45
лиц способствует росту ресурсной базы и активных операций.
АО «Альфа-Банк» является одним из крупнейших универсальных банков
России. По данным финансового рейтинга информационного портала Банкиру
АО «Альфа-Банк» с 1 января 2018года, после объедения ВТБ24 и ВТБ,
занимает 6 место по величине активов.
АО «Альфа-Банк» выполняет установленные обязательные нормативы
ликвидности, что свидетельствует о хорошей финансовой устойчивости Банка.
Показатели выполнения нормативов достаточности капитала и ликвидности
представлены в таблице 2.
Таблица 2
Показатели выполнения нормативов достаточности капитала
и ликвидности АО «Альфа-Банк» за 2015-2017гг., %
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Нормативы
ЦБ РФ
Н1
15,3
14,2
11,7
Min 8%
Н2
131,5
146,3
104,5
Min 15%
Н3
160
126,7
145,4
Min 50%
Н4
54,7
44,3
53,8
Max 120%
Как свидетельствуют данные таблицы 2, приведенные нормативы
выполняются АО «Альфа-Банк» с большим заделом. Проанализируем основные
показатели финансово-экономической деятельности АО «Альфа-Банк»
(Таблица 3).
Таблица 3
Динамика основных показателей деятельности АО «Альфа-Банк»
за 2015-2017 гг.
Статьи
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темп роста, %
2016/2015
гг.
2017/2016
гг
Активы, тыс.
руб.
20585585
224684019
249574342
109,2
111,1
Собственные
средства, тыс.
руб.
22653183
228665733
261117255
100,9
114,2
Обязательства,
тыс. руб.
18320137
201931515
2234345664
110,2
110,7
Ссудная
задолженность,
тыс. руб.
139895611
149172009
177585195
106,6
119,1
По данным таблицы 3 видно, что активы банка в исследуемом периоде
46
показали рост на 109,2% и 111,1% и составили 2495743 млн. рублей. Активы
банка выросли за счет расширения клиентской базы и увеличения объемов
кредитования на 106,6% и 119,1%.
Обязательства банка также увеличились на 110,2% в 2016 г. и на 110,7% в
2017 г. до 2234345 млн. рублей по состоянию на конец 2017г. По данным
баланса средства клиентов увеличились на 121,6 %.
При этом объем текущих счетов вырос на 111,9 %, а их удельный вес в
средствах клиентов составил 46,7%, что свидетельствует о высоком доверии
клиентов к банковской группе «Альфа-Банк» как к одному из крупнейших и
надежных финансовых институтов России.
Структура высоколиквидных активов АО «Альфа-Банк» за 2015-
2017г. представлена в таблице 4.
Таблица 4
Состав и структура высоколиквидных активов АО «Альфа-
Банк» за 2015-2017 гг.
19
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Средства в кассе
86005627
36,57
79657527
19,46
82744137
14,77
Средства на счетах
в ЦБ РФ
22546303
9,59
93646655
22,87
101787096
18,17
Корсчета НОСТРО
в банках
31118539
13,23
51498521
12,58
40255858
7,19
Межбанковские
кредиты,
размещенные на
срок до 30 дней
64455195
27,40
120843871
29,53
259838747
46,39
Высоколиквидные
ценные бумаги РФ
29796083
12,67
63636762
15,54
75053201
13,40
Высоколиквидные
ценные бумаги
банков
1268083
0,54
136711
0,03
411704
0,07
Всего
высоколиквидных
активов
235189830
100
409420047
100
560090743
100
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их
клиентам-вкладчикам.
19
Финансовая отчетность банка [Электронный ресурс]. URL: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (Дата
обращения: 11.04.2019)
47
Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в
течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть
взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в
течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется
"предполагаемым оттоком средств". Важной составляющей понятия
надежности банка можно считать ликвидность.
По данным таблицы 4 следует отметить, что незначительно в абсолютном
выражении изменились суммы средств в кассе за все три отчетные года, хотя
удельный вес снизился почти в 2 раза. Средства на счетах в Банке России
значительно увеличились в 2016 году по сравнению с 2015, чего не сказать о
периоде с 2016 года по 2017 год.
Рассмотрим структуру и динамику доходных активов АО «Альфа-Банк»,
представленную в таблице 5.
