45
Таблица 11
Ранжирование категорий рейтинга для клиентов «Микро бизнеса»,
имеющих «хорошую» общую внутреннюю кредитную историю.
1
Коэффициенты
1 категория
2 категория
3 категория
Коэффициент
текущей
ликвидности
1,5 и выше
1,0-1,5
менее 1,0
Коэффициент
наличия
собственных
средств
0,5 и выше
0,25 – 0,5
менее 0,25
Коэффициент
рентабельности
0,1 и выше – для розничной
торговли и сферы услуг;
0,05 и выше – для оптовой
торговли и производства.
0,05 – 0,1;
0,03 – 0,05.
менее 0,05;
менее 0,03.
Таблица 12
Ранжирование рейтингов для заемщиков категории «Микро
бизнес», имеющих «среднюю»/ «отсутствует» общую внутреннюю
кредитную историю.
2
Коэффициент
1 категория
2 категория
3 категория
Коэффициент текущей
ликвидности
2,0 и выше
1,5-2,0
менее 1,5
Коэффициент
собственных средств
0,6 и выше
0,55-0,6
менее 0,55
Коэффициент
рентабельности
0,1 и выше – для
розничной торговли и
сферы услуг;
0,05 и выше – для оптовой
торговли и производства
менее 0,1;
менее 0,05
Коэффициент
рентабельности
1
Методика Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от
11.11.2010 № 2010 «Об оценке финансового состояния и расчета лимита кредитования при
осуществлении кредитных операций с клиентами сегментов «Микро бизнес» и «Малый
бизнес» ОАО «Сбербанк России» и его филиалами»
2
Методика Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от
11.11.2010 № 2010 «Об оценке финансового состояния и расчета лимита кредитования при
осуществлении кредитных операций с клиентами сегментов «Микро бизнес» и «Малый
бизнес» ОАО «Сбербанк России» и его филиалами»
46
Устанавливается 3 класса кредитоспособности заемщиков:
первый класс – все рассчитанные коэффициенты относятся к 1-ой
категории.
второй класс – все рассчитанные коэффициенты относятся не
менее, чем ко 2-ой категории;
третий класс – хотя бы один из коэффициентов относится к третьей
категории и/или среднее значение чистой прибыли за рассматриваемый период
является отрицательным.
Методика определения категории кредитоспособности ПАО «Сбербанк»
для подсегмента 2 представлена в таблице 13.
Таблица 13
Разбивка показателей на категории в зависимости отих
фактических значений
1
Коэффициенты
1 категория
2 категория
3 категория
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0,1 и выше
0,05 - 0,1
менее 0,05
Коэффициент
быстрой ликвидности
0,8 и выше
0,5 - 0,8
менее 0,5
Коэффициент
текущей ликвидности
1,5 и выше
1,0 - 1,5
менее 1,0
Коэффициент
наличия собственных
средств
кроме торговли
0,4 и выше
0,25 - 0,4
менее 0,25
для торговли
0,25 и выше
0,15 - 0,25
менее 0,15
Рентабельность
продаж
0,10 и выше
менее 0,10
нерентабельно
Коэффициенты
1 категория
2 категория
3 категория
1
Методика Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от
11.11.2010 № 2010 «Об оценке финансового состояния и расчета лимита кредитования при
осуществлении кредитных операций с клиентами сегментов «Микро бизнес» и «Малый
бизнес» ОАО «Сбербанк России» и его филиалами»
47
Рентабельность
деятельности
предприятия
0,06 и выше
менее 0,06
нерентабельно
Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с
их весами. Расчет суммы баллов представлен в таблице 8.
Таблица 14
Расчет суммы баллов
2
Показатель
Фактическое
значение
Категория
Вес показателя
Расчет суммы
баллов
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
(К1)
0,05
Коэффициент
быстрой
ликвидности
(К2)
0,10
Коэффициент
текущей
ликвидности
(К3)
0,40
Коэффициент
наличия
собственных
средств (К4)
0,20
Показатель
Фактическое
значение
Категория
Вес показателя
Расчет суммы
баллов
Рентабельность
продаж (К5)
0,15
2
Методика Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от
11.11.2010 № 2010 «Об оценке финансового состояния и расчета лимита кредитования при
осуществлении кредитных операций с клиентами сегментов «Микро бизнес» и «Малый
бизнес» ОАО «Сбербанк России» и его филиалами»
48
Показатель
Фактическое
значение
Категория
Вес показателя
Расчет суммы
баллов
Рентабельность
деятельности
предприятия
(К6)
0,10
Итого
х
х
1
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,05 * Коэффициент К1 + 0,10 * Коэффициент К2 + 0,40 *
Коэффициент К3 + 0,20 * Коэффициент К4 + 0,15 * Коэффициент К5 + 0,10 *
Коэффициент К6.
Далее класс кредитоспособности заемщика определяется на основе
суммы баллов по шести указанным показателям. При этом он может быть
скорректирован в зависимости от других показателей оборачиваемости и
качественной оценки.
Устанавливается 3 класса:
1 класс кредитоспособности - значение S = 1,25 и менее. Обязательным
условием отнесения к данному классу является значение коэффициента
Рентабельность продаж на уровне, установленном для 1-го класса
кредитоспособности. Необходимо отметить, что данное условие не
обязательно для предприятий, у которых низкая рентабельность обусловлена
спецификой их деятельности, например сезонностью.
2 класс кредитоспособности - значение S находится в диапазоне от 1,25
(не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения к
данному классу является значение коэффициента Рентабельность продаж на
уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности, здесь
также распространяется ограничение связанное со снижением рентабельности
вследствие сезонности.
3 класс кредитоспособности - значение S больше 2,35.
49
Также необходимо отметить, что существует дефолтный класс
кредитоспособности клиента, который подразумевает отказ в финансировании
и присваивается клиенту в случае, если:
1) имеется просроченная задолженность перед ПАО Сбербанк сроком
более 30 календарных дней;
2) выносится арбитражным судом решение о введении в отношении
клиента одной из процедур банкротства;
3) имеется текущая просроченная задолженность перед сторонними
банками;
4) клиент или его руководители, учредители занесены в Список
заемщиков Сбербанка России, которые негативно зарекомендовали себя
касательно исполнения договорных обязательств;
5) имеется стабильная убыточная текущая деятельность заемщика.
Необходимо отметить, что максимальный срок обработки кредитной
заявки по нормативу составляет до 8 рабочих дней.
Рассмотрим более подробно определение класса кредитоспособности
малого предприятия в ПАО Сбербанк на примере ООО «Центр оптовой
торговли».
Бухгалтерская отчетность представлена в Приложении 6. ООО «Центр
оптовой торговли» требуется кредит в размере 1,5 млн. рублей на приобретение
транспортного средства, то есть организация предполагает кредитоваться по
программе «Бизнес-Авто». В таблице 15 представлен расчет коэффициентов и
суммы баллов для определения рейтинга клиента на основе методики ПАО
Сбербанк.
50
Таблица 15
Расчѐт финансовых коэффициентов и суммы баллов для
рейтингования клиента
1
Показатель
Фактическое
значение
Категория
Вес
показателя
Расчет суммы
баллов
Коэффициент абсолютной
ликвидности (К1) =
0,0094
3
0,05
0,00047
Коэффициент быстрой
ликвидности
(К2)=
1,58
1
0,10
0,158
Коэффициент текущей
ликвидности
(К3)=
1,91
1
0,40
0,764
Коэффициент наличия
собственных средств (К4)=
0,29
1
0,20
0,058
Рентабельность продаж
(К5)=
0,11
1
0,15
0,0165
Рентабельность
деятельности предприятия
(К6)=
0,0008
3
0,10
0,00008
Итого
х
х
1
0,997
Формула расчета суммы баллов:
S = 0,05 * К1 + 0,10 * К2 + 0,40 * К3 + 0,20 * К4 + 0,15 * К5 + 0,10 *
К6=0,997
1
Рассчитано автором на основе методики Комитета Сбербанка России по предоставлению
кредитов и инвестиций от 11.11.2010 № 2010 «Об оценке финансового состояния и расчета
лимита кредитования при осуществлении кредитных операций с клиентами сегментов
«Микро бизнес» и «Малый бизнес» ОАО «Сбербанк России» и его филиалами»
51
Проанализируем программы поддержки малого и среднего бизнеса в
ПАО «Сбербанк».
