14
наиболее полное удовлетворение потребностей клиента.
3.Этап - контроль за политикой в области привлечения вкладов.
На данном этапе происходит отслеживание механизма
функционирования различных подразделений банка при реализации политики
привлечения вкладов и выявление недостатков с их последующим устранением.
Также на данном этапе производится контроль над
конкурентоспособностью вводимого банковского продукта и
востребованностью его на выбранном сегменте. Основными задачами данного
этапа являются:
- не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не
приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование
обязательных резервов;
- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком
соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных
операций;
- обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения
«дешевых» ресурсов.
Объем привлечения напрямую зависит от правильности выбора политики
привлечения вкладов и эффективности ее использования. Таким образом,
можно выделить три основных этапа привлечения денежных средств во вклады,
а именно:
- совершенствование политики привлечения вкладов населения;
- взаимодействия клиента с банком;
- контроль за политикой в области привлечения вкладов.
Не так давно, наибольшая доля коммерческих банков РФ реализовывало
собственную деятельность на основании того, чтобы привлекать денежные
средства компании.
Банковская конкуренция проходила за то, чтобы обслуживать финансово-
устойчивые предприятия, которые имеют на счете значительные денежные
ресурсы.
15
Коммерческий банк уделял не существенное внимание сбережению
населения, который является источником привлекаемых средств. Однако, в
последнее время обстановка в ресурсной базе коммерческого банка
существенно меняется.
Актуальная потребность того, чтобы повысить инвестиционные ресурсы,
ослабить инфляционные процессы, пополнить банковский капитал, обес печить
экономическую и социальную безопасность населения способствует тому, что
повышается заинтересованность к финансовым ресурсам населения со стороны
банковского сообщества и других экономических структур.
Нужно отметить то, что в нынешнее время рынок банковского депозита
представляет собой наиболее активный развивающийся сектор российского
рынка банковских услуг. И в первую очередь, это сопряжено формированием
рынка вкладов.
Коммерческий банк продолжает быть основным «сборщиком»
сбережений населения и представляют собой основных поставщиков
долговременных инвестиционных ресурсов. Несмотря на то, что доходности
банковских вкладов часть не могут превысить инфляцию, банковские вложения
для наибольшей части населения представляют собой наиболее
распространенный тип инвестиции.
Кроме этого, привлечение средств физического лица в банковский вклад
и депозита представляет собой один из механизмов того, чтобы связать
выпущенные в обращении наличные деньги. Поэтому стимуляция работы банка
для того, чтобы привлечь эти денежные средства представляют собой одну из
стратегических задач того, чтобы формировать банковскую систему.
Если изучать специфику политику депозитную современного
коммерческого банка, можно сказать то, что депозитная операция представляет
собой основу для наибольшей доли ресурсов, которые направлена на то, чтобы
кредитовать физические лица в долгосрочном и краткосрочном периоде.
Главные аспекты депозитной политики, которые выражают общее
направление, заключаются в следующих принципах комплексного подхода:
16
научной обоснованности, оптимальности, эффективности и целостности всех
компонентов депозитной политики.
Наиболее локальные особенности заключаются в том, чтобы обеспечить
оптимальный уровень издержек банка, безопасность осуществления операций,
надежность и стабильность. Если учесть все вышесказанные принципы, то
банки способны на создание как стратегических, так и тактических способов
того, чтобы осуществлять эффективную депозитную политику.
Таким образом, основная цель, которую ставят перед собой любые банки,
заключается в том, чтобы увеличить объем ресурсных баз и минимизировать
издержки, которые связаны с тем, чтобы привлечь и поддержать должный
уровень ликвидности.
На то, чтобы формировать депозитную политику, воздействуют многие
факторы, которые заключаются: в законодательстве, состоянии и направлениях
развития финансовых рынков и, в ставке рефинансирования.
В пассивах кредитных организаций объем депозитов и средств на счетах
организаций характеризовался уменьшением денежных средств с 27 млрд. до
24 млрд. рублей. Вклады же населения выросли с 2015 по 2017 год практически
на 8%. Провальный результат по динамике средств корпоративных клиентов во
многом связан со снижением процентной ставки в среднем на 2%. На
банковскую сферу оказывают влияние огромное число факторов
3
.
