35
Увольнение по неуважительным причинам – это увольнение за нарушение
трудовой дисциплины, за несоответствие занимаемой должности, по
решению судебных органов.
В таблице 7 представлены исходные данные для анализа движения
кадров.
Таблица 7
Исходные данные для анализа движения кадров по ЗАО
«Салехардэнерго»
По причине
Принято, человек
Уволено, человек
Всего
Перевод
На сезонные
работы
По
окончанию
обучения
На произв.
практику
Прочие
Всего
По
сокращению
На пенсию
Перевод на
др. работу
Собственное
желание
Нарушение
дисциплины
Другие
причины
2016 год
34
11
0
3
2
18
49
3
3
6
20
2
15
2017 год
38
12
0
4
3
19
36
0
2
3
16
3
12
Отклонение
+4
+1
0
+1
+1
+1
-13
-3
-1
-3
-4
+1
-3
По анализу движения кадров наблюдается увеличение количества
принятых работников женского коллектива (+4 чел.) и снижение уволенных
работников (-13 человек). В числе принятых преобладает перевод с других
подразделений предприятия.
Среди причин увольнения преобладает собственное желание
работников предприятия, второе место по причинам увольнения занимает
увольнение по состоянию здоровья. Число уволившихся, по собственному
желанию в 2017 году сократилось на 4 человека по сравнению с 2016 годом.
Относительные показатели, характеризующие оборот рабочей силы,
рассчитываются по формулам:
- коэффициент оборота рабочей силы по приему – показывает долю
принятых работников в среднесписочной численности:
,100
Ч
Чпр
Кпр
(1)
где Чпр – число принятых на работу, чел.;
Ч – среднесписочная численность работников, чел.;
- коэффициент оборота рабочей силы по выбытию – показывает долю
36
выбывших работников в среднесписочной численности:
,100
Ч
Чв
Кв
(2)
- коэффициент текучести:
,100
Ч
Чну
Кт
(3)
где Чну – число работников, уволившихся по собственному желанию и за
нарушение трудовой дисциплины, чел.
Данные для анализа относительных показателей оборота рабочей силы
представлены в таблице 8.
Таблица 8
Показатели движения трудовых ресурсов
Наименование
показателя
2016 год
2017
год
Отклонение
(+,-)
Темп
роста, %
Численность работников
женского коллектива,
чел.
694
679
-15
97,84
Принято, чел.
34
38
+4
111,76
Уволено, чел.
В т.ч.:
49
36
-13
73,47
по собственному
желанию, чел.
20
16
-4
80,0
за нарушение
дисциплины, чел.
2
3
+1
150,0
Коэффициент по
приему, %
4,9
5,6
+0,7
х
Коэффициент по
выбытию, %
7,06
5,3
-1,76
х
Коэффициент текучести,
%
3,17
2,8
-0,37
х
Анализируя относительные показатели движения трудовых ресурсов,
можно сделать вывод, что у предприятия ЗАО «Салехардэнерго»
наблюдается положительная динамика в движении женского коллектива. А
именно увеличился коэффициент по приёму на 0,7%, коэффициент текучести
кадров уменьшился на 0,37%. Динамика относительных коэффициентов по
движению кадров представлена на рисунке 6.
37
Рисунок 6 – Коэффициенты движения кадров
Кадровая обстановка в женском коллективе предприятия ЗАО
«Салехардэнерго» стабильна: текучесть кадров в 2017 году составляет 2,8% ,
что на 0,37 % ниже, чем в 2016 году.
Оценка трудовой деятельности. Оценка трудовой деятельности
служит для мотивационных целей: в процессе оценки выявляются работники,
которые особенно хорошо справляются со своими обязанностями. Даже если
таких работников невозможно перевести на более привлекательную
должность (у них нет такого потенциала или по другой причине), они все
равно заслуживают вознаграждение (чаще в денежной форме). Такое
вознаграждение придает работнику уверенность в себе, стимулирует
самоуважение, подталкивает к еще более эффективному труду, другими
словами сильно мотивирует к положительному поведению.
