45
Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой
фактическое значение обязательного норматива Н2.2 «Норматив текущей
ликвидности кредитной организации», рассчитанное в соответствии с
нормативным актом Приднестровского республиканского банка,
регламентирующим порядок его расчета (9).
ПЛ Н(9)
2015 = 99,98 %;
2016 = 119,86 %;
2017 = 80,76 %.
Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как
процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств
по формуле 10:
ПЛ
Обязательствадо востребования
Привлеченныесредства
(10)
Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется
как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных
межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств по формуле 11:
ПЛ
ПолучбанккредПредост банккред
Привлеченныесредства
(11)
46
Показатель риска выпущенных в обращение ценных бумаг (ПЛ6)
определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей
и облигаций к собственному капиталу по формуле 12:
ПЛ
Долговыеобязательства
Собственныйкапитал
(12)
Показатель небанковских кредитов (ПЛ7) определяется как процентное
отношение кредитов, предоставленных клиентам – некредитным организациям,
и остатков средств на счетах клиентов – некредитных организаций по формуле
13:
ПЛ
Кредитыпредоставленныеклиентам
Привлеченныесредстваклиентов
(13)
47
Расчет обобщающего результата (РГЛ) производится по формуле 14:
РГЛ ????баллхвес???? вес(14)
2015 = (2*1 +3*1+3*1+2*1+2*4+2*1+1*4) / 15 = 1,6 = 2;
2016 = (2*3 +3*1+3*1+2*1+2*4+2*1+1*4) / 15 = 1,87 = 2;
2017 = (2*3 +3*1+3*1+2*1+2*4+2*1+1*4) / 15 = 1,87 = 2.
Обобщающий результат по группе показателей капитала является целым
числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение,
меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В
противном случае показатель принимается равным его целой части,
увеличенной на 1 [6].
Можно сделать вывод, что за 2015-2017 годы ликвидность не
изменилась, РГЛ = 2 – состояние ликвидности «удовлетворительное».
Проведем сравнительный анализ показателей деятельности
ЗАО «Агропромбанк» за 2015-2017 годы в таблице 3.
Таблица 3
Сводная таблица показателей деятельности
ЗАО «Агропромбанк»
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Абсолютное
отклонение
Темп роста, %
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
ПД1
0,912
0,786
0,397
-0,389
-0,126
50,509
86,184
ПД2
4,608
3,674
1,854
-1,82
-0,934
50,463
79,731
ПД3
0,086
0,00
0,022
0,022
-0,086
-
0
ПД4
0,655
2,807
2,36
-0,447
2,152
84,076
428,550
ПД5
4,82
4,92
4,02
-0,9
0,1
81,707
102,075
ПЛ1
25,10
4,21
3,48
-0,73
-20,89
82,660
16,773
ПЛ2
118,53
137,91
101,97
-35,94
19,38
73,940
116,350
ПЛ3
99,98
119,86
80,76
-39,1
19,88
67,379
119,884
ПЛ4
0,21
0,03
0,03
0
-0,18
100,000
14,286
48
ПЛ5
60,28
83,71
85,58
1,87
23,43
102,234
138,869
ПЛ6
0,72
11,84
11,97
0,13
11,12
101,098
1644,444
ПЛ7
561,12
562,06
631,16
69,1
0,94
112,294
100,168
Рассмотрев динамику показателей, характеризующие финансовое
состояние банка, можно отметить нестабильность данных показателей за ряд
лет. В первую очередь это связано с нестабильной экономикой Приднестровья,
экономической блокадой и общей нестабильностью в экономике мира. Но
несмотря на это, финансовое состояние ЗАО «Агропромбанк» считается
удовлетворительным.
2.3 Особенности программы потребительского кредитования
в ЗАО «Агропромбанк»
Потребительное кредитование – одно из приоритетных направлений
деятельности ЗАО «Агропромбанк». Заемщиками банка являются физические
лица, уровень кредитоспособности которых соответствует требованиям банка.
Остановимся и рассмотрим подробнее программу потребительского
кредитования в ЗАО «Агропромбанк».
Клиентам предлагаются следующие формы предоставления
потребительских кредитов:
1) кредит в рублях ПМР и в валюте;
2) кредитная линия в рублях ПМР и в валюте;
3) овердрафт в рублях ПМР и в валюте;
4) предоставление банковских гарантий без денежного покрытия [20].
Процентные ставки по кредитам устанавливаются Кредитным
комитетом индивидуально с учетом базовой ставки и зависят от ряда факторов:
уровня риска, суммы, срока кредита, ликвидности залога.
Потребительские кредиты предоставляются на сроки:
1) от 1 месяца до 1 года (краткосрочные);
2) от 1 года до 3 лет (среднесрочные);
3) свыше 3 лет (долгосрочные).
