34
Анализируя динамику фонда оплаты труда за 2016-2018 гг., можно с
уверенностью сказать о ее росте с каждым годом. Рост основной оплаты
труда объясняется повышением окладов в определенные месяцы.
Наибольший удельный вес в ФОП занимает статья «Прочие поощрительные
и компенсационные выплаты» (2016г. - 40,7%, 2017 г. - 41,3%, 2018г. -
42,1%). Вызывает интерес анализ Фонда оплаты труда фирмы (ФОТ),
приведенный в Таблице 4.
Таблица 4
Динамика фонда оплаты труда ООО «Лазурит»
Годы
ФОС,
тыс.руб.
Темпы роста,%
Темпы прироста,
%
Цеп.
Баз.
Цеп.
Баз.
2016
112
121,87
185,59
21,87
85,59
2017
141
126,35
234,49
26,35
134,49
2018
160
113,47
266,09
13,47
166,09
Рост данной статьи происходит за счет увеличения расходов на
социальные льготы и гарантии, материальной помощи работникам, а также
выплаты премий к праздникам.
В отличие от других организаций, где расширение в большинстве
случаев происходит частично за счет работников, в ООО «Лазурит» этого не
наблюдается. Даже наоборот, мы видим снижение прибыли при
одновременном увеличении средней заработной платы. Это говорит, что в
отличие от руководства других организаций, руководство ООО «Лазурит»
заинтересовано в улучшении уровня жизни своих работников, жертвуя при
этом прибылью предприятия.
Показатели, характеризующие работу и заработную плату
представлены в таблице 5.
Если проводить анализ табл. 5, то можно прийти к ошибочному
выводу: идет увеличение фондов оплаты труда, а производительность по
основной деятельности снижается, что может свидетельствовать о
недостаточной мотивации работников. Этот вывод будет ошибочным из-за
35
того, что в расчете показателей производительности труда не учитывается
специфика основной деятельности: в данном случае производительность
труда работника не столько зависит от некоторого его желания работать или
не работать, а в большей степени от результатов деятельности организации.
Состоялось общее уменьшение объемов реализации продукции, что,
соответственно, повлияло на значение показателей производительности
труда по основной деятельности.
Таблица 5
Динамика показателей заработной платы
№
п/п
Показатели
Ед.измер
2017г.
2018г.
%
вып
1
ССЧ в т.ч.
чел.
36
37
101,56
2
средства, направленные на
потребление
тыс
307,5
387,7
126,17
3
основная оплата труда
тыс.руб.
119,6
145,4
121,79
4
дополнительная оплата
труда
тыс.руб.
70,6
94,9
135,34
5
другие денежные выплаты
и поощрения
тыс.
117,3
146,4
125,16
6
среднемесячная
заработная плата
руб.
1895,2
2046,0
119,68
7
производительность труда
тыс.руб. /
чел
489,47
426,83
87,20
Большую ясность в результаты мотивации деятельности работников
вносит таблица 6: значительное увеличение фонда рабочего времени (но в
данном случае за счет увеличения списочного численности), увеличение
фонда рабочего времени одного работника, сверхурочно отработанных часов.
С ростом фонда оплаты труда соответственно растет и среднемесячная
заработная плата работников ООО «Лазурит». Например, в 2017 году
среднемесячная заработная плата выросла на 186,9 руб. (соответственно на
38,19% по сравнению с 2016 г.., в 2018 году - на 72,9 руб. (10,76%) по
сравнению с 2017г. Негативным явлением за анализируемый период в ООО
«Лазурит» является превышение темпов роста заработной платы над темпами
роста производительности труда.
36
Таблица 6
Использование рабочего времени работниками ООО «Лазурит»
№
п/п
Название показателя
2017 год
2018 год
Челове-
кочасов
Удель-
ный
вес
Челове-
кочасов
Удель-
ный
вес
1
фонд рабочего времени, всего
69831
100
73743
100
2
отработано, всего
60957
87,3
64182
87,04
из них сверхурочно
67
73
3
не отработано, всего
8873
12,7
9560
12,96
в том числе:
ежегодные отпуска
временная
нетрудоспособность
учебные отпуска и др.
неявки,
предусмотренные
законодательством
неявки с разрешения
администрации
отпуска по инициативе
администрации
неявки с переводом на сокра-
щенный рабочий день,
неделю
прогулы
6155
1757
664
239
67
66
18
8,8
2,5
0,9
0,3
0,09
0,09
0,02
6931
1826
530
179
25
56
28
9,4
2,47
0,72
0,24
0,03
0,07
0,03
4
среднесписочная численность
штатных работников учетного
состава (чел)
35
37
5
номинальный фонд рабочего
времени 1 работника (дней)
249,4
250,5
6
реальный фонд рабочего
времени 1 работника (дней)
217,7
218
7
Номинальная продолжитель-
ность рабочего дня (ч.)
7,99
7,99
Поскольку темпы роста производительности труда ниже темпов роста
среднемесячной зарплаты, возникает необходимость разработки системы мер
по стимулированию труда работников ООО «Лазурит». Для определения
того, какие же меры в данном случае необходимо применять в организации, а
какие усовершенствовать, сначала необходимо проанализировать состояние
мотивационной системы ООО «Лазурит».
37
2.3 Определение этапа жизненного цикла и анализ подсистем
управления персоналом ООО «Лазурит»
В организации отсутствуют документы, характеризующие стратегию
управления персоналом. Также отсутствует Положение о рабочем времени в
ООО «Лазурит», Положение о премировании и ряд иных документов,
регламентирующих стратегические подходы к управлению персоналом.
Эффективность использования трудовых ресурсов в ООО «Лазурит»
за 2017-2018 гг. устанавливаем, определяя коэффициенты оборота по приему
и выбытию работников и коэффициент текучести кадров. Данные для
расчета, представленные в таблице 7.
Таблица 7
Движение ССЧ в ООО «Лазурит»
Показатель
Годы
2016
2017
2018
Среднесписочная
численность, всего, чел.
35
36
37
Принято, чел.
1
2
5
Уволено, чел.
-
2
3
Внимания заслуживает коэффициент текучести кадров. В ООО
«Лазурит» за 2016-2018 гг. он колеблется в пределах 3,4 - 3,6%, то есть
каждый год меняется в среднем 3,5% среднесписочной численности
работников. Причинами текучести кадров есть недостаточно эффективная
мотивационная система, неблагоприятный психологический климат,
нерешенные жилищные проблемы, отсутствие благоприятных условий для
продуктивной работы молодых специалистов.
Для наглядного изображения динамика рассчитанных показателей
показана на рисунке 5.
С целью улучшения показателей, характеризующих использование
рабочей силы, особое внимание руководству общества необходимо обратить
на совершенствование и разработку путей улучшения системы мотивации
персонала.
38
Рисунок 5 - Динамика коэффициентов использования трудовых
ресурсов ООО «Лазурит»
Норму оплаты труда руководителей, служащих и специалистов за
месяц определяет должностной оклад. Должностные оклады
устанавливаются коллективным договором. Размер должностного оклада
зависит от сложности выполняемых работ, квалификации, профессии,
условий работы, категории. Категория определяется по результатам
аттестации. В данном обществе специалист может быть без категории, первая
категории, второй категории. Ниже приведена таблица 8, которая
демонстрирует размеры должностных окладов руководителей ООО
«Лазурит».
Основной целью службы персонала в является: организация работы с
персоналом в соответствии с общими целями развития учреждения и
конкретными направлениями кадровой политики для достижения
эффективного использования профессиональных навыков работников.
Кадровое подразделение организации отвечает за выполнение таких
задач как: укомплектование учреждения работниками необходимых
профессий; организация обучения персонала и координация работы по
повышению квалификации персонала, развитию их деловой карьеры;
уменьшение текучести кадров и др. В рамках своей текущей деятельности
служба персонала реализует следующие функции: отвечает за
комплектование штата работников, ведет оценку результатов трудовой
0
0,05
0,1
0,15
1 кв 2 кв 3 кв
Динамика коэффициентов использования трудовых ресурсов
Кпр
Квыб
Кпл
39
деятельности работников; осуществляет отбор претендентов и составление
списка вакансий, прием на работу и увольнение сотрудников учреждения,
разработку корпоративной культуры учреждения.
