28
Одним из основополагающих элементов государственного
регулирования деятельности микрофинансовых организаций является
установленный порядок их допуска на финансовый рынок. Законодательство
уделяет данному вопросу существенное внимание. Так, в Федеральном
законе № 151-ФЗ значительная часть главы 2 так или иначе посвящена
вопросам приобретения статуса микрофинансовой организации.
Как указывалось выше, необходимым условием для приобретения
статуса микрофинансовой организации является ее включение в
государственный реестр микрофинансовых организаций. В соответствии с
частью 2 статьи 4 Федерального закона № 151-ФЗ Банком России установлен
порядок ведения государственного реестра микрофинансовых организаций и
регулируется Указанием Банка России от 28.03.2016 № 3984-У
1
.
Реестр размещается для общего доступа Департаментом допуска и
прекращения деятельности финансовых организаций, являющимся
уполномоченным структурным подразделением Банка России, на
официальном сайте информационно-телекоммуникационной сети
«Интернет» cbr.ru.
Вместе с тем, законодательством не установлены сроки, в которые
Банк России обязан публиковать изменения в реестре, что, как видится,
ущемляет права пользователей финансовых услуг.
Организация, планирующая приобрести статус микрофинансовой,
обязана предоставить в Банк России заявление установленной формы и
1
Указание Банка России от 28.03.2016 № 3984-У «О порядке ведения Банком России
государственного реестра микрофинансовых организаций, форме заявления о внесении
сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций,
форме сведений об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица, форме
свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр
микрофинансовых организаций и порядке его переоформления, формах заявлений об
изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде
микрофинансовой компании или осуществлении деятельности в виде микрокредитной
компании, форме и порядке представления документов и информации, подтверждающих
наличие собственных средств (капитала) и источники происхождения средств, внесенных
учредителями (участниками, акционерами)» // «Вестник Банка России», № 69, 21.07.2016
29
комплект требуемых документов и сведений, перечень которых изложен в
части 4 статьи 5 Федерального закона № 151-ФЗ и Указании № 3984-У. В
частности требуется представить:
1) заявление о внесении сведений о юридическом лице в
государственный реестр микрофинансовых организаций$
2) копии учредительных документов юридического лица;
3) сведения об адресе (о месте нахождения) постоянно действующего
исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется
связь с юридическим лицом;
4) копию решения об избрании (о назначении) должностных лиц и
органов управления юридического лица, действующих на день
представления документов в Банк России;
5) сведения об учредителях (участниках, акционерах) юридического
лица по установленной форме;
6) документы, содержащих сведения, подтверждающие соответствие
определенных лиц квалификационным требованиям и требованиям к деловой
репутации;
7) выписка из реестра иностранных юридических лиц
соответствующей страны происхождения или иного равного по юридической
силе документа, подтверждающих правовой статус учредителя (участника,
акционера) - иностранного юридического лица (для юридических лиц с
иностранными учредителями (участниками, акционерами);
8) копия правил внутреннего контроля, разработанных в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с
Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма».
Основной целью предоставления такого обширного пакета
документов и сведений является необходимость допуска на финансовый
30
рынок только тех организаций, которые соблюдают установленные
законодательные требования. Так, основанием для отказа в регистрации
являются не только формальные признаки по неполному комплекту
документов и их несоответствию форме, но и несоблюдение требований к
органам управления и учредителям микрофинансовой организации,
установленные статьями 4.1 - 4.3 Федерального закона № 151-ФЗ.
Более объемные законодательные требования предъявляются для
микрофинансовых компаний
1
. В частности установлены требования к лицам,
имеющим право (прямо или косвенно) либо совместно с иными лицами
распоряжаться более 10% акций (долей), составляющих уставный капитал
микрофинансовых компаний. Для ряда должностей установлен запрет на
занятие иных должностей, установлены квалификационные требования.