49
Срок потребительского кредитования зависит от целей кредита и
кредитоспособности заемщика.
В качестве обеспечения по потребительским кредитам могут
рассматриваться:
1) договора залога;
2) гарантии;
3) поручительства (обеспеченные) третьих лиц.
Для получения потребительского кредита физическому лицу
необходимо обратиться в любой филиал ЗАО «Агропромбанк», заполнить
кредитную заявку (Приложение 16) и предоставить требуемые документы.
Окончательный ответ о возможности выдачи банком кредитного продукта
будет дан после анализа результатов кредитной заявки.
Любая экономическая сделка, особенно кредитная, требует
документального оформления. Прежде всего, клиент ведет с банком
предварительные переговоры о кредитной сделке и представляет в банк
письменное заявление на получение потребительского кредита, в котором
содержится просьба клиента о предоставлении ему потребительского кредита
на конкретные цели, конкретный срок в определенном размере и под
определенный процент.
Этапы потребительского кредитования:
1) переговоры о потребительском кредите (рассматривание
документации, письменное заключение о возможности и условиях
потребительского кредитования); рассмотрение конкретного проекта
(аналитические подразделения: специальное распоряжение о выдаче
потребительского кредита, разрешительные подписи); правило «четырех глаз»:
проход кредитного проекта через двух людей, не находящихся во взаимном
подчинении; принятие решения о кредитовании клиентов;
2) этап оформления кредитной документации;
3) использование потребительского кредита, на котором осуществляется
контроль за кредитными операциями.
50
При положительном решении вопроса о предоставлении
потребительского кредита между клиентом и банком заключается договор
потребительного кредитования – основной документ, определяющий права и
обязанности участников кредитной сделки, в нем оговаривается экономическая
и юридическая ответственность сторон.
Этапы заключения договора потребительского кредитования:
1) формирование содержания договора потребительского кредитования
клиентом-заемщиком;
2) подписание договора потребительного кредитования обеими
сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.
Выдача потребительского кредита осуществляется путем зачисления
ссуды на текущий счет клиента или выдачи наличными денежными средствами
через кассу банка.
Также предоставляются документы об обеспечении возвратности
потребительского кредита. Банковское законодательство предусматривает, что
потребительский кредит должен быть обеспечен одним из видов обеспечения
возвратности банковских ссуд. Форма обеспечения возвратности кредита –
источники погашения кредитов. К ним относятся: залог, поручительство,
гарантия, страхование кредитного риска и переуступка (цессия). В качестве
кредитного обеспечения заемщик может использовать одно или одновременно
несколько форм обеспечения.
Сумма потребительского кредита соответствует сумме залога. Залог
движимого и недвижимого имущества позволяет реализовать это имущество,
если заемщиком не будет выполнено обязательство. Залогом могут быть
обеспечены обязательства юридических и физических лиц. Если залог
присутствует в кредитной сделке, то обязательно заключается договор о залоге,
имеющий определенную форму. В договоре о залоге оговариваются: предметы
и сумма договора, условия договора, обязательства сторон, момент
возникновения права взыскания залога, расходы по хранению заложенного
имущества, срок действия договора, юридические адреса и подписи сторон.
51
Этапы залоговых операций: выбор предметов и видов залога, оценка залога,
составление и исполнение договора о залоге.
Поручительство – договор, в соответствии с которым поручитель
обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим лицом
своих обязательств. Заемщик и поручитель несут солидарную ответственность.
Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им
обязательства. Сроки поручительства и потребительского кредита должны
соответствовать. Поручительство могут давать как юридические, так и
физические лица. Для оформления отношений по поручительству между
поручителем и банком – кредитором подписывается договор поручительства.
В договоре поручительства должны быть указаны условия,
позволяющие определять, за исполнение какого обязательства дано
поручительство. Поручительство может быть полным (на всю сумму кредита и
процентов по нему) или частичным (например, только по процентам). В
договоре предусматривается порядок и обстоятельства, при которых
поручитель обязан выполнить свои обязательства.
Гарантия предусматривает, что имущественную ответственность несет
третье лицо – гарант. Эффективность гарантии зависит от: реальной оценки
банка финансовой устойчивости гаранта, готовности гаранта выполнить свои
обязательства. При выдаче гарантии банком составляется Банковская гарантия.
Цессия – уступка требования. Предусматривает передачу кредитором
(цедентом) принадлежащего ему права требования другому лицу
(цессионарию), которое становится новым кредитором. Цессия возможна, если
не противоречит закону, договору, если передаваемое требование не связано
непосредственно с личностью кредитора (нельзя уступать право на алименты,
на возмещение вреда, связанного с повреждением здоровья или гибелью).
Цессия осуществляется по соглашению цедента с цессионарием. Цессия может
быть открытой (сообщение должнику об уступке требований, в этом случае
должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка - цеденту) и
тихой (банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит
52
цеденту, тот обязан передавать полученную сумму банку). Заемщик
предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать авторитет, но для банка тихая
цессия связана с большим риском.