При привлечении коммерческими банками сбережений населения
большое внимание уделено скорости и простоте оформления вкладов, банки
становятся более клиентоориентированными. В связи с одинаковой политикой
многих банков, на рынке наблюдается огромный выбор депозитов и условия
жесткой конкуренции.
Если рассматривать систему управления денежных потоков, то
субъектами управления выступает финансовая служба, которая зависит от
масштабов самого банка. Так, например, в малых банках данной системой
3
Головлева К. В. Оценка влияния факторов на депозитную политику региональных коммерческих банков //
Молодой ученый. — 2016. — №13. — С. 400-403
17
выступает главный бухгалтер, который совмещает функции начальника
планового и финансового отдела
4
.
В средних банках в качестве финансовой службы выступает бухгалтерия,
финансовый отдел и отдел оперативного управления. Крупные банки имеют
свою финансовую службу под управлением финансового директора. В качестве
элементов управления денежными потоками используют программное
обеспечение, нормативно-правовую базу, информационное обеспечение,
финансовые методы и инструменты.
К финансовым методам относят расчеты с дебиторами и кредиторами,
взаиморасчеты с учредителями. Финансовые инструменты – налоги,
инвестиции и др. Нормативно правовое обеспечение – это законодательная база
государства. К программному обеспечению относят бухгалтерские программы.
Помимо системы управления на управление денежными потоками огромную
роль играют различные факторы, которые делятся на внутренние и внешние.
Внешние факторы - это конъектура финансового рынка, влияние системы
налогообложения, практика в кредитовании, расчетные операции, источники
кредитования и финансирования. К внутренним источникам относят
жизненный цикл банка, амортизационную политику, инвестиционные
программы, руководящее звено.
Но, несмотря на все эти факторы, основой управления денежными
потоками является оперативное владение информацией, которая базируется на
правильном бухгалтерском и управленческом учете. Данная информация
разнообразна от движения денежных средств до предстоящих закупок.
Поступление информации происходит из различных источников.
Данная информация должна быть тщательно обработана и
проанализирована. Так как последствия ошибок могут затронуть всю систему в
целом, ошибки приведут к непоправимым последствиям.
Следовательно, система управления денежным потоком в банках
4
Банковское право Российской Федерации: Учебник для магистратуры / Отв. ред. Грачева Е.Ю., - 3-е изд.,
перераб. и доп. - М.:Юр.Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 368 с.
18
являются совокупностью инструментов, методов и приемов для того, чтобы
целенаправленно, непрерывно воздействовать со стороны финансовых служб
банков на денежные средства для достижения поставленных целей.
Основная его цель заключается в том, чтобы организовать учет и
формирование соответствующей отчетности, которая обеспечивает менеджеров
банков нужными данными для того, чтобы проводить всесторонний их анализ,
планировать и контролировать.
Объект четвертого этапа – контроль денежного потока банков –
заключается в том, чтобы выявить равномерность формирования денежного
потока и ликвидности.
Если происходит отклонения от планового показателя, нужно вскрытия
их причин, осуществить оценку их с точки зрения объективности появления и
учитывая при формировании планов на следующие периоды. На любом этапе
логистического процесса денежных потоков банк должен уделять внимание
оптимизации денежного оборота и поиску путей повышения его
эффективности.
1.2. Виды и особенности банковской логистики
Логистические процессы банков являются системой того, чтобы
планировать, анализировать, учитывать и контролировать потоковые процессы
деятельности банков, которые заключаются (Рисунок 2):
• в основных логистических процессах;
• в том, чтобы обеспечить логистический процесс.
Основные логистические процессы банка — это процессы, необходимые
для коммерческой и инвестиционной деятельности банка, которые касаются
исполнения текущей работы (кредитные, депозитные, вкладные операции,
корпоративные финансы, управление счетами и т.д.). К ним относятся
процессы контроля и анализа.