Таблица 5
Состав и структура доходных активов АО «Альфа-Банк»
за 2015-2017 гг.
20
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Межбанковские
кредита
103653732
5,01
189478569
8,82
282394739
12,05
Кредиты юр.
лицам
1243888031
60,14
1216267171
56,62
1320962347
56,36
Кредиты физ.
лицам
243337418
11,76
230163089
10,71
291357876
12,43
Векселя
9057933
0,44
2698417
0,13
2506713
0,11
Вложения в
операции
лизинга
39765023
1,92
80011427
3,72
57330498
2,45
Вложения в
ценные бумаги
344749434
16,67
387432884
18,04
358159555
15,28
Прочие
доходные
ссуды
6593744
0,32
4257122
0,20
11579124
0,49
Всего
доходных
активов
2068345300
100
2148157532
100
2343746468
100
Данные таблицы 5 демонстрируют, что незначительно изменились суммы
20
Финансовая отчетность банка [Электронный ресурс]. URL: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (Дата
обращения: 11.04.2019)
48
и удельный вес кредитов юридическим лицам. На последнюю отчетную дату
наблюдается значительное увеличение суммы межбанковских кредитов,
кредитов физическим лицам.
За период с 2016 по 2017 годы уменьшились суммы вложений в операции
лизинга и приобретенные права требования, а общая сумма доходных активов
за этот же период увеличилась на 109,1%c2148,16до2343, 75млрд.руб.
Перейдем к анализу собственных средств банка, представленных в таблице 6.
Таблица 6
Структура собственных средств АО «Альфа-Банк»
за 2015-2017 гг.
21
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Уставный капитал
59587623
26,30
59587623
26,06
595876,23
22,82
Добавочный
капитал
3260371
1,44
10409276
4,55
8255040
3,16
Нераспределенная
прибыль прошлых
лет
116879028
51,59
150703892
65,91
147689237
56,56
Неиспользованная
прибыль за
отчетный период
43825450
19,34
4985561
2,18
42605974
16,31
Резервный фонд
2979381
1,31
2979381
1,30
2979381
1,14
Источники
собственных
средств
22531853
100
228665733
100
261117255
100
По данным таблицы 6 размер собственных средств АО «Альфа-Банк» в
2016году несколько снизился, но за последний год источники собственных
средств увеличились на 14%.
При этом, в исследуемом периоде наибольшее значение для
формирования собственного капитала АО «Альфа-Банк» имеет
нераспределенная прибыль прошлых лет, удельный вес которой более 50% в
2015 и 2017 годах и 66% в 2016 году.
На финансовое положение банка влияют многие факторы. Некоторые
факторы определения надежности АО «Альфа-Банк» и их значения приведены
21
Финансовая отчетность банка [Электронный ресурс]. URL: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (Дата
обращения: 11.04.2019)
49
в таблице 7.
Таблица 7
Факторы определения надежности АО «Альфа-Банк»
за 2015-2017 гг., %
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к
2015 г.,
+/-
Доля просроченных ссуд,
%
9,7
8,3
6,6
- 3,1
Доля резервирования на
потери по ссудам, %
16,9
14,6
12,3
- 4,6
Сумма норматива размера
крупных кредитных
рисков (макс. 800%), %
224,1
270,6
297,1
+73,0
Как свидетельствуют данные таблицы 7, удельный вес просроченных
ссуд имеет устойчивую тенденцию к имеет тенденцию к снижению. И только
сумма норматива размера крупных уменьшению. Доля резервирования на
потери по ссудам также кредитных рисков (макс.800%) увеличивается на
протяжении трех отчетных дат. Это свидетельствует о том, что АО «Альфа-
Банк» предоставляет больше крупных кредитов.
В целом, приведенные данные таблицы демонстрируют повышение
надежности АО «Альфа-Банк» по данным факторам. Однако, анализ финансово
–экономической деятельности на основе статистических данных кредитной
организации АО «Альфа-Банк» за период с 2015 года по 2017 год
свидетельствует о наличии некоторых негативных тенденций, способных
повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Следует отметить, что темпы роста активов и ссудной задолженности
превышают темпы роста обязательств банка, что свидетельствует о том, что АО
«Альфа-Банк» использует для проведения рискованных кредитных операций
собственный капитал.