Таблица 8
Функциональные взаимосвязи отдела управления
персоналом с другими подразделениями организации
организации
Наименование
функций отдела
управления
персоналом
Функциональные подразделения и должностные лица
Директо
р
Начальни
к отдела
кадров
Бухгалтери
я
Основное
производст
во
Склад
Наем, отбор и
прием персонала
Р
У
О
Профориентация
О
Трудовая
адаптация
П
Организация
труда персонала
Р
П
У
Аттестация
персонала
Р
С
Повышение
квалификации
персонала
Р
О
П
У
Деловая оценка
персонала
О
У
Обучение
персонала
Р
П
Высвобождение
персонала
Р
П
О
Условные обозначения:
О – отвечает за выполнение данной функции, организует ее
выполнение, подготавливает и оформляет необходимые документы;
П – представляет исходные данные, информацию, необходимые для
выполнения данной функции;
У – участвуют в выполнении данной функции;
С – согласовывает подготовленный документ по функции;
Р – принимает решение, утверждает, подписывает документ;
Использование рабочего времени представлено в таблицах 9 и 10.
Как видно из таблицы 9, в 2018 году на предприятии растет число
целодневных простоев, болезней и неявок, разрешенных администрацией и
40
законом.
Организация ведет активный поиск необходимых ему работников.
Процедура поиска и приема персонала на работу четко отрегулирована.
Набор ведут из внешних и внутренних источников.
Таблица 9
Показатели использования рабочего времени
Показатель
2017 г.
2018 г.
2018 г.
Отработано рабочими, чел.-дни
2644
2592
2611
Целосменные простои, чел.-дни
-
36
48
Очередные отпуска, чел.-дни
336
336
336
Болезни, чел.-дни
15
12
22
Прочие неявки, разрешенные
законом, чел.-дни
3
-
5
Неявки, разрешенные
администрацией, чел.-дни
24
12
36
Прогулы, чел.-дни
1
2
1
Праздничные и выходные дни, чел.-
дни
1368
1392
1332
Всего явок и неявок, чел.-дни
4391
4382
4343
Продолжительность рабочего дня,
час
7,9
7,8
7,8
Отработано чел.-час.
20856
20218
20405
К средствам внешнего набора относятся: публикация объявлений в
газетах и профессиональных журналах, обращение к агентствам по
трудоустройству. Кроме того организация стремиться формировать резерв
кадров на все должности и специальности, из которого организация в
дальнейшем отбирает наиболее подходящих для нее работников. При этом
учитываются такие факторы, как выход на пенсию, текучесть, увольнения в
связи стечением срока договора найма, расширение сферы деятельности
организации.
В таблице 10 проанализирована структура рабочего времени.
По данным таблицы видно, что наибольший удельный вес в составе
времени занимает отработанное время – порядка 60 %, праздничные и
выходные дни составляют порядка 31 %, отпуска – около 8 %. В целом
структура рабочего и нерабочего времени существенно не изменилась.
41
Таблица 10
Структура рабочего времени, %
Показатель
2017 г.
2018 г.
2018 г.
Отработано рабочими, чел.-дни
60,2
59,2
60,1
Целосменные простои, чел.-дни
-
0,8
1,1
Очередные отпуска, чел.-дни
7,6
7,7
7,7
Болезни, чел.-дни
0,3
0,3
0,5
Прочие неявки, разрешенные
законом, чел.- дни
0,1
-
0,1
Неявки, разрешенные
администрацией, чел.-дни
0,5
0,3
0,8
Прогулы, чел.-дни
0,02
0,05
0,02
Праздничные и выходные дни,
чел.-дни
31,2
31,8
30,7
Всего явок и неявок, чел.-дни
100
100
100
В организации отсутствует четко выраженная процедура адаптации. В
процессе поступления на работу на нового сотрудника оформляется вся
необходимая информация, осуществляется инструктаж по технике
безопасности и охране труда, доводиться информация о должностных
инструкциях и функциях.
Таблица 11
Анализ успешности прохождения адаптации в 2018 году
Показатель
Абсолютное
количество,
чел.
Относительно
е количество,
%
Количество работников, у которых 80%
показателей получили оценку «Хорошо»
и «Отлично» по результатам оценки
16
76,19
Количество прошедших испытательный
срок
20
95,24
Количество уволенных среди
адаптированных сотрудников
5
25,00
Соответствие 80% фактических задач
запланированным
19
90,76
Количество работников, успешно
прошедших социально-психологическую
адаптацию
10
47,62
Показатель «Взаимоотношения в
коллективе» оценен на «Хорошо» или
«Отлично»
11
52,38
После этого работник начинает самостоятельно адаптироваться в
42
организации с минимальной помощью наставника. Анализ успешности
прохождения адаптации новыми сотрудниками ряд отрицательных
результатов (табл. 11. см. выше).
Таблица 12
Доплаты и надбавки
Наименование доплат и
надбавок
Предельные размеры доплат и надбавок
Доплаты
За совмещение профессий
Доплаты одному работнику максимальными
размерами не ограничиваются и определяются
наличием полученной экономии по тарифным
ставками и окладами совмещаемых работников.
За расширение зоны обслу-
живания или увеличения
объема работ
Доплаты одному работнику максимальными
размерами не ограничиваются и определяются
наличием полученной экономии по окладам или
ставками, которые могли бы выплачиваться при
нормативной численности работников
За выполнение обязанностей
временно отсутствующего
работника
До 100% оклада или тарифной ставки
отсутствующего работника
За работу в тяжелых и особо
тяжелых, вредных и особо
вредных условиях труда
За работу в тяжелых и вредных до 12%, за
работу в особенно тяжелых и особо вредных
условиях труда до 24% оклада
За работу в ночное время
40% должностного оклада или ставки
На период освоения новых
норм трудовых затрат
Повышение сдельных расценок до 20%,
тарифних ставок до 10%
Надбавки
За высокое профессиональ-
ное мастерство
Дифференцированные надбавки к тарифным
ставкам
За высокие достижения в
труде
до 50% должностного оклада
За выполнение особо важной
работы на срок ее выполнения
до 50% должностного оклада
Оплата труда в сверхурочное
время
в двойном размере
За работу в вечернее время с
18 до 22 часов при
многосменном режиме работы
20% за каждый час работы в это время за сет
средств предприятия
При разъездном характере
работ при условии, что время
проезда на место выполнения
работ и возвращения
превышает два часа
40% должностного оклада или тарифной ставки
За ученую степень при
условии использования ее по
специальности
А) доктор наук-20% должностного оклада
Б) кандидат наук-15% должностного оклада
За знание и использование в
работе иностранного языка
10% должностного оклада
За выслугу лет
до 40% в зависимости от стажа работы
43
Так в целом, показатели оценки находятся на высоком уровне.
Количество сотрудников, прошедших испытательный срок, достаточно
высоко, но при этом некоторые из них впоследствии уволились. Невысокими
являются показатели социально-психологической адаптации и показатель
«взаимоотношения в коллективе» как, по мнению менеджера по персоналу,
так и по данным листов адаптации, заполненных руководителями.
Ежемесячно работникам ООО «Лазурит» выплачивается надбавка за
выслугу лет.
Надбавки за выслугу лет к должностным окладам и тарифным
ставкам устанавливаются в зависимости от стажа работы в следующих
размерах: от 1 до 5 лет - 10%, от 5 до 10 лет - 20%, от 10 до 20 лет - 30%, 20
лет и более - 40%. Выплата указанных надбавок осуществляется в
следующем месяце за счет прибыли, остающейся в распоряжении ООО
«Лазурит».
Стаж работы определяется отделом кадров по состоянию на 1.01. и
1.07. ежегодно и действителен в течение 6 месяцев. В стаж работы, дающий
право на получение надбавки не входит время обучения в средних
специальных и высших учебных заведениях. Надбавки начисляются
ежемесячно на должностной оклад за фактически отработанное время.
Другие виды надбавок и доплат при этом не учитываются. При временном
замещении или работе по совместительству надбавка за выслугу лет
исчисляется к должностному окладу по основной работе. Надбавки не
выплачиваются:
работникам за те месяцы, в которых ими был допущен прогул;
за месяц работы, в котором было вынесено дисциплинарное
взыскание;
работникам, принятым на работу временно, и работающим по
совместительству.
В таблице 13 приведены данные о процессе формирования резерва
кадров за 5 лет.