34
автомобилей. Контроль качества поставляемой продукции - актуальнейшая
проблема сегодняшнего дня. В этом процессе задействованы все службы
фирмы.
Миссия МП «Мираж»» - максимальное удовлетворение потребностей
населения в автомобильных запасных частях, аксессуарах, материалах, а так же
в сервисном обслуживании как для автомобилей отечественного, так и
импортного производства, и извлечение прибыли из данной сферы
деятельности.
Основные определяющие цели МП «Мираж»: максимизация прибыли от
осуществляемой деятельности; расширение рынков сбыта; увеличение доли
рынка на уже завоеванных территориях; предоставление клиенту
качественного товара или услуги; выход на поставщиков - производителей;
предоставление клиенту высокого уровня обслуживания; достижение высокого
уровня кадрового менеджмента и социальных благ.
Магазин «Мираж»» постоянно держит на контроле достижение
поставленных целей, осуществляя планерки, совещания (собрания), и при
необходимости видоизменяет и корректирует их.
Динамика роста реализации по японским запасным частям выше чем по
отечественным, что объясняется ростом данного рынка в то время как рынок
продаж запасных частей для отечественных автомобилей в Дальневосточном
регионе находиться в стадии падения (происходит существенное снижение
продаж).
Часть полученных доходов была направлена на приобретение основных
производственных фондов (ОПФ).
Рассматривая основные показатели работы предприятия за 2014 -2015
гг., необходимо отметить, что в 2015 году существенно увеличился объем
реализации, продукции по сравнению с 2014 годом увеличилась на 85,7%, при
росте основных фондов на 23% и численности работников на 38,6% (табл. 1).
35
Таблица 1
Основные показатели деятельности за 2014-2016 гг.
Показатели
2014
2015
2016
2015 г. в
% к 2014
г.
Выручка от реализации
всего, тыс. руб.
64068
67740
118980
185,7
В том числе по:
- реализация по
отечественным запасным
частям,
- импортным запасным
частям, тыс. руб.
53748
10320
53340
14400
92580
26400
172,2
В 2,6 раза
Среднегодовая стоимость
ОПФ, тыс. руб.
9700
10500
12000
123,7
Среднегодовая
численность работников,
чел.
44
56
61
138,6
Реализовано продукции
на одного работника, тыс.
руб.
1456
1209
1950
133,9
Расширение деятельности способствовало росту численности персонала
с 44 до 61 человека в 2015 году. Это повлекло снижения темпов роста
производительности труда по сравнению с темпами роста продаж на 47%.
Анализ использования ресурсов позволил выявить снижение
фондовооруженности за период с 2014 по 2015 годы с 220 тыс. руб. до 196
тыс. руб. или на 10,8% (табл. 2), что обусловлено существенным увеличением
численности работников, которая в 2015 году увеличилась на 27,3%, а в 2015
году по сравнению с 2015 годом на 8,9%.
Таблица 2
Показатели экономической эффективности использования
основных фондов в магазине «Мираж»
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016
2016 в % к
2014г.
Среднегодовая
стоимость ОПФ, тыс.
руб.
9700
10500
12000
123,7
Среднегодовая
численность, чел.
44
56
61
138,6
Выручка от
реализации
продукции, тыс. руб.
64068
67740
118980
185,7
36
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
Фондовооруженность
, тыс. руб.
220,45
187,50
196,72
89,2
Фондоотдача, тыс.
руб.
6,60
6,46
9,91
150,2
Фондоемкость, тыс.
руб.
0,15
0,16
0,10
66,7
Исследуя динамику показателя фондоотдачи мы выявили ее рост на 50,2%
за период с 2014 по 2015 годы, что дает основание говорить о повышении
эффективности использования основных фондов предприятия.
Об улучшении использования фондов, свидетельствует снижение
фондоемкости продукции, отсюда можно сделать вывод, что наиболее
эффективное их использование было в 2015 году, где в расчете на 1 рубль
реализованной продукции приходилось 0,1 рубль основных фондов.
По сравнению с 2014 годом этот показатель снизился почти на треть, что
является благоприятным фактором для предприятия.
В целом, очевидно, прослеживается рост объемов реализации и
производительности труда, предприятие активно расширяется наращивая
объемы продаж, при этом часто страдает прибыльность и финансовая
устойчивость, по этому целесообразно рассмотреть основные финансовые
показатели деятельности (табл.3).
