24
складываться из: процентов и дивидендов роста курсовой стоимости ценных
бумаг (являвшихся объектом инвестирования данного банка) комиссий за
инвестиционные услуги, предоставленные банком.
Под вкладом подразумевается передача частными лицами либо
организациями денежных средств банковскому учреждению на хранение. Банк,
в свою очередь, обязуется выплатить своему клиенту определенную сумму по
данному вкладу
8
.
Депозитом принято называть денежные средства физических и
юридических лиц, ценные бумаги, которые вносятся в банк на определенный
срок или до востребования для получения прибыли
9
. Все депозиты делятся на
две большие группы:
Депозиты до востребования. Данный вид вложений не имеет временных
рамок. Ставка по такому депозиту находится на самом низком уровне. Главная
цель депозита – хранение средств. Это ресурсы, которые относятся к
нестабильным и могут быть разделены на две составляющие:
- депозиты до востребования с высокой и низкой степенью постоянства. К
первой можно отнести поступления на текущие счета клиентов зарплат, пенсий,
различных мер государственной социальной поддержки и других выплат.
Выделение таких потоков из общего позволяет банкам прогнозировать
поступления пассивов.
Ко второй составляющей депозитов до востребования относятся
депозиты, имеющие более неопределенный характер колебаний (счета,
открываемые физическими и юридическими лицами). Срочные - сумма
депозита вносится на определённый период, который оговаривается в
банковском договоре.
По таким способам накоплений устанавливаются высокие процентные
ставки. Они зависят от срока размещения и суммы. Среди срочных депозитов
также существует две категории, благодаря которым прогноз банка в
8
Банковское дело : учебник для бакалавров / Е. Ф. Жуков [и др.] ; по д ред. Е. Ф. Жукова; о тв. ред. Ю. А.
Соколов. — Москва : Издательство Юрайт, 2015. — 591 с.
9
Илюнина,Д.А., Луняков О.В. Сущность и роль депозитных ресурсов коммерческого банка // Финансы и
кредит. –2017. –No32. –С. 1894 –1910
25
отношении общего объема имеющихся привлеченных ресурсов будет
изменяться.
1) Досрочно изъятые вклады. Характеризуются досрочным
расторжением договора и снятием клиентом средств с депозитного счета.
Вероятность досрочного изъятия возрастает в период резкого сокращения
доходов или потери доверия к банковской системе населения на фоне
ухудшения экономической ситуации в стране.
2) Пролонгированные депозитные договоры – автоматическое продление
действия договора вклада после завершения срока его действия. Пролонгация
осуществляется на тот же срок, с процентной ставкой по данному вкладу,
действующей на момент пролонгации вклада и дает возможность банку
использовать данный ресурс в дальнейшем.
Срочные вклады делятся на три группы:
- Краткосрочные. Вклады открываются максимум на год. Обычно
депозиты в банках вносятся на 30, 91, 181и 365 дней.
- Среднесрочные. Срок вклада варьируется от одного года до трёх лет.
Для банка это самый надёжный способ получения активов клиентов, которые
можно использовать в обороте и получать прибыль.
Однако, для вкладчиков такой депозит не всегда является выгодным, так
как ставки могут быть ниже среднесрочных вложений;
- Долгосрочные. Период хранения средств – свыше трёх лет. Здесь всё
зависит от активов и схемы работы с депозитом.
Для того чтобы привлечь ресурсы для своей деятельности,
коммерческому банку является важным, если исходить из задач и целей
коммерческих банков, которые закреплены в уставе, получить максимальную
прибыль и необходимость сохранности ликвидности банка.
Понимание сущности депозита, его видов, форм и способностей дает
коммерческим банкам возможность проводить депозитные операции в
отношении данного вида ресурсов с максимальной эффективностью в рамках
построенной и утвержденной депозитной политики конкретного банка.
26
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков,
необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты, объекты и принципы
формирования депозитной политики.