Это говорит о том, что АО «Альфа-Банк» следует уделить больше
внимания на привлечение ресурсов, в том числе физических лиц. Далее
проанализируем текущие обязательства АО «Альфа-Банк».
50
2.2. Анализ использования логистики в банковской сфере компании
Ключевая задача АО «Альфа-Банк» заключается в том, чтобы достичь
высоких международных стандартов корпоративного управления и деловой
этики. Процедуры и процессы управления банком структурированы для
обеспечения соблюдения всех норм, законов, правил и создания оптимальных
условий для того, чтобы принимать дальновидные и ответственные решения.
В ближайшей и среднесрочной перспективе приоритетами являются
введение независимых членов в состав Совета директоров, повышение уровня
эффективности корпоративного управления путем создания Комитетов при
Совете директоров в дополнение к существующему Аудиторскому комитету,
получение рейтинга корпоративного управления от международного
рейтингового агентства и дальнейшее обеспечение прозрачности бизнеса АО
«Альфа-Банк».
Наряду с повышением уровня корпоративного управления жизненно
важная роль в Банке отводится развитию корпоративной культуры. Именно
корпоративная культура, задаваемая руководством и поддерживаемая на
должном уровне всеми сотрудниками Банка, определяет корпоративную этику.
Неукоснительное соблюдение этических норм и верность основным
ценностям служат формированию и сохранению корпоративной культуры в АО
«Альфа-Банк». АО «Альфа-Банк» прививает своим сотрудникам культуру
открытости и доверия, в рамках которой поощряется здоровая борьба мнений.
Коллектив АО «Альфа-Банк» верен этим принципам, так как они
являются залогом доверия общества к нашей организации. Расчетное
обслуживание юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и
физических лиц, заключается в том, чтобы:
— открыть и ввести банковские счета юридических лиц и ИП в валюте
РФ и иностранной валюте;
— открыть и ввести банковские счета физических лиц в валюте РФ и
иностранной валюте;
— осуществлять платежи юридических лиц и индивидуальных
51
предпринимателей в валюте РФ и иностранной валюте со своих банковских
счетов;
— осуществлять платежи физических лиц в валюте РФ и иностранной
валюте со своих банковских счетов;
— осуществлять платежи физических лиц без открытия счета в валюте
РФ и иностранной валюте (в т. с использованием платежных систем);
— привлечь во вклады (до востребования и на определенный срок)
средства физического и юридического лица;
— кассово обслуживать юридические лица, физические лица и
индивидуальных предпринимателей;
— кредитовать юридические лица;
— кредитовать физические лица;
— операции с пластиковыми картами;
— предоставлять в аренду сейфовые ячейки;
— осуществлять мероприятия выявления и пресечения проведения
операций, которые связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных
преступных путем, и финансированием терроризма.
Основные цели деятельности Банка заключаются в том, чтобы:
—содействовать увеличению коммерческой и инвестиционной
активности в экономике Российской Федерации;
—содействовать становлению и развитию частного
предпринимательства;
—получать оптимальный размер прибыли от применения привлечённых
и собственных средств.
Для того чтобы достичь указанные цели, банк реализует основные виды
деятельности:
— привлечение денежных средств юридических и физических лиц в
рублях и иностранной валюте, мобилизация кредитных ресурсов на внутреннем
и международном финансовых рынках;
— организация и осуществление расчетов своих клиентов, которые
52
связаны с их производственной, торговой и иной деятельностью, в том числе,
расчеты с нерезидентами;
— осуществление кредитования операций, которые связаны с
производственной, торговой и другими видами деятельности клиентов Банка;
— предоставление всех видов банковских услуг в согласно лицензии,
выданной Банком России;
— оказание консультационных услуг в области банковской и финансовой
деятельности;
— осуществление иных видов деятельности в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Практически все виды банковских операций могут быть отнесены к той
области деятельности, которая является обязательным условием повышения
эффективности функционирования банков, что и обуславливает необходимость
выделения нового направления в логической концепции – «банковской
логистики». Банковская логистика, учитывающая требования потребителя и
критерии привлекательности каналов распределения банковских продуктов,
повышает конкурентоспособность банковских продуктов, способствует росту и
укреплению клиентской базы банка.