Финансовые результатыМП «Мираж» характеризуются суммой
полученной прибыли и уровнем рентабельности. Прибыль фирма получает
главным образом от реализации автомобильных запасных частей оптом и в
розницу, а также от деятельности технического центра.
Выручка от реализации включает выручку, полученную от продажи
запчастей оптом и в розницу, а также выручку технического центра. Большую
часть выручки составляют наличные денежные средства, затем безналичные
расчеты и взаиморасчеты.
37
Таблица 3
Основные финансовые показатели деятельности
МП «Мираж»
Финансовые показатели
2014
2015
2016
2016 г. в
% к 2014
г.
Валовой доход, млн. руб.
5,308
5,567
9,915
186,7
Издержки:
в т.ч. себестоимость, млн. руб.
4,159
3,699
4,457
3,816
7,205
6,610
173,2
178,7
Прибыль, млн. руб.
1,180
1,189
2,710
в 2,3 раза
Чистая прибыль, млн. руб.
1,072
1,060
1,754
163,6
Товарные запасы, млн. руб.
6,103
5,100
8,063
132,1
Дебиторская задолжность, млн.
руб.
0,38
0,235
0,698
183,7
Денежные средства в кассе,
млн. руб
0,93
0,110
0,79
84,9
Денежные средства на
расчетном счете, млн. руб.
0,89
0,78
0,89
100,5
Кредиторская задолжность
поставщикам, млн. руб.
0,29
0,18
0,17
59,7
Краткосрочные банковские
кредиты, млн. руб.
2,300
3,300
4,500
195,7
Основную долю издержек составляет себестоимость запчастей, что
характерно для торговли. Чистая прибыль получена путем исключения из
прибыли от реализации суммы налогов и отчислений во внебюджетные
фонды. Целесообразно проследить динамику изменения финансовых
результатов за последние три года деятельности фирмы.
Так, выручка от реализации в 2015 году по сравнению с 2014 годом
увеличилась на 5,7%, в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 75,6%.
Такое большое увеличение произошло из-за расширения рынков сбыта товара.
По отношению к 2014 году выручка от реализации в 2016 году увеличилась на
86,7 % .
Издержки и себестоимость увеличиваются пропорционально росту
выручки и составили в 2016 году, соответственно 7205 тыс. руб. и 6610 тыс.
руб., что на 73,2 и 78,7 % превышает показатель 2014 года. Чистая прибыль
увеличилась в 2016 году по сравнению с 2014 годом на 63,6 %.
Значительно возрос показатель дебиторской задолженности, что
вызвано введением системы отсрочек для оптовых клиентов в 2015 году,
38
данный показатель в 2016 году по сравнению с 2014 годом увеличился на 83,7
%. В тоже время значительно сократилась кредиторская задолженность
поставщикам. В 2016 году этот показатель составлял лишь 59,7 % по
отношению к 2014 году.
Это связано с реструктуризацией рынка запасных частей, многие
крупные заводы - производители провели реструктуризацию в
рассматриваемый период, объединялись в холдинги, происходили смены
владельцев предприятий, что отразилось на их финансовой политике,
сокращением предоставляемых товарных кредитов своим потребителям.
Фактически в данный период нагрузка по кредитованию розничных магазинов
проходила от производителей к оптовым продавцам, что соответствует
мировой практике.
Соответственно возросла потребность предприятия в оборотных
средствах, с целью пополнения был взят кредит, общая сумма кредитных
средств составила 4500 тыс. руб., что на 95,7 % превышает показатель 2014
года.
Привлечение дополнительных инвестиций вызывает в настоящее время
значительные трудности, на рынке финансов, практически отсутствуют
предложения по средне - и долгосрочному кредитованию, что увеличивает
затраты на пользование кредитными средствами.
Особенно остро стоит проблема кредитования у мелких и средних
предприятий, к которым мы в данный момент можем отнестиМП «Мираж».
Ценовая конкуренция, привлечение дополнительных кредитов, рост
объемов продаж и географии сбыта продукции, поставляемойМП «Мираж»,
привело к существенному увеличению разного рода издержек. Так как
оптовая и розничная торговля имеют разную рентабельность, нам
необходимо рассмотреть и оценить финансовые результаты по этим
отдельным видам деятельности, которыми занимаетсяМП «Мираж». Данные
по оптовой и розничной торговле приведены в таблице 4.