Рассмотрим несколько вариантов условий потребительного
кредитования ЗАО «Агропромбанк».
Таблица 4
Виды потребительских кредитов
Хит-кредит
Кредит
«Семейный»
Кредит
«Бюджетный»
Сумма
от 2 000 до 60 000
рублей ПМР / от
100 до 3 000
долларов США
от 5 000 до 60 000
рублей ПМР / от
250 до 3 000
долларов США
до 55 000 рублей
ПМР
Срок
до 3 лет
до 3 лет
до 3 лет
Стоимость
кредита
Стоимость
кредита для
молодых
семей
13,7 % в год в
долл. США от
суммы кредита при
максимальном
сроке
16,8 % в год в
руб. ПМР от суммы
кредита при
максимальном
сроке
12,9 % в год в
долл. США от
суммы кредита при
максимальном
сроке
16,2 % в год в руб.
ПМР от суммы
кредита при
максимальном
сроке
12,1 % в год в
долл. США от
суммы кредита при
максимальном
сроке
14,9 % в год в руб.
ПМР от суммы
кредита при
максимальном
сроке
13,1 % в год от
суммы кредита при
максимальном сроке
Комиссия
0 % - без комиссии
0 % - без комиссии
0 % - без комиссии
Срок
оформления
в течение 1 часа
в течение 1 часа
в течение 1 дня с
момента
предоставления
документов
Валюта
рубли ПМР (без
привязки к
официальному
курсу доллара
рубли ПМР (без
привязки к
официальному
курсу доллара
рубли ПМР (без
привязки к
официальному курсу
доллара
53
США), доллары
США
США), доллары
США
США), доллары США
Обеспечение
без залога и
поручительств
без залога и
поручительств
без залога и
поручительств
Выдача
зачислением на
текущий счет
Заемщика,
открытый в Банке
зачислением на
текущий счет
Заемщика,
открытый в Банке
выдача наличными
через кассу банка
Таблицa 4 (окончание)
Погашение
ежемесячно в виде
фиксированных
выплат. Возможно
досрочное
погашение кредита
в полном объеме,
либо частично в
части основного
долга по
кредиту без
взимания
штрафных санкций
с оплатой
процентов за
фактическое
количество дней
пользования
кредитом
ежемесячно в виде
фиксированных
выплат. Возможно
досрочное
погашение кредита
в полном объеме,
либо частично в
части основного
долга по
кредиту без
взимания
штрафных санкций
с оплатой
процентов за
фактическое
количество дней
пользования
кредитом.
ежемесячно в виде
фиксированных вып
лат:
- автоматически, при
наличии средств на
текущем счете на
момент погашения -
для получающих
зарплату на карту
Радуга
- путем удержания
из зарплаты
организацией и
перечислением для
погашения кредита -
для получающих
зарплату другим
способом.
Возможно досрочное
погашение кредита в
полном объеме, либо
частично в части
основного долга по
кредиту
Из таблицы 4 можно сделать следующие выводы. Самые
привлекательные условия потребительского кредитования в
ЗАО «Агропромбанк» можно найти в кредите «Семейный» – низкая процентная
ставка, широкие границы суммы предоставления кредита, скорость его
оформления. Особенно выгоден такой кредит для молодых семей.
Кредит «Бюджетный» достаточно удобен для категории населения,
занятой в бюджетных организациях республики. Для погашения такого вида
потребительского кредита достаточно иметь на счету карты необходимую
54
сумму средств, если заработная плата зачисляется на карту, в ином случае
работником бухгалтерии будет удержана сумма платежа по кредиту и
перечислена в банк.
«Хит-кредит» – уникальный потребительский кредит на любые нужды
для каждой категории населения. Выгодные процентные ставки, оформление в
течение часа, без залога и поручительств.
За 2017 год ЗАО «Агропромбанк» было выдано примерно 4
тыс.
потребительских кредитов, что свидетельствует о востребованности данного
вида кредитования в анализируемом банке [21].
Далее рассмотрим альтернативные пути возврата потребительских
кредитов в ЗАО «Агропромбанк».
Варианты погашения потребительского кредита:
1) эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
2) погашение по мере накопления собственных средств и снижение
потребности в кредите с расчетного счета заемщика;
3) систематическое погашение на основе заранее фиксированных сумм
(плановых платежей);
4) зачисление выручки минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной
задолженности;
5) отсрочка погашения потребительского кредита;
6) перенос просроченной задолженности на особый срок «Просроченные
кредиты»;
7) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.
Если вносимая заемщиком сумма не достаточна для погашения срочного
платежа, просроченной задолженности и начисления процентов, то в первую
очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а
оставшаяся сумма идет на погашение срочного платежа.