Предъявляются требования и к деловой репутации ряда должностных лиц,
схожие с банковским регулированием данного вопроса, например:
- наличие судимости;
- привлечение к административной ответственности за неправомерные
действия при банкротстве юридических лиц;
- привлечение к субсидиарной ответственности по обязательствам
финансовой организации;
- признание лица виновным в причинении убытков юридическому
лицу;
- совершение административного правонарушения в области
предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и
сборов, страхования, рынка ценных бумаг;
- дисквалификация лица;
- факт расторжения с лицом трудового договора по инициативе
работодателя по определенным основаниям;
1
С 01.07.2020 Федеральным законом от 02.08.2019 № 271-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации» повышены требования и для
микрокредитных компаний
31
- признание лица банкротом (физического лица или индивидуального
предпринимателя);
- инсайд и манипулирование рынком;
- наличие в отношении лица фактов отказа в государственной
регистрации юридического лица по определенным основаниям и т.д.
Весь этот спектр требований раскрыт в Федеральном законе № 151-
ФЗ и иных, изданных в соответствии с ним, нормативно-правовых актах.
Для организаций, планирующих получить статус микрофинансовых
компаний (а с 01.07.2020 и статус микрокредитных компаний)
1
дополнительно предъявляются требования к собственным средствам
(капиталу). При этом Указанием предусмотрен перечень документов и
сведений, подтверждающих наличие собственных средств (капитала) в
соответствующем размере. В том числе это:
расчет, произведенный в соответствии с Указанием Банка России от
09.06.2016 № 4037-У
2
,
справки о доходах физического лица-учредителя, выданные
налоговыми агентами,
налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц,
представляемая в установленном порядке в налоговый орган в случаях,
определенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах
в отношении учредителей (участников, акционеров) - физических лиц (для
нерезидентов - иной аналогичный документ),
бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная на отчетную
дату, предшествующую дате внесения учредителями (участниками,
1
Федеральный закон от 02.08.2019 № 271-ФЗ «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. - 2019. -
№ 31. - Ст. 4430
2
Указание Банка России от 09.06.2016 № 4037-У «Об установлении методики
определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании» // «Вестник
Банка России», № 68, 18.07.2016
32
акционерами) - юридическими лицами денежных средств в уставный
(складочный) капитал,
расчет стоимости чистых активов учредителя (участника, акционера) -
юридического лица, составленный на дату внесения учредителями
(участниками, акционерами) - юридическими лицами денежных средств в
уставный (складочный) капитал;
иные документы, подтверждающие получение дохода, выплат в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
Помимо вопросов регулирования допуска микрофинансовых
организаций на финансовый рынок Федеральный закон № 151-ФЗ
регламентирует порядок осуществления деятельности микрофинансовыми
организациями. Так, установлено, что договор микрозайма может
заключаться в валюте Российской Федерации. При этом в статье 12
Федерального закона № 151-ФЗ предусмотрен прямой запрет на выдачу
микрозаймов в иностранной валюте. Каждая микрофинансовая организация
обязана установить порядок и условия предоставления микрозаймов, отразив
их в утвержденных органом управления правилах предоставления
микрозаймов, которые должны быть доступны всем лицам для ознакомления.
Особое внимание в целях регулирования деятельности
микрофинансовых организаций законодатель уделяет их финансовой
устойчивости. Соблюдение экономических нормативов, которые
установлены Федеральным законом № 151-ФЗ и нормативными актами Банка
России, включено в законодательно определенные обязанности
микрофинансовых организаций. Для микрокредитных компаний установлены
нормативы достаточности собственных средств и нормативы ликвидности,
методика их расчета и минимально допустимые числовые значения. Для
микрофинансовых компаний дополнительно установлены еще два
норматива: максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков и максимальный размер риска на связанное с
микрофинансовой компанией лицо.
33
Также в целях обеспечения финансовой устойчивости
микрофинансовых организаций предусмотрен и законодательно определен
порядок формирования резервов микрофинансовых организаций на
возможные потери по займам, а также методика определения собственных
средств (капитала) микрофинансовых компаний.