39
Таблица 4
Финансовые показатели по отдельным видам деятельности
Показатели
2014
2015
2016
2016г. в % к
2014 г.
Оптовая торговля
Валовой доход, тыс. руб.
Издержки, тыс. руб.
Прибыль, тыс.руб.
2772
2267
506
2710
2220
491
5453
4163
1291
196,7
183,6
в 2,6 раза
Рентабельность продаж, %
18,2
18,1
23,7
130,2
Розничная торговля
Валовой доход, тыс.руб.
Издержки
Прибыль, тыс.руб.
2536
1899
637
2857
1951
906
4462
3042
1420
175,9
160,2
в 2,2 раза
Рентабельность продаж
0,251
0,317
0,318
126,7
Полученные результаты показывают, что более рентабельным видом
деятельности является розничная торговля, но выручка от нее составляет 45%
в общей сумме доходов МП «Мираж». Меньше отдача от оптовой торговли.
Это связано с тем, что торговая наценка при продаже запчастей оптом на 20%
ниже, чем в розницу.
Однако выручка от этого вида деятельности составляет 55% от общей
выручки от реализации. Из проведенного анализа видно, что все выбранные
направления деятельности являются прибыльными.
Определяющие цели МП «Мираж» в плановом периоде: достижение
валовой реализации в 20000 тыс. рублей к августу 2015 года; выход на
поставщиков – производителей (накопление льготных преимуществ);
оптимизация складских запасов, обеспечение бесперебойных поставок;
формирование у потребителя мнения о предприятии, как о профессиональной
и сильной компании на рынке; повышение квалификации кадров;
формирование и координация эффективной организационной структуры
40
фирмы; поддержание оптимального психологического климата в коллективе.
2.2 Характеристика кадровой работы предприятия
Организуя свое дело, каждый предприниматель определяет миссию
деятельности его предприятия, цели, на достижение которых будут потрачены
силы, ресурсы.
И если работа налажена грамотно, намеченное выполняется, то в скором
времени предприниматель в одиночку уже не справляется, хотя планку
деятельности и результативности можно поднимать все выше и выше.
Тогда то и появляется у этого предпринимателя команда его помощников и
единомышленников, которые помогают предпринимателю в его нелегком
труде. Так формируется организация, ее кадровый состав.
При дальнейшем правильном и грамотном руководстве масштабы
деятельности растут, а вместе с ними растет и сама структура, формируются
подразделения, наступает качественно новый этап в развитии предприятия, где
и происходит важный процесс осознания значимости управленцев и
организации работы с ними.
Число руководителей должно быть оптимальным, так как, при нехватке
таковых обязательные функции могут оказаться недовыполненными.
При формировании управленческого аппарата с противоположным
результатом, то есть, когда число управленцев слишком велико, так же
возникает угроза, но уже угроза уменьшения ответственности и нечеткому
разграничению обязанностей.
И то и другое приводит к отрицательным последствиям, сказывающимся на
итоговых результатах деятельности организации. Для того, чтобы узнать
правильно ли подобраны и расставлены управленцы, необходимо проводить
оценку кадрового состава, делая выводы и устраняя недочеты, если таковые
имеются.
В этом случае, когда постоянно контролируется состав аппарата
управления, когда он совершенствуется, будет достигнут тот оптимальный
41
вариант расстановки, при котором каждый будет наиболее рационально и
полно выполнять обозначенные функции, не будет упомянутых выше
неточности и нечеткости в разграничении возложенных обязанностей.
Следовательно, эффективность будет высокой.
Рассмотрим кадровый состав аппарата управления, проведем его оценку
(табл. 5).
Таблица 5
Оценка кадрового состава аппарата управления (АУ)
в магазине «Мираж»»
Показатели
Годы
2014
2015
2016
2016 в %
к 2014г.,
%
Численность АУ, чел.
Общая численность
работников, чел
14
41
17
56
18
61
128,6
148,7
Средний возрастной состав,
лет
- руководителей АУ
- руководителей среднего
звена
- специалистов
36
28
27
36
29
31
38
30
29
105,6
107,1
107,4
Доля руководителей и
специалистов, %
- с высшим образованием
- со специальным средним
51,25
48,75
54,55
45,45
57,15
42,85
111,5
87,9
Численность повышающих
квалификацию в различных
образовательных формах, чел.
