.
Доверие
До 36 месяцев
От 19,5%
До 3 млн.руб.
На пополнение
оборотных
средств
Бизнес-Оборот
До 48 месяцев
От 14,80%
От 150 тыс.руб.
Бизнес-Овердрафт
До 12 месяцев
От 12,97%
До 17 млн.руб.
На приобретение
автотранспорта,
оборудования,
недвижимости
Бизнес-Авто
До 96 месяцев
От 14,55%
От 150 тыс.руб.
Бизнес-
Недвижимость
До 120
месяцев
От 14,74%
От 150 тыс.руб.
Бизнес-Инвест
До 120
месяцев
От 14,82%
От 150 тыс.руб.
Экспресс-Ипотека
До 120
месяцев
От 17 %
До 7 млн.руб.
Рефинансирование
кредитов
Бизнес-Оборот
До 48 месяцев
От 14,80%
От 3 млн.
Бизнес-Инвест
До 120
месяцев
От 14,82%
От 3 млн.руб.
Бизнес-
Недвижимость
До 120
месяцев
От 14,74%
От 150тыс.руб.
28
Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют
акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие
по ним операции.
Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых
потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий
для своевременного их возврата.
Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и
привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и
привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.
Кредитные операции - наиболее рисковые операции банка. Поэтому
кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных
заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает
их финансовое состояние.
ОАО «Сбербанк России», как и другие крупные банки, осуществляет
межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные
кредиты коммерческим банкам (иди отделениям Сбербанка) за счет имеющихся
в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд
выступают также залог имущества, залог ценных бумаг, гарантия
(поручительство). При отсутствии средств у банка - заемщика для погашения
основного долга или процентов банк - кредитор взыскивает средства с гаранта
или реализует залоговое право банка.
В последнее время наметился переход от прямого межбанковского
кредитования коммерческих банков к солидарному кредитованию крупнейших
отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми
коммерческими банками, а также их прямое кредитование.
При кредитовании юридических лиц ПАО «Сбербанк России»
придерживается следующих направлений:
1. Поддержка следующих отраслей и секторов экономики:
29
1.1 Отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых
необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.
д.);
1.2 Отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и
водоснабжение, транспорт и т. д.);
1.3 Оборонно-промышленный комплекс,
1.4 Малый бизнес;
1.5 Сельское хозяйство.
2.Поддержка существующих клиентов ОАО «Сбербанк России» и
выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по
кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка,
непрерывность деятельности которых является критичней для других
заемщиков ОАО «Сбербанк России».
3. Кредитование оборонных средств и текущих потребностей бизнеса
клиентов.
Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом
из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения.
Этапы кредитования представлены в таблице 4[8, с.452].
Таблица 4
Этапы кредитования
13
Этап
Описание
1
2
рассмотрение кредитной
заявки и собеседование с
клиентом
оцениваются причины, побудившие клиента оформить
заявку, цели кредитования, планируемые источники
погашения кредита, сфера деятельности и другие вопросы
оценка
кредитоспособности
оценивается деловая репутация и кредитная история клиента
13
Методика Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от
11.11.2010 № 2010 «Об оценке финансового состояния и расчета лимита кредитования при
осуществлении кредитных операций с клиентами сегментов «Микро бизнес» и «Малый
бизнес» ОАО «Сбербанк России» и его филиалами»
30
заявителя
изучение обеспечения
кредита
проверка наличия материальных и нематериальных
ценностей, финансовых гарантий, прав собственности,
постановка их на учет в банке
заключение кредитного
договора
достижение согласия между субъектами кредитной сделки
(кредитором и кредитополучателем) по следующим
принципиальным вопросам: объекту кредитования, цели
кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и
погашения кредита, процентной ставке за пользование
кредитом, обеспечению кредита, ответственности сторон за
невыполнение договорных обязательств экономическим
санкциям со стороны банка за нецелевое использование
кредита.
предоставление кредита
открытие ссудного счета и выдача кредита
обслуживание
(сопровождение) кредита
наблюдение за финансовым состоянием заемщика и
тенденциями к его изменениям, периодический анализ
кредитоспособности клиента, ведение кредитного досье
заемщика
погашение кредита
открытие счетов просроченных ссуд или обеспечение
возврата ссуженных средств и запланированной доходности
вложений
Важно отметить, что на каждом этапе в управлении кредитным
процессом принимает участие не только коммерческий банк, но и государство в
лице Центрального Банка, а также судебные и налоговые органы
государственного управления. Так, Центральный Банк формулирует
обязательные для всех коммерческих банков правила и ключевые параметры их
кредитной деятельности, вмешиваясь в особых случаях в кредитные процессы
(регулируя, например, «кредитные потолки»).
Таким образом, можно сделать вывод, что на основании методики ПАО
«Сбербанк» ООО «Центр оптовой торговли» относится к 1 классу
кредитоспособности, так как значение S<1,25, а K5 находится на уровне,
установленном для 1 класса кредитоспособности. Таким образом, данный
предварительный анализ может быть скорректирован с учетом качественного
анализа.
31
2.2. Анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в ПАО
«Сбербанк»
Активные операции результате которых свободные денежные ресурсы
банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение
доходов. По данным отчетьности банка видно, что в структуре активных
операций Банка наибольший удельный вес занимает чистая ссудная
задолженность. Рассмотрим динамику структуры чистой ссудной
задолженности в таблице 5.
Таблица 5
Динамика чистой ссудной задолженности ПАО «Сбербанк
России» за 2016 – 2018 гг., млрд. руб.
Показатели
2016г.
Удельный
вес, %
2017г.
Удельный
вес, %
2018г.