К субъектам депозитной политики коммерческого банка относят
клиентов банков, коммерческих банков и государственных учреждений. К
объектам политики депозитной можно отнести привлечённые средства банка и
дополнительные услуги банка. Классификация субъектов и объектов
депозитной политики банка представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Состав объектов и субъектов депозитной политики
коммерческого банка
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка
лежат общие и специфические принципы, которые отражены на рисунке 4.
Рисунок 4. Принципы формирования депозитной политики
коммерческого банка
27
Если соблюдать перечисленные принципы может позволить банкам
формирования как стратегических, так и тактических направлений в
организации процесса депозитов, таким образом, обеспечивать
результативность и оптимизировать его политики депозитов.
Дадим определение термина вклад с точки зрения действующего
банковского законодательства.
Так согласно ст. 36 ФЗ «О банках и банковской деятельности», вклад
является средствами в валюте РФ либо иностранной валюте, которые
размещают физические лица в кредитном учреждении для того, чтобы хранить
и получать доходы.
Вклад является средствами в валюте РФ либо иностранной валюте,
которые размещают физические лица в кредитном учреждении для того, чтобы
хранить и получать доходы.
Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.
Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке,
предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и
соответствующим договором.
В соответствии со ст.2 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в
банках Российской Федерации», вклад – является денежными средствами,
которые размещают физические лица в банках на территории РФ на основе
договоров банковских вкладов либо договоров банковских счетов, туда же
входит капитализированный процент на суммы вкладов
10
.
Размещение вкладов на хранение в коммерческие банки осуществляется
на договорной, возвратной основе.
Условия хранения вклада, размеры доходности в виде процентов и
выигрышей обязательно оговариваются в договорах. Коммерческий банк
привлекает денежные средства во вклады в соответствие с такими
нормативными актами РФ как:
10
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 28.11.2018) "О стра ховании вкла дов в банках Российской
Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
28
1. Конституция Российской Федерации
11
;
2. Гражданский кодекс Российской Федерации
12
;
3.ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3.02.1990 г. No 395-1 (в
ред. от 23.07.2013);
4. Письмо ЦБ РФ от 10 февраля 1992г. No14-3-20 Положение «О
сберегательных и вкладных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от
30.05.2014);
6. Положения ЦБ РФ от 01.11.1996 г. N 50 «О совершении кредитными
организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и
порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами";
7. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003; No177-ФЗ (ред. от 13.07.2015)
Банк для получения права на привлечение денежных средств во вклады должен
получить соответствующую лицензию (лицензия на привлечение во вклады
денежных средств во вклады физических лиц в рублях и иностранной валюте).
Принимать деньги от населения в России может банк, вошедший в
систему страхования вкладов - это фонд, в который все банки отчисляют
процент от каждого вклада.
Исходя из категории вкладчиков все вклады можно разделить на:
А) вклады юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
Б) вклады физических лиц. Вклады юридических лиц принимаются
банком от организаций и предприятий, как в наличной, так и в безналичной
формах. Вклады физических лиц принимаются от граждан в наличной форме.
По порядку начисления процентов:
-с фиксированной процентной ставкой;
-с плавающей процентной ставкой.
По срокам (форме изъятия) вклады делятся на:
11
"Конституция Российской Федерации" (принята всенародным го лосованием 12.12.1993) (с учетом поправок,
внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, о т 30.12.2008 N 7-ФКЗ, о т
05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)
12
ГК РФ "Гражданский ко декс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от
29.07.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.12.2018)
29
-вклады до востребования;
-срочные и сберегательные вклады.
Вклад до востребования – это деньги, размещаемые в банковском
учреждении, которые могут быть в полном объеме возвращены клиенту по
первому требованию.
Основной спецификой подобных вкладов в банк являются минимальные
процентные ставки. На практике они редко превышают 0,5–1%. Средние же
показатели и того меньше, они равняются 0,1%.