Поэтому в работе подробно рассмотрим логистические процессы
банка на примере депозитной политики банка. Депозитная политика АО
«Альфа-Банк» является системой мер, которые направлены на то, чтобы
привлечь денежные средства клиентов, в формах услуг банка для того, чтобы
их взаимовыгодно использовать.
Основная задача депозитной политики банка заключается в том, чтобы
создать оптимальные условия для аккумулирования денежных средств в виде
депозита юридического лица по сроку и ценам привлечения для рентабельного
их применения при кредитовании, в том числе, при других активных
операциях.
Объёмы привлекаемых банком средств, в депозиты находятся в
зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы,
53
дефицита или избытка ликвидных средств у банка, состояния рынка депозитов.
С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов
коммерческих банков претерпела существенные изменения, что обусловлено
появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов
аккумуляции временно свободных денежных средств физических и
юридических лиц.
В структуре привлечённых средств выделяются следующие денежные
средства: средства кредитных организаций; кредиты (депозиты от Банка
России); средства юридических и физических лиц, а также выпущенные банком
долговые обязательства. Состав, динамика и структура текущих обязательств
АО «Альфа-Банк» представлены в таблицах 8 и Приложении 1.
Таблица 8
Состав и динамика текущих обязательств АО «Альфа-Банк»
за 2015-2017 гг.
Показатели
2015г.,
2016 г.,
2017 г.,
Темп роста, %
2016/
2015гг.
2017/
2016гг.
Вклады физлиц со
сроком свыше года
700090555
54759843
38996784
7,28
71,2
Остальные вклады
физлиц (в т. ИП)
(сроком до 1 года)
554376305
626149445
804668231
113,2
123,6
Депозиты и прочие
средства юр. Лиц
(сроком до 1 года)
348393757
487976858
589163872
140,1
120,7
В т.ч. текущие
средства юр. Лиц
(без ИП)
211604294
304319176
403495919
143,8
132,6
Корсчета ЛОРО
банков
26478126
20933426
29804302
79,1
142,4
Межбанковские
кредиты,
полученные на срок
до 30 дней
43469492
118037498
60154939
271,5
50,9
Собственные
ценные бумаги
8514940
15247927
7245933
179,1
47,5
Обязательства по
уплате процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
21720552
38697633
37495247
178,2
96,9
Всего обязательств
1302408570
1687719663
1966941393
129,6
116,5
54
Как свидетельствуют данные таблиц, за рассматриваемый период
произошёл значительный рост обязательств банка – на 130% и 117% в 2016 и
2017 годах соответственно. Притом, что клиентские денежные средства (кроме
кредитных организаций) имеют 91% в 2015 году, 87% в 2016 году и 93% в 2017
году от обязательств, именно они показали самые высокие темпы роста.
Однако, значительно уменьшились суммы вкладов физических лиц со
сроком свыше года за три отчетные даты и увеличились суммы вкладов
физических лиц вместе с ИП, сроком до 1 года, произошло более низкими
темпами, чем рост депозитов и прочих средств юридических лиц сроком до 1
года, в т.ч. текущих средств юридических лиц.
Что повлияло на структуру клиентских средств, без учета кредитных
организаций (Таблица 9). В исследуемом периоде в АО «Альфа-Банк»
возрастает значение денежных средств индивидуальных предпринимателей, то
есть малого бизнеса, и происходит значительное снижение вкладов физических
лиц в 2016 году и некоторое восстановление в 2017 году.
Таблица 9
Состав и структура средств клиентов АО «Альфа-Банк»,
не являющихся кредитными организациями, за 2015-2017гг., %
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Средства клиентов юр.
Лиц, не являющихся
кредитными
организациями
56,2
56,1
54,7
ьСредства клиентов ИП
22,7
26,7
27,5
Вклады физ. лиц
21,1
17,2
17,8
Всего средств клиентов
100
100
100
Как свидетельствуют данные таблицы 10, значительно снизились
средства физических лиц в 2016 году, напротив, как средства юридических лиц,
средства клиентов ИП и средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями, на протяжении последних трех лет стремительно возрастают.
Современная банковская практика характеризуется большим
разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено
стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного
рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов.