46
Рисунок 7 Возрастная структура персонала ООО «КИНО-ФУД» в
2014-2015 гг., %
Рисунок 8 Возрастная структура персонала ООО «КИНО-ФУД» в
2016 г., %
Число молодых сотрудников (18-30 лет) увеличилось с 10 человек в
2014 году до 13 человек в 2016 году. Их доля в общей структуре численности
также увеличилась: с 32,2% до 35,2%.
На 2 человека увеличилось количество сотрудников возрастом 45-50 лет.
Их доля увеличилась 12,9% до16,2%.
Численный состав персонала старше 50 лет остался прежним, но в
удельном весе он уменьшился на 0,9% и составил в 2016 году – 5,4%.
32,2
48,4
12,9
6,5
Возрастная структура
персонала в 2014 г.
18-30 30-45
45-50
старше 50
33,3
45,5
45,1
6
Возрастная структура
персонала в 2015 г.
18-30 30-45
45-50
старше 50
35,2
43,2
16,2
5,4
Возрастная структура персонала в
2016 г.
18-30 30-45 45-50
старше 50
47
Кроме образования и возраста, значительную роль в определении
возможностей трудового коллектива имеет стаж работы Результаты анализа
этого фактора показаны в таблице 3.
Таблица 3
Структура персонала ООО «КИНО-ФУД» по общему стажу работы
№
Наименование
структурного
подразделения
2014 г.
2015 г.
2016 г.
чел.
%
чел.
%
чел.
%
1
До 1 года
3
9,7
2
6,0
3
8,1
2
1-3 года
2
6,5
3
9,0
4
10,8
3
3-5 лет
5
16,1
6
18,2
8
21,6
4
Более 5 лет
21
67,7
22
66,7
22
59,5
5
Итого
31
100
33
100
37
100
Рисунок 9 Структура персонала ООО «КИНО-ФУД» по общему стажу
работы, чел.
Наибольшую долю работников по признаку стажа работы составляют
опытные работники со стажем работы более 5 лет – 22 человека. Их количество
за два года увеличилось на одного человека, но доля уменьшилась с 67,7% до
59,5%.
Достаточно большую долю составляют работники со стажем работы 3- 5
лет – 8 человек или 21,6%. Их количество увеличилось за два года на 3
человека. Перспективная молодежь со стажем работы 0-3 года составляет 7
0
5
10
15
20
25
до 1 года 1-3 года 3-5 лет Более 5 лет
3
2
5
21
2
3
6
22
3
4
8
22
Численность по общему стажу работы
2014 2015 2016
48
человек, увеличившись за два года на два человека. Их доля на конец 2016 года
составила18,9%.
Важнейшим показателем, влияющим на целостность и стабильность
любого предприятия, является показатель текучести кадров. Текучестью кадров
называется показатель, характеризующий частоту приема и увольнения
сотрудников. Он определяет стабильность производственно-торговой
атмосферы в организации
Чем выше текучесть кадров, тем тревожнее обстановка в организации.
Такая ситуация характеризуется высокой частотой увольнений сотрудников, в
первую очередь имеющих высокую квалификацию и приемом на работу
значительного числа новых работников. А это означает для предприятия как
снижение его авторитета, так и увеличение затрат на поиск и адаптацию новых
сотрудников.
Причинами высокой текучести кадров может быть и низкий уровень
материального вознаграждения и не адекватная сложившейся ситуации система
материального стимулирования и невысокий уровень социальной
защищенности сотрудников, а также вступление предприятия в фазу упадка.
Формула расчета показателя текучести кадров следующая.
К
т
=
К
у
Ч
ср
×100 (2)
где К
т
= коэффициент текучести кадров;
К
у
– количество уволенных работников по собственному желанию,
по соглашению сторон и за нарушение трудовой дисциплины;
Ч
ср
– среднесписочная численность работников.
Все показатели необходимо брать за определенный отчетный период,
например, за год. Чтобы рассчитать среднесписочную численность работников
за год, необходимо учитывать показатели численности персонала в
организации на первое число каждого месяца и осуществить следующие
расчеты:
Ч
ср
= [(Ч
1
+Ч
2
)/2 + (Ч
2
+Ч
3
)/2 +….+ Ч
12
+Ч
1п
)/2]/12, (3)
49
где Ч
ср
- среднесписочная численность;
Ч
1
, Ч
2
и т.д. – численность работников на 1- число каждого месяца;
Ч
1п
- численность персонала на 1-е января года, следующего за
базовым.
Исходные данные для расчета текучести кадров в ООО «КИНО-ФУД»
представлены в таблице 4.
Таблица 4
Движение персонала ООО «КИНО-ФУД» в 2014- 2016 гг.
№
Группа
работников
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Уво-
лено
При-
нято
Чис-
ло
Уво-
лено
При-
нято
Чис-
ло
Уво-
лено
При-
нято
Чис-
ло
1
АУП
-
1
5
1
2
6
1
2
7
2
Повара
1
2
7
3
3
7
2
3
8
3
Официанты
и бармены
3
4
7
4
5
8
2
4
10
4
Бухгалтера
1
1
2
1
1
2
-
-
2
5
Кладовщики
1
1
2
-
-
2
-
-
2
6
Грузчики и
уборщики
1
1
4
2
2
4
1
1
4
7
Подсобные
кухонные
работники
1
4
1
1
4
1
1
4
Итого
7
11
31
12
14
33
7
11
37
Исходя из формулы (2) рассчитаем среднесписочную численность
производственно-торгового персонала (ПТП) по упрощенному варианту.
Ч
ср.
= [(Ч
н
+Ч
к
)/2, (4)
где Ч
н
– численность на начало года;
Ч
к
– численность на конец года.
Ч
ср2014
= [(27
+31) /2 = 29 чел.
Ч
ср2015
= [(31+33) /2 = 32 чел.
Ч
ср2016
= [(33
+37) /2 = 35 чел.
Исходя из формулы (1) рассчитаем коэффициент текучести кадров.
К
т.2014
=
7
29
×100 = 24,1%;
К
т.2015
=
12
32
×100 = 37,5%;
50
К
т.2016
=
7
35
×100 = 20,0%;
Результаты расчета – на рисунке 10
Рисунок 10 Динамика коэффициента текучести кадров
ООО «КИНО-ФУД»,%.
Рисунок 10 и таблица 4 свидетельствуют о том, что коэффициент
текучести кадров в ООО «КИНО-ФУД» за последние 3 года колеблется в
диапазоне от 20% (2016 год) до 37,5% (2015 год).
Сравнивая полученные результаты с текучестью кадров стабильной
советской торговли можно отметить, что текучесть высока, превышая
допустимые пределы в 2-3 раза. Однако сравнение с современными
показателями текучести кадров ритейла показывает, что коэффициент
текучести кадров находится в пределах естественного движения персонала,
допустимого для торговой фирмы.
Таким образом анализ кадрового состава компании «ООО «КИНО-
ФУД» показывает, что, во-первых, преобладающее число персонала составляют
женщины. По состоянию на 1 июля 2017 женщины составляют 29 человек или
78,4% всего персонала, мужчины - 8 человек или 21,6 %.
Во-вторых, наибольшее количество работников имеют среднее
образование – 27 человек, из них 13 человек – среднее специальное
образование. Высшее образование имеется у 9 человек (24,3%).
24,1
37,5
20
2014 2015 2016
Коэффициент текучести кадров
К-т текучести
51
В-третьих, в ООО «КИНО-ФУД» преобладают работники возрастного
уровня 30-45 лет – 16 человек, что составляет 43,2%. Число молодых
сотрудников (18-30 лет) увеличилось с 10 человек в 2014 году до 13 человек в
2016 году. Их доля в общей структуре численности также увеличилась: с 32,2%
до 35,2%.
В-четвертых, наибольшую долю работников по признаку стажа работы
составляют опытные работники со стажем работы более 5 лет – 22 человека. Их
количество за два года увеличилось на одного человека, но доля уменьшилась с
67,7% до 59,5%.
В-пятых, коэффициент текучести кадров в ООО «КИНО-ФУД» за
последние 3 года колеблется в диапазоне от 20% (2016 год) до 37,5% (2015 год),
что является приемлемым показателем в условиях современного торгового
предприятия.
2.3 Анализ системы стимулирования и оплаты труда на предприятии
Материальное стимулирование труда персонала в ООО «КИНО-ФУД»
основано на применении повременно - премиальной системы оплаты труда.
Она предполагает установление стабильной основной части заработной платы,
которая определяется руководителем предприятия при приеме на работу, в
зависимости от опыта, стажа работы, образования и занимаемой должности. В
процессе работы возможно увеличение стабильной части заработной платы в
пределах вилки должностного оклада по данной должности. Стабильная часть
заработной платы обычно носит название оклада.
Премиальная часть заработной платы может составлять до 30% от
должностного оклада. Возможность выплаты премии определяется
результатами работы магазина за месяц. Сначала определяется общая
премиальная часть заработной платы, как процент к фонду заработной платы,
определяемом окладами. Затем индивидуальный процент премии
корректируется руководителем в зависимости трудового вклада каждого
52
работника в общие результаты работы, его производительности труда,
интенсивности труда, усердия и качества обслуживания покупателей.
По итогам работы организации за год предусмотрена возможность
выплаты годового бонуса (аналога 13 зарплаты).
В фонд оплаты труда (ФОТ) кроме этого включаются доплаты за
ночное, сверхурочное дежурство (размер определяется по согласованию
руководства с работником и составляет от 3 - 5 % от должностного оклада за
каждый час сверхурочной работы, ночное дежурство – согласно ТК).
Расчет доли ФОТ в себестоимости продаж показан в таблице 5 и на
рисунке 11.
Таблица 5
Фонд оплаты труда ООО «КИНО-ФУД», тыс. руб.
Показатель
2014г.
2015г.
2016г.
2016 к
2014,%
Выручка
39888,2
44538,7
81037
203,2
Себестоимость
продаж
28451,7
33646,5
55215
194,1
Фонд оплаты
труда
8746,3
9253,5
13265
152,7
Доля ФОТ в
себестоимости, %
30,7
27,5
20,4
66,4
Рисунок 11 Динамика фонда оплаты труда
ООО «КИНО-ФУД»,%
39888,2
44538,7
81037
28451,7
33646,5
55215
8746,3
9253,5
13265
2014 2015 2016
Фонд оплаты труда в себестоимости
Выручка Себестоимость Фонд оплаты труда
53
Таблица 5 и рисунок 11 показывают, что рост фонда оплаты труда
происходит на фоне роста выручки и себестоимости. Причем, график
показывает значительно более высокий темп роста выручки и себестоимости по
сравнению с ростом оплаты труда. Доля ФОТ в себестоимости снизилась с
30,7% в 2013 году до 27,5% в 2014 году и до 24% в 2015 году.
Другим важнейшим показателем, характеризующим систему
материального стимулирования труда, является динамика средней заработной
платы. Её изменение можно проследить в таблице 6.
Таблица 6
Изменение средней заработной платы
ООО «КИНО-ФУД»
Показатель
2014г.
2015г.
2015 к
2014, %
2016г.
2016 к
2014,%
Фонд оплаты
труда, тыс. руб.
8746,3
9253,5
105,8
13265
152,7
Численность ПТП,
чел
31
33
106,4
37
119,3
Среднемесячная
заработная
плата, руб.
23512
23367
0,99
29876
127,1
На рис. 12 показан темп изменения средней заработной платы в
сравнении с изменением фонда оплаты труда и численности.