В современной рыночной экономике банки как институты финансового
предпринимательства выполняют функцию посредничества в получении
19
необходимых для организации других видов предпринимательской
деятельности финансовых ресурсов (кредитов, гарантий, поручительств).
Рисунок 2. Логистические процессы банка
Эта функция помогает перераспределить денежные средства, которые
временно высвобождаются в процессах кругооборота денежных средств
субъектов хозяйствования и денежных средств физических лиц.
В этой ситуации банки являются посредниками между хозяйственными
единицами и секторами экономики, в которых накапливаются временно
свободные денежные средства, и теми участниками экономической
деятельности, которым временно необходим дополнительный капитал.
Коммерческая банковская деятельность (КБД) – важнейшее направление
работы любого банка.
Коммерческая деятельность банка, а именно операции банка по
кредитованию физических лиц, индивидуальных предпринимателей и
юридических лиц, являются самыми доходными операциями, но они
неразрывно связаны с высоким уровнем риска.
Кредитный риск – это вероятность получения убытков, связанная с
ситуацией невозврата кредитных средств или с ситуацией, в которой возможно
20
несвоевременное погашение выданных кредитов и неуплатой процентов по
ним
5
.
Коммерческая деятельность банка основана на кредитной политике, в
которой базовыми элементами являются выбор форм обеспечения, выданных
кредитов, тщательный отбор заемщиков-кредитополучателей, а также
постоянный контроль за показателями финансово-хозяйственной деятельности.
Таким образом, под кредитной политикой коммерческого банка
понимаются весь комплекс мероприятий по обеспечению повышения
доходности кредитных операций коммерческого банка и снижение кредитного
риска. Как правило, перечень банковских услуг стандартен, универсален для
физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и
включает в себя следующие виды:
- открытие, обслуживание рублевых и валютных счетов клиентов;
- проведение всех видов расчетных операций национальной и
конвертируемых валютах;
- покупка – продажа иностранных валют;
- привлечение денежных средств в депозиты и предоставление кредитов
для клиентов банка;
- организация краткосрочного и долгосрочного финансирования
субъектам хозяйствования;
- финансирование предпринимательских проектов, в том числе с
привлечением иностранных инвестиций;
- обслуживание корпоративных и личных пластиковых карт;
- консультации по организации и ведению предпринимательской
деятельности.
Сначала производится подача заявки на получение кредитных средств, и
организация интервью с клиентом.
Для получения кредита клиент заполняет заявку, с указанием данных о
5
Кошечкина Ю. И. Деятельность коммерческих банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг
// Молодой ученый. — 2019. — №6. — С. 127-129
21
требуемом кредите: цель получения кредита, его размер, вид и срок кредита,
возможное обеспечение возврата кредита. Банк может потребовать приложить
к заявке дополнительные документы и финансовые отчеты.
Для получения кредитных ресурсов индивидуальные предприниматели и
юридические лиц дополнительно представляю следующие документы: баланс
организации за последний квартал с приложениями, бизнес-план
6
.
Следующий этап – изучение кредитоспособности получателя кредита и
проведение оценки риска, которая проводится в соответствии с разработанной в
банке системы кредитного рейтинга. Рейтинговая система предназначена для
оценки кредитоспособности кредитополучателя, а также определить рейтинг
различных кредитных продуктов.
При оценке кредитоспособности получателя кредита осуществляется
анализ его финансового состояния (показатели ликвидности, финансовой
устойчивости, дебиторской и кредиторской задолженности, показателей
финансовых потоков доходов, прибыли, основных бизнес – показателей
(показателя деловой активности; показателей рентабельности; объемов
реализации и объемов оборотов по счетам; наличной кредитной истории;
качества управления и деловой репутации; положения организации на рынке;
оценка конкурентов).
Обеспечением по кредиту могут быть различного рода залоги, гарантии,
поручительства. Далее происходит санкционирование или процесс одобрения
кредитов (кредитным комитетом, коллективное одобрение, индивидуальное
одобрение.