5
7
8
160,0
Проанализировав ниже данные таблицы 5., можно сделать вывод о том,
в 2016 году управленцев стало на 28,6% больше, что обусловлено
сформированной на анализируемый период стратегией фирмы. Данной
стратегией предусмотрено увеличение числа специалистов и руководителей.
Возрастной состав руководителей и специалистов свидетельствует о ставке на
молодых перспективных сотрудников, готовых трудиться на благо
организации и постоянно совершенствоваться, внося неоценимый вклад в
деятельность МП «Мираж» и повышая собственное благосостояние
42
Из таблицы 5 так же видно, что в 2016году на 11,5% выросла доля
руководителей и специалистов, имеющих высшее образование,
соответственно, на 12,1% меньше стало тех, кто высшего образования не
имеет.
Это значит, что к 2016 году при приеме на работу, либо при переводе на
более высокую должность образование играло более значимую роль, чем в
2014 году. Об этом так же говорит и цифра в 60%, показывающая увеличение
числа повышающих в 2016 году свой образовательный уровень управленцев.
Работа с кадрами вообще – процесс сложный и многогранный. Для
любой организации он играет важную роль. Работа же с кадрами управления –
процесс просто необходимый, так как управленцы – это те, кто ведет команду к
выполнению поставленной цели. Следовательно, работа с кадрами аппарата
управления несет в себе огромное значение.
К верхнему уровню управления относятся руководители отделов,
которые с одной стороны имеют подчиненных, которым сами осуществляют
делегирование своих полномочий, контролируют их деятельность, с другой
стороны они сами являются подчиненными, то есть им так же делегируют
полномочия, и, аналогично их подчиненным, осуществляют контроль за
надлежащим исполнением возложенных на них обязанностей.
Помимо главных специалистов руководство предприятия в своей работе
опирается на руководителей торговых подразделений, которые
непосредственно осуществляют торговую деятельность, руководителей
оптовых складов, заведующих магазинами и руководителя станции
технического обслуживания автомобилей. Это руководители среднего звена.
Аппарат управления МП «Мираж» насчитывает 18 человек.
Между должностными лицами предприятия прослеживается как
линейное, так и функциональное соподчинение.
Таким образом, оценив кадровый состав аппарата управления с позиций
численности, подготовки, расположения в существующей структуре
управления, перейдем к подробному рассмотрению состава руководителей и
43
специалистов для формирования полной картины (табл. 6).
Таблица 6
Характеристика состава руководителей и специалистов
МП «Мираж» в 2016 году.
Занимаемая должность
Возраст
, лет
Образо-
вание
Стаж
работы,
лет
Специаль-
ность
Генеральный директор
51
Высшее
10
Инженер –
механик
Исполнительный директор
27
Высшее
6
Преподавател
ь
Секретарь -
делопроизводитель
30
Высшее
8
Секретарь –
референт
Начальник коммерческого
отдела по отечественным
запасным частям
39
Высшее
4
Инженер –
радиотехник
Начальник коммерческого
отдела по импортным
запасным частям
39
Высшее
6
Инженер –
механик
Главный бухгалтер
38
Средне –
специальное
13
Бухгалтер
Руководитель оптового
склада в г. Благовещенске
37
Высшее
9
Преподавател
ь
Руководитель оптового
склада в г. Благовещенске
25
Средне –
специальное
4
Коммерсант
Руководитель оптового
склада в г. Хабаровске
25
Высшее
3
Экономист
Начальник хозяйственной
части
45
Высшее
8
Инженер –
механик
Начальник отдела АСУП
24
Высшее
2
Программист
Заведующий центральным
складом
26
Средне –
специальное
5
Механик
Специалист отдела
маркетинга
25
Высшее
4
Маркетолог
Заведующий магазином №1
в г. Благовещенске
30
Средне –
специальное
7
Товаровед
Заведующий магазином №2
в г. Благовещенске
35
Высшее
11
Экономист
Заведующий магазином в г.
Райчихинске
30
Высшее
8
Инженер –
механик
Заведующий магазином в г.
Благовещенске
38
Высшее
6
Инженер –
строитель
Руководитель СТО
24
Средне –
специальное
5
Механик
По приведенным в таблице 6, данным видим, что у 6 человек из аппарата
управления занимаемая должность не соответствует специальности. Это 33,3%.