Малый и средний бизнес — это основной корпоративный клиент
Сбербанка. У ПАО «Сбербанк» 1 миллион 600 тысяч корпоративных клиентов,
и 95% из них — это малый и средний бизнес. Правительством поставлена
задача увеличить долю МСБ в ВВП страны в два раза. Таким образом, малый и
средний бизнес — основной клиент правительства. За 2016 год число МСП
увеличилось на 6%. Задача ПАО «Сбербанк» — дать им открыть и вести бизнес
с минимумом проволочек и затрат.
Программа «6,5» — это важнейший проект, который Сбербанк делает
совместно с «Корпорацией МСП», — ПАО «Сбербанк» предоставляет кредиты
среднему бизнесу по ставке 9,6%, малому — 10,6%. За 2016 год мы выдали
таких кредитов на 20 млрд рублей. Малый бизнес получил очень дешевые
кредитные ресурсы под свои инвестиционные проекты, создал рабочие места в
регионах.
Именно под «6,5» ЦБ РФ кредитует банки. К нему прибавляется не более
3% в случае, если речь идет о среднем бизнесе, и не более 4% — если о малом.
Плюс комиссия на операционные расходы в размере 0,1%. Получается, малые
предприятия могут получать финансирование под 10,6% годовых —
совершенно небывалая еще в России ситуация. Это в два раза дешевле
существующих сейчас для таких предприятий ставок.
Согласно программе, такое финансирование можно получить, если есть
потребность в кредите для инвестиционных нужд. Если сумма не превышает
500 млн. рублей, то она может быть покрыта средствами кредита полностью.
Если превышает, то на 80%. Предприятие из числа малых или средних
обращается в уполномоченный банк (на данный момент это Сбербанк или
ВТБ), тот отправляет одновременно запрос на соответствие условиям
программы в «Корпорацию МСБ» и запрос на получение кредита в ЦБ РФ.
52
В течение нескольких дней документы проверяются, и выдается кредит
под низкие проценты. В 2016 году решено было расширить программу с 75
млрд. до 125 млрд и снизить порог кредита с 50 млн до 10 млн, чтобы
максимально включить малые предприятия.
Еще одна масштабная программа направлена на определенный сегмент —
сельхозпроизводителей, включая и МСП. В 2017 году стартовала с участием
Сбербанка программа субсидирования ставок компаниям агропромышленного
комплекса, в рамках которой можно будет получить кредит по ставке не выше
5% годовых. Разницу с рыночными ставками (ее измеряют по размеру
ключевой ставки ЦБ РФ) банку будет компенсировать государство.
Выдают теперь два типа кредитов: краткосрочные (до 1 года) и
инвестиционные (до 2-15 лет). Льготы по кредитам существовали и прежде, но
компании приходилось сначала брать кредит на рыночных условиях, а потом
уже пытаться получить компенсацию. Сейчас сельхозпроизводители смогут
сразу понимать, получится ли взять кредит по сниженной ставке. Ни в какие
ведомства и организации помимо банка обращаться не придется. Программа
подразумевает, что не менее 20% кредитов будет выдано «малым формам
хозяйствования».
Льготное кредитование работает не только в рамках федеральных
инициатив. К примеру, на Дальнем Востоке в 2016 году году стартовала
собственная программа с участием Сбербанка и Фонда развития Дальнего
Востока, в рамках которой кредиты могут выдаваться под 12,5-13,5% годовых.
Всего предполагается выдать 10 млрд. рублей на срок до 10 лет. Ожидается, что
это создаст дополнительно 1,3 тыс. рабочих мест в регионе, обеспечит прирост
регионального валового продукта на 27 млрд. рублей и принесет в бюджет
регионов почти 7,6 млрд. дополнительных налогов.
Кредитные льготы можно назвать опосредованными способами помощи,
а есть и прямые. С недавних пор введены жесткие правила по доступу к
госзакупкам компаний малого и среднего звена. Квоты МСБ постоянно и
быстро расширяются. Если в 2015 году было предусмотрено, что только 9%
53
всех закупок бюджетами разных уровней придутся на МСБ, то в 2016-м — уже
в 2 раза больше: 18%. К 2018 году этот уровень должен дойти до весомых 25%.
Финансирование может быть самой сложной, но далеко не единственной
проблемой. Существуют проблемы юридические, организационные, проблемы
с уровнем информированности и образования самих предпринимателей. Ими
тоже занимаются серьѐзно. По всей России создается сеть МФЦ, призванных
создать систему «одного окна» для предпринимателей, обеспечить их всей
информацией и поддержкой.
Зарождаются и масштабные программы обучения предпринимателей —
такие как совместный проект Сбербанка и Google «Бизнес-класс». В 2016 году
стартовал пилот в Татарстане, где участвовали около 30 тыс. человек. В 2017
году география проекта должна расшириться, планируется обучить 100 тыс.
предпринимателей. Из ближайших планов — 15 февраля программа стартовала
в Свердловской области.
Как показывает опыт, в среднем и малом бизнесе в первые 3 года
существования с рынка уходит 90% компаний. Если же помогать им —
гарантиями, субсидиями, консультациями, — то эту цифру можно снизить
вдвое. Образование, которое позволило бы начинающим предпринимателям
избегать распространенных ошибок, — очень важное направление помощи. И
ПАО «Сбербанк» занимаемся этим. Вместе с компанией Google в 2016-м
разработали и успешно протестировали в Татарстане программу «Бизнес-
класс», а в этом году тиражирует ее в новые регионы.
18
Малый бизнес и средний бизнес ПАО «Сбербанк» поддерживает
разнообразными программами. Все кредиты можно классифицировать на
инвестиционные (долгосрочные, стратегические) и краткосрочные (для
решения ближайших задач, повседневных проблем в бизнесе). Рассмотрим
некоторые программы кредитования малого и среднего бизнеса в ПАО
«Сбербанк»:
18
Нестеренко Ю.Н. Малый бизнес: тенденции и ориентиры развития в современной России /
Отв. ред. Н.И. Архипова; худож. М.К. Гуров. М.: Рос.гос. гум. ун-т, 2017. 224 с.
54
1. Программа «Бизнес-Старт». Условия данной системы кредитования
подогнаны под тех заѐмщиков, которые являются новичками в сфере бизнеса.
Либо не занимались предпринимательством минимум 3 месяца. Кредит
рассчитан как на ИП, так и на юридических лиц (ООО, ЗАО и т.п.). Общие
условия займа таковы:
• размер выдаваемых денежных средств варьируется от 100 тыс. до 3-
х млн. рублей (в отдельных случаях до 7 млн. рублей). Поскольку кредит строго
целевой, он не выдаѐтся налом. Здесь открывают невозобновляемую кредитную
линию, с которой деньги перечисляются непосредственно на расчѐтный счѐт
фирмы заѐмщика;
• временные рамки кредита – от полугода до 3-х с половиной лет;
• минимальное долевое финансовое участие заѐмщика составляет
20%, но на деле почти всегда эта цифра вырастает до 30%;
• процентная ставка при кредите на срок до 2-х лет – 17,5%, если
дольше – 18,5%;
• кредит выдаѐтся под залог недвижимого и/или дорогого движимого
имущества заѐмщика, под поручительство финансово состоятельных
физических лиц, либо залогом служат внеоборотные активы предприятия
(интеллектуальная собственность, высокотехнологичное оборудование и т.п.).
Плюс в том, что активы также покупаются на кредитные средства;
• однако эти же активы клиент подлежат обязательной страховке за
счѐт клиента;
• платежи аннуитетные, а максимальная просрочка по уважительным
причинам составляет полгода;
• чтобы претендовать на получение этого кредита, заѐмщику
придѐтся пройти бесплатный краткий курс основ предпринимательского дела
от Сбербанка и после сдать тест по нему.
Открытие бизнеса с нуля в рамках данного кредита возможно по двум
направлениям: франчайзинг и типовой бизнес-план. Сбербанк сотрудничает с
фирмами (их более 60), которые продают франшизы. Клиенты приобретают их