Рисунок 12 Темп изменения средней заработной платы
ООО «КИНО-ФУД»,%
ТЕМП ИЗМЕНЕНИЯ
ФОТ
ТЕМП ИЗМЕНЕНИЯ
ЧИСЛЕННОСТИ
ТЕМП ИЗМЕНЕНИЯ
СРЕДНЕЙ ЗАР.
ПЛАТЫ
1
1
1
1,058
1,064
0,99
1,53
1,193
1,271
Изменение средней заработной платы
2014 2015 2016
54
Таблица 6 и рисунок 12 показывают, что при росте численности за два
года на 19,3% фонд оплаты труда увеличился на 52,7% и составил в 2016 году
13265 тыс. руб. Такое увеличение позволило увеличить среднемесячную
заработную плату на 27,1% и довести её в 2016 году до уровня 29876 рублей.
При анализе заработной платы важно определить соотношение между
темпом роста производительности труда и средней заработной платы.
Соответствующие расчеты выполнены в таблице 7.
Таблица 7
Расчет соотношения темпов роста производительности труда и
заработной платы ООО «КИНО-ФУД»
Показатель
2014г.
2015г.
2015 к
2014,
%
2016г.
2016 к
2015,%
1
Выручка, тыс. руб.
39888,2
44538,7
111,6
81037
181,9
2
Численность ПТП, чел
31
33
106,4
37
112,1
3
Производительность
труда (с.1 : с.2)
1286,7
1349,6
104,9
2190,2
162,3
4
Среднемесячная
заработная плата,
руб.
23512
23367
0,99
29876
127,1
5
Соотношение между
темпом роста средней
заработной платы и
производительности
труда (с.4 -100): (с.3-
100)
Х
Х
0
Х
0,435
Таблица показывает, что в 2015 году при росте производительности
труда на 4.9% средняя заработная плата не увеличилась, а даже уменьшилась на
0,1%. В 2016 году при росте производительности труда на 62,3% средняя
заработная плата увеличилась на 27,1%. Соответственно результат получается
следующий. На 1 процент прироста производительности труда приходится
43,5% прироста заработной платы. Такой результат свидетельствует об
рациональной, экономной стратегии управления предприятием, рассчитанной
не на удовлетворение текущих нужд, а на перспективное развитие компании.
Вместе с тем предприятие имеет резервы для осуществления
социальных выплат, которые показаны в таблице 8.
55
Таблица 8
Структура социальных выплат работникам ООО «КИНО-ФУД»
в 2013-2015 гг.
Пособия
2014 г.
2015 г.
2016 г.
руб.
%
руб.
%
руб.
%
По беремен
ности и родам
130576
86,1
129347
85,3
156422
81,2
По уходу за
ребенком до
1,5 лет
11449
7,5
11784
7,8
15245
7,9
Материальная
помощь
5600
3,7
5800
3,8
10000
5,2
Выходное
пособие
4065
2,7
4730
3,1
11020
5,7
Всего
социальных
выплат
151690
100
151661
100
192687
100
Наибольшую долю в структуре социальных выплат составляют пособия
по беременности и родам – 81,2% (156422 руб.). Пособие гарантировано
государством и заслуги предприятия здесь нет. Так же, как и выплата пособия
по уходу за ребенком до1,5 лет, которое составляет 7,9% (15245 руб.).
Заслугой компании является увеличение доли материальной помощи с
3,7% в 2014 году до 5,2% в 2016 году – до уровня 10000 руб. Увеличилось
сумма выплаченного выходного пособия – с 2,7% до 5,7% (11020 руб.)
К другим видам материального стимулирования применяемых в
компании следует отнести:
единовременные выплаты (на свадьбу, на рождение ребенка, на
погребение и проч. (3000 руб.);
разовые вознаграждения (к профессиональному празднику) (в
пределах 30 % от размера месячного оклада);
вознаграждение по итогам работы за год (в размере месячного
оклада);
К вознаграждениям материального характера, не являющимся
непосредственно денежными, можно отнести:
новогодние подарки детям сотрудников (в размере 450 руб. за
один подарок);