Законодателем предусмотрены правовые нормы, вводящие прямые
ограничения деятельности микрофинансовых организаций. При этом есть
ограничивающие нормы общие и для микрофинансовых компаний и для
микрокредитных компаний, а есть, которые действуют только для
определенного вида микрофинансовых организаций. Так, общими для всех
микрофинансовых организаций являются следующие запреты:
- выступать поручителем по обязательствам своих учредителей
(участников, акционеров);
- совершать сделки, связанные с отчуждением на значительную сумму
(законодательство трактует такую сумму в размере десяти и более процентов
балансовой стоимости активов) находящегося в собственности
микрофинансовой организации имущества, без предварительного одобрения
высшего органа управления микрофинансовой организации;
- выдавать займы в иностранной валюте;
- в одностороннем порядке изменять существенные условия договора
микрозайма с клиентами - индивидуальными предпринимателями или
юридическими лицами: размер процентных ставок, порядок их определения,
комиссионное вознаграждение, срок действия договора. По микрозаймам с
клиентами - физическими лицами запрещено в одностороннем порядке:
увеличивать размер процентных ставок, измннять порядок их определения,
сокращать срок действия договора, увеличивать или устанавливать
комиссионное вознаграждение;
- применять штрафные санкции за досрочный возврат микрозайма к
заемщику - физическому лицу (в т.ч. к индивидуальному предпринимателю).
При этом законодательно оговорено, что должно быть предварительное
34
уведомление о досрочном погашении не менее чем за десять календарных
дней;
- осуществлять любые виды профессиональной деятельности на
рынке ценных бумаг;
- выдавать заемщику - юридическому лицу или индивидуальному
предпринимателю микрозаем (с учетом всех микрозаймов в целом) в сумме
более пяти миллионов рублей;
- использовать наименование, совпадающее с наименованием
финансовой организации, сведения о которой были внесены в единый
государственный реестр юридических лиц ранее.
Ограничения, введенные в отношении конкретных видов
микрофинансовых организаций, формируют, собственно, основные отличия
между микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией.
Так, основное ограничение, введенное для микрокредитной компании
- запрет на привлечение денежных средств физических лиц (в том числе
индивидуальных предпринимателей), не являющихся учредителями
(участниками, акционерами) - является принципиальным ее отличием от
микрофинансовой компании, влекущим, как представляется, определение
всего дальнейшего объема правоспособности двух видов микрофинансовых
организаций.
В целях реализации Банком России надзорных функций Федеральный
Закон № 151-ФЗ предусматривает обязанность микрофинансовых
организаций представлять на систематической основе отчетность
1
, форма,
сроки и порядок составления которой устанавливаются нормативными
актами Банка России, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Для
микрофинансовых компаний дополнительно установлена необходимость
предоставления аудиторского заключения о годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности.
1
Статья 15 Федерального закона № 151-ФЗ
35
Федеральный закон № 151-ФЗ предусматривает в статье 16 еще один
немаловажный с точки зрения регулирования общественных отношений на
финансовом рынке момент - это взаимоотношения микрофинансовых
организаций с бюро кредитных историй. Вне зависимости от вида
микрофинансовой организации установлена обязанность передачи
информации, необходимой для формирования кредитных историй
юридических и физических лиц, в том числе индивидуальных
предпринимателей, хотя бы в одно бюро кредитных историй. При этом
отношения между микрофинансовой организацией и бюро кредитных
историй, включенным в государственный реестр, строятся в соответствии с
Федеральным законом от 30.12.2004 № 218- ФЗ «О кредитных историях».
Одним из ключевых законов, регулирующих деятельность
микрофинансовых организаций, стал вступивший в силу с 01 июля 2014 года
Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите
(займе)» (далее - Федеральный закон № 353-ФЗ), в связи с чем статья 3
Федерального закона № 151-ФЗ была дополнена частью 2.1, утвердившей
право микрофинансовых организаций на осуществление профессиональной
деятельности по предоставлению потребительских займов.