Удельный
вес, %
Ссудная и
приравненная к
ней
задолженность
юридических лиц
12248,7
72,5
11327,4
69,8
11769,5
67,2
Ссудная и
приравненная к
ней
задолженность
физических лиц
4134,7
24,5
4337,3
26,6
4925,8
28
Межбанковские
кредиты и прочая
ссудная
задолженность
банков
1497,0
8,8
1595,5
9,8
1864,9
10,5
Резервы на
возможные
потери
1010,820
5,9
1038,7
6,4
1094,1
6,2
Итого чистая
ссудная
задолженность
16869,8
100
16221,6
100
17466,1
100
Как видно из таблицы 5, величина чистой ссудной задолженности
увеличилась, что положительно сказывается на прибыли. Удельный вес
задолженности юридических лиц в 2016 г. составил – 72,5%, в 2017 г. – 69,8%,
в 2018 г. – 67,2%.
32
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные
средства, уже находящиеся в обороте. Анализ пассивных операций Банка
представлен в таблице 6.
Таблица 6
Пассивные операции ПАО «Сбербанк России» за 2016 – 2018
гг., млрд. руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
2018г. в %
к 2016г.
2018г. в %
к 2017г.
Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБ
РФ
768,9
581,2
591,2
-23,1
1,7
Средства кредитных
организаций
618,4
364,5
464,3
-24,9
27,3
Средства клиентов,
не являющихся
кредитными
организациями
17722,4
16881,9
17742,6
0,1
5,1
Вклады физ. лиц, в
том числе ИП
10221,3
10937,8
11777,4
15,2
7,7
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
228,2
107,6
82,4
-63,9
-23,4
Выпущенные
долговые
обязательства
647,7
610,9
575,3
-11,2
-5,8
Обязательство по
текущему налогу на
прибыль
5,4
5,8
11,2
107,4
93,1
Отложенное
налоговое
обязательство
93,3
17,9
0
-100
-100
Прочие
обязательства
256,6
280,2
270,1
5,3
-3,6
Резервы на
возможные потери
по условным
обязательствам
кредитного
характера, прочим
возможным потерям
и операциям с
резидентами
офшорных зон
37,8
42,1
62,7
65,9
48,9
33
Всего пассивов
20378,8
18892,2
19799,8
-2,8
4,8
Анализ пассивных операций в таблице 6 показал, что доминируют
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их рост в
2018 г. составил 0,1 % в сравнении с 2016 г. и 5,1 % в сравнении с 2017 г. По
состоянию на 2018 г. объем привлеченных Банком средств клиентов вырос на
7,7 % и достиг 11777,4 млрд. руб. к тому же периоду 2017 г., на 15,2%
в отношении к 2016 г.
Выпущенные долговые обязательства постепенно сокращаются на
11,2% и 5,8% в отношении 2018 г. к 2016г. и 2017г. соответственно. Это можно
назвать положительным моментом, поскольку Банку не нужно привлекать
больше заемных ресурсов для своей деятельности.
Таким образом, общая сумма обязательств ПАО «Сбербанк России» в
2018 г. составила 19799,8 млрд. руб. Все вышеперечисленные показатели
положительно характеризуют деятельность банка. Причиной этому является
рост доходов посредством выгодного размещения имеющихся ресурсов.
В таблице 7 указаны состав и структура процентных доходов и
расходов Банка.
Таблица 7
Состав и структура процентных доходов и расходов ПАО
«Сбербанк России» за 2016 – 2018 гг., млрд. руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
Структура, %
2016г.
2017г.
2018г.
Процентные доходы всего, в
том числе:
1999,0
2079,8
2032,2
100
100
100
от размещения средств в
кредитных организациях
45,3
64,4
116,1
2,3
3,1
5,7
от ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимися
кредитными организациями
1815,1
1867,1
1759,4
90,8
89,8
86,6
от оказания услуг по
финансовой аренде (лизингу)
0
0,01
1
0
0,0005
0,05
от вложений в ценные
бумаги
130,4
148,2
156,7
6,5
7,1
7,7
34
Процентные расходы всего, в
том числе:
1132,4
878,2
730,4
100
100
100
по привлеченным средствам
кредитных организаций
246,6
64,3
53,8
21,8
7,3
7,4
по привлеченным средствам
клиентов, не являющихся
кредитными организациями
830,9
759,4
636,9
73,4
86,5
87,2
по выпущенным долговым
обязательствам
54,8
54,5
39,7
4,8
6,2
5,4
Чистые процентные доходы
858,4
1201,6
1301,8
100
100
100
Согласно данным таблицы 7, в структуре доходов Банка наибольшую
долю занимают процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не
являющимися кредитными организациями. Данная категория находится на
уровне 90,8 % в 2016 г., 89,8 % в 2017 г. и 86,6 % в 2018 г. Доля вложений в
ценные бумаги в среднем составляет 7 %.
В структуре расходов наибольшую долю занимают процентные расходы
по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными
организациями. Данные показатели на уровне 73,4 % в 2016 г., 86,5 % в 2017 г.
и 87,2% в 2018 г. Процентные расходы по привлеченным средствам
кредитных организаций 21,8 % - 2016 г., 7,3 % - 2017 г., 7,4 % - 2018 г.
В результате изучения отчетности, можно сделать следующие
выводы:
- общая величина имущества Банка составляет 23158,9 млрд. руб.,
среднесписочная численность работников 251,7 тыс. чел. на конец 2018 г.,
доходы Банка ежегодно увеличиваются;
- в структуре доходов Банка наибольшую долю занимают процентные
доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными
организациями (86,6 % в 2018 г.);
- в структуре расходов наибольшую долю занимают процентные
расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными
организациями (87,2% в 2018 г.);
- анализ основных банковских ресурсов показал, что ими являются
привлеченные средства, величина которых в 2018 г. составила 19799,8 млрд.