Следующий этап – подготовка к заключению договора. При одобрении
кредита определяются основные характеристики кредита: его вид, размер
кредита, сроки и порядок кредитования, способы погашения кредита,
обеспечение возврата кредита, проценты за кредит.
6
Коммерческая деятельность банка [Электронный ресурс ] URL :
https://spravochnick.ru/ekonomika_predpriyatiya/kommercheskaya_deyatelnost_predpriyatiya/kommercheskaya_deyat
elnost_banka/ (дата обращения 11.04.2019)
22
Завершающая стадия – организация кредитного мониторинга,
представляет собой процесс контроля за движением погашения кредита,
порядка выплаты процентов.
Мониторинг осуществляется путем периодического анализа кредитного
досье заемщика. По результатам мониторинга разрабатывается комплекс
мероприятий по повышению качества кредита и обеспечению своевременного
и полного исполнения клиентом своих обязательств.
Инвестиционная деятельность коммерческих банков представляет собой
осуществление финансово-кредитными учреждениями инвестиций, а также
различных мер, направленных на получение в будущем экономического или
какого-либо другого (социального, экологического и т.д.) положительного
эффекта
7
.
Доходы от инвестиционной деятельности коммерческого банка можно
подразделить на две группы: явные (прямые) – представляют собой прибыль в
виде процентов по облигациям, дивиденды по акциям и т.д. косвенные — в
основном связаны с улучшением рыночных позиций банковского учреждения,
укреплением его имиджа и т.д.
Косвенные доходы могут выражаться, в частности, в виде владения
контрольным пакетом акций какого-либо предприятия, что, в свою очередь,
даёт коммерческому банку право контроля над управлением данной фирмой.
В качестве основных объектов инвестиционной деятельности
коммерческих банков выступают ценные бумаги, недвижимость,
модернизируемые или вновь создаваемые объекты основных средств
предприятий, денежные вклады, иностранная валюта, драгоценные металлы,
объекты интеллектуальной собственности и т.д.
Основные направления инвестиционной деятельности банков:
кредитование (в основе которого лежат инвестиционные цели) инвестирование
в различные активы (паи, ценные бумаги и т.д.) мобилизация средств,
7
Инвестиционная деятельность коммерческих банков , [Электронный ресурс] URL
https://spravochnick.ru/investicii/investicionnaya_deyatelnost_kommercheskih_bankov/ (дата обращения 11.04.2019)
23
направляемых на инвестиционные цели (поиск в структуре активов
банковского учреждения свободных ресурсов, для использования их в
инвестиционной деятельности).
Осуществляя инвестиционную деятельность, каждый коммерческий банк
перед собой ставит целый набор главных и второстепенных целей
(обусловленных его инвестиционной стратегией и подчиненных ей). Основные
цели инвестиционной деятельности коммерческих банков:
— обеспечение безопасности инвестиций;
— обеспечение запланированного или приемлемого уровня доходности
инвестиций;
— поддержание достаточного уровня инвестиций;
— поддержание темпов роста объемов инвестиций и т.д.
Таким образом, в большинстве случаев, именно безопасности инвестиций
отдается наиболее высокий приоритет (нежели их доходности, ликвидности и
росту объемов).
Оптимальный баланс доходности и безопасности инвестиций может быть
достигнут благодаря продуманной, рациональной и четкой диверсификации
инвестиционного портфеля. Косвенные цели инвестиционной деятельности
банков:
- поддержание сохранности и устойчивости ресурсов финансово-
кредитного учреждения диверсификация инвестиционного портфеля
расширение объемов банковских активов мониторинг активов, приносящих
доход или не приносящих его (можно отметить, что наличие в инвестиционном
портфеле банка высоколиквидных активов, которые не приносят в
краткосрочной перспективе доход, является вполне приемлемой практикой;
- это осуществляется для обеспечения ликвидности инвестиционного
портфеля) получение дополнительных эффектов от объектов инвестиций
(например, расширение клиентской базы и рынков сбыта, расширение
диапазона осуществляемых операций, минимизация издержек и т.д.).
Доходы от инвестиционной деятельности коммерческого банка могут