Объясняется такая низкая доходность очень просто. Согласно условиям
заключаемого договора банковское учреждение обязано по первому
требованию вкладчика выдать денежные средства со счета. Следовательно, эти
деньги не находятся в полноценном обороте и банку сложно получать с них
прибыль.
При этом банкиры понимают, что ситуация, при которой все вкладчики
одновременно явятся в банк и потребуют вернуть деньги, крайне маловероятна.
Это дает им возможность более свободно распоряжаться такими денежными
средствами, имея некоторый объем наличности на повседневные операционные
расходы.
Кроме того, рассматриваемые банковские продукты имеют некоторые
особенности. Носят бессрочный характер. Договор считается закрытым в тот
момент, когда вкладчик явился в банк и произвел досрочное востребование
собственных денежных средств. То есть закрытие вклада полностью зависит от
желания самого клиента.
Возможность пополнения и частичного снятия. В зависимости от банка и
конкретного продукта вкладом до востребования может предусматриваться как
пополнение счета, так и частичное снятие хранящихся на счете денег.
Наличие капитализации процентов. Банковский депозит до востребования
может предусматривать капитализацию процентов. Это незначительно, но все-
таки повышает его доходность. Малая сумма для физических лиц необходимая,
чтобы открыть подобный счет. В настоящее время во многих банковских
30
учреждениях она составляет 10 рублей или 1 единицу иностранной валюты. К
примеру, доллара, евро или фунта стерлингов.
Срочный вклад — это деньги клиента, размещенные в банке на
депозитном счету ровно на определенный промежуток времени, по истечению
которого деньги возвращают вкладчику с начисленными процентами.
Сроки могут быть абсолютно разными и варьируются от 15 дней до 3-5
лет. Однако чаще всего, от 3-х месяцев до 1-2 лет. Валюта срочного вклада
может быть любой, как российский рубль, так и зарубежные евро и доллар
США. Как правило, начисление и выплата % при срочном депозите происходит
в конце срока, при его закрытии. Однако многие банки сегодня предлагают
размещение средств с капитализацией процентов, как ежемесячной, так и
ежедневной, что встречается гораздо реже.
Главное отличие срочного вклада от других заключается в строго
установленной дате возврата. Бессрочный депозит предполагает размещение
денег в банке на любой промежуток времени, от 1 дня и фактически до
бесконечности. По сути, вклад до востребования или накопительный — это
обыкновенный текущий счет, на остаток по которому начисляется
незначительная процентная ставка. В первом случае, она одинакова почти у
всех банков и составляет 0,01%. Во втором, проценты могут быть несколько
выше, но зависеть они будут не от времени размещения, а от суммы средств на
накопительном счете.
Отличительной особенностью срочных депозитов от бессрочных является
ограничение процентной ставки в зависимости от срока и суммы
предполагаемого вклада. Соответственно, чем меньше срок и сумма, тем
меньший процент вам начислят. Это условие касается большинства банковских
организаций.
Сберегательный вклад – это разновидность банковского продукта,
который рассчитан на непрерывное накопление средств для дальнейшего
совершения крупной покупки. Основная особенность такого депозита состоит в
том, что клиент финансово-кредитного учреждения в состоянии в любое время
31
пополнить его на желаемую, даже маленькую сумму.
Банк не вправе создавать для этого какие-либо ограничения или помехи.
Таким образом, сберегательные депозиты изначально предназначаются для
сохранения и накопления денежных средств. Они прекрасно подходят людям,
которые не отличаются достаточной личной дисциплиной в управлении
собственными финансами. Что касается валюты вклада, то сегодня банки
предлагают вклады нескольких видов:
- валютные;
- рублевые;
- мультивалютные.
Разно-валютный вклад – это банковский депозит, который открывается
сразу в нескольких валютах – в двух и более. В зависимости от условий
договора, клиент банка имеет право конвертировать валюты, дополнительно
пополнять счет и даже снимать с него деньги преждевременно.
Большинству ватных валют свойственна волатильность. Их курсы
зачастую зависимы от экономической и политической обстановки в стране-
эмитенте.
Скачки курсов свойственны даже таким стабильным денежным знакам
как доллар, евро и британский фунт. К примеру, недавний выход
Великобритании из Евросоюза негативно отразился на курсе британского
фунта, а антироссийские санкции стали одной из причин девальвации рубля.
Это привело к тому, что россияне, хранящие свои деньги в отечественной
валюте, потеряли часть сбережений. Так, за период с января 2014 года по март
2018 года российские денежные знаки подешевели в 2 раза.
Обеспечивающие процессы логистики банков являются процессами того,
чтобы обеспечить ресурсами банков и содержит в себе распределение
материального, финансового, кадрового и информационного ресурса, который
нужен для того, чтобы оказать банковские услуги.
1.3. Показатели эффективности банковской логистики
32
Любая организация, внедряя логистику и формируя соответствующую ее
целям логистическую систему, стремится оценить ее фактическую или
потенциальную эффективность. Под эффективностью в экономической теории
традиционно понимается соотношение результата и затрат на его получение,
что отражает связь между ресурсами и целями экономической деятельности.
Логистический процесс банков осуществляется на основании
экономических методов. Есть существенное количество результативных
методов логистического процесса банков. Для того чтобы облегчить их выбор,
эти методы нужно систематизировать по компонентам логистики, которые
заключаются: в планировании, анализе, учете и контроле (Таблица 1).
Таблица 1
Классификация экономических методов банковской логистики
Направления
Методы
Стратегические временные
периоды
Оперативные временные
периоды
Планирование
- бюджетирование
- иерархия стратегий
- сбалансированная система
показателей
- финансовое планирование
- планирование результата
деятельности банка
- показатели эффективности
по подразделениям банка
Анализ
- метод экспертных оценок
- метод статистического
анализа
Учет
- отчет о хозяйственной
деятельности банка
- системы управленческой
отчетности
- метод анализ отчетности
Контроль
- контроль соответствия
фактических показателей
плановым
- система раннего
предупреждения
- анализ узких мест
Помимо этого, оперативные или стратегические методы применяются в
зависимости от изучаемых периодов банков.
Контроль соответствия фактического показателя плановым и связанные с
ними анализ узких мест представляет собой наиболее важный логистический
инструмент, который имеет значение при любых видах банковской
33
деятельности.
В системе анализа плановых и фактических показателей обрабатываются
данные об уже свершившихся финансово-хозяйственных фактах, которые
формируются в системе банковского учета.
При сравнении плановых и фактических данных объединяются реальные
и предполагаемые показатели не только прошлого и настоящего, но и
будущего. Вследствие этого, финансовая служба банка имеет возможность
предоставить руководителям соответствующую информацию для принятия
управленческих решений в интересах будущего развития банка. Таким образом,
отклонения — это сигналы о необходимости планирования мероприятий по
совершенствованию деятельности банка.
Некоторые исследователи рекомендуют осуществлять данный анализ на
информационной базе, сбалансированной системы показателей (Balanced
scorecard, BsC), разработанной Д.Нортоном и Р. Капланом в начале 1990 -х
годов XX в. и широко распространённой в настоящее время в мировой
практике.
Сбалансированная система показателей представляет собой сочетание
традиционных финансовых показателей, характеризующих прошедший период,
с другими показателями, в том числе нефинансовыми, характеризующими
стратегические перспективы развития банка.
В аналитической работе могут быть использованы методы экспертных
оценок и методы статистического анализа. Для получения достаточно
надежных оценок требуется обоснованно составлять схемы проведения
экспертизы и использовать математический аппарат обработки ее результатов.
Оценивание каких-либо управленческих решений, которые получены на
основании экспертиз, присутствуют показатели, индикаторы, ранжированными
по уровню их предпочтительности в итоге предварительных анализов с тем, что
вводить количественную оценку значимости.
Одна из трудностей такого ранжирования состоит в том, что сложно
выразить в количественных значениях особенности сравнительного