Основные положения, которые регулирует названный закон, это
отношения заемщика и кредитора по договору потребительского кредита
(займа). Его цель - регулирование, направленное на защиту прав
потребителей финансовых услуг.
Федеральным законом № 353-ФЗ, в частности, установлено, что
договор потребительского кредита (займа) состоит из общих условий и
индивидуальных условий. При этом индивидуальные условия договора
отражаются начиная с первой страницы в виде таблицы, форма которой
установлена нормативным актом Банка России
1
.
1
Указание Банка России от 23.04.2014 № 3240-У «О табличной форме индивидуальных
условий договора потребительского кредита (займа)» // «Вестник Банка России», № 62,
01.07.2014
36
Одним из элементов договора потребительского кредита (займа) в
соответствии со статьей 6 Федерального закона № 353-ФЗ является полная
стоимость потребительского кредита (займа), размещенная в квадратной
рамке в правом верхнем углу первой страницы договора. Законодательством
определена методика ее расчета.
Ежеквартально Банк России рассчитывает и публикует на
официальном сайте среднерыночное значение полной стоимости
потребительского кредита (займа) в разрезе видов финансовых организаций и
категорий кредитов (займов).
Установлено, что на момент заключения договора потребительского
кредита (займа) полная стоимость потребительского кредита (займа) не
может превышать наименьшую из величин: 365 % годовых или рассчитанное
Банком России среднерыночное значение более чем на одну треть.
По сути, данная норма законодательства ограничивает размер
процентной ставки по кредиту (займу) и в целом обязательств по нему.
Надзор за соблюдением норм Федерального закона № 353-ФЗ
возложен на Банк России
1
.
Нельзя не упомянуть по вопросам регулирования деятельности
микрофинансовых организаций и регулирование вопросов, касающихся
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступных путем, и финансированию терроризма. Согласно Федеральному
закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) микрофинансовые
организации относятся к организациям, осуществляющим операции с
денежными средствами или иным имуществом, на которые
распространяются права и обязанности, возложенные названным законом. В
этом смысле российское законодательство следует рекомендациям Группы
разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), согласно
1
Статья 16 Федерального закона № 353-ФЗ
37
которым микрофинансовые организации не должны исключаться из
национальной системы противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма, а также получать какие-
либо «льготы» или изъятия по соблюдению национального законодательства
в этой сфере.
Что касается международного опыта регулирования
микрофинансовой деятельности, следует отметить, прежде всего, что
международные акты, порождающие для России какие-либо правовые
последствия, характерные для международных договоров, в этом отношении
отсутствуют. Вместе с тем, изучение имеющегося международного опыта в
вопросах микрофинансирования и его государственного регулирования
является полезным.
Впервые в мировой практике основные принципы регулирования
микрофинансирования были приведены в 2003 году в документе
Консультативной группы помощи малообеспеченному населению при
Всемирном банке (GGAP) «Согласованные нормы микрофинансирования:
руководящие принципы регулирования и надзора в секторе
микрофинансирования». В 2012 году документ был переработан и вышел в
свет под названием «Руководство по регулированию и надзору в секторе
микрофинансирования. Консенсусные руководящие принципы».
В 2010 году был опубликован документ Базельского комитета по
банковскому надзору «Микрофинансовая деятельность и основные
принципы эффективного надзора». Указанный документ определил 25
основных принципа эффективного регулирования и надзора за
микрофинансовой деятельностью.
В российском подходе к регулированию и надзору использована
ключевая идея этих принципов - риск-ориентированнфй подход. То есть
нормы регулирования, воплощенные в законодательстве и иных
нормативных актах, а также надзор за микрофинансовой деятельностью
должны быть соразмерны потенциальным рискам и не должны создавать