В рамках мониторинга здоровья на предприятии созданы врачебно-
инженерные комиссии (ВИК), которые ежемесячно на своих заседаниях
анализируют результаты медосмотров, разбирают случаи часто и длительно
болеющих, случаи заболеваемости работников из «группы риска.
Рассмотрим временную нетрудоспособность на предприятии ЗАО
«Салехардэнерго» работников женского коллектива по его количеству за
2016-2017 год (таблица 9).
0
1
2
3
4
5
6
7
8
по приёму
по выбытию
текучести
%
2016
2017
38
Таблица 9
Динамика показателей временной нетрудоспособности
работников женского коллектива ЗАО «Салехардэнерго»
Год
Численность
работников
Количество дней
нетрудоспособности
работников
Коэффициент частоты
нетрудоспособ-ности (К ч)
(гр.3:гр.2х100)
2016
694
101
14,55
2017
679
106
15,61
Представленная в таблице 15 динамика показателей
нетрудоспособности имеет положительную тенденцию. Общее количество
дней нетрудоспособности за рассматриваемый период увеличилось на 5
дней, при этом коэффициент частоты нетрудоспособности работников
женского коллектива ЗАО «Салехардэнерго» приходящиеся на 100
среднесписочных работающих за год увеличился с 14,55 ед. до 15,61 ед.
Контроль над заболеваемостью осуществляется на основе программы
«Мониторинг здоровья». Эта программа содержит в себе практически всю
информацию по состоянию здоровья работника – от первичного
профосмотра до его сопровождения в течение всей работы человека на
предприятии: по всем видам заболеваемости, профилактики, оздоровления
работника и сведения об аттестации данного рабочего места – карта
аттестации. Все данные консолидируются в итоговом документе – «Паспорте
здоровья работника».
Главным экономическим стимулом повышения трудовой активности
работников является заработная плата.
Основной целью организации оплаты труда является обеспечение
позитивного соотношения темпов роста производительности труда (ПТ) и
средней заработной платы (ЗП). За базу для расчета соотношения темпов
роста ПТ и средней ЗП по ЗАО «Салехардэнерго» в 2016-2017 году
принимаются показатели, представленные в таблице 10.
Значения показателей представленных в таблице 10 можно оценить как
отрицательное, так как зарплатоотдача или стимулирования объема выручки
за последний год снизилась на 2,97 млн.р.
39
Таблица 10
Показатели по труду и заработной плате ЗАО «Салехардэнерго»
Показатели
2016
год
2017
год
Отклонен
ие (+,-)
Темп
роста,
%
Объём выручки, млн. р.
26945,8
27065,2
119,4
100,44
Численность работников
женского коллектива, чел.
694
679
-15
97,84
в том числе рабочих, чел
590
612
+22
103,73
Производительность труда
(выработка) в расчете на
одного работника женского
коллектива, млн.р.
38,827
39,860
+1,033
102,66
Производительность труда
(выработка) в расчете на
одного рабочего, млн.р.
45,67
44,22
-1,45
96,83
Среднемесячная выработка
работников, млн.р./чел.
3,24
3,32
+0,08
102,47
Среднемесячная выработка
рабочего, млн.р./чел.
3,81
3,69
-0,12
96,85
Фонд оплаты труда, млн.р.
183,106
195,844
+12,738
106,96
в том числе рабочих
149,826
172,715
+22,889
115,28
Фонд заработной платы на
одного работника женского
коллектива, тыс.р.
263,84
288,43
+24,59
109,32
Среднемесячная заработная
плата по предприятию, р.
21987
24036
+2049
109,32
В том числе рабочих
21162
23518
+2356
111,13
Зарплатоотдача (Зо)
141,16
138,19
-2,97
97,9
Зарплатоемкость (Зе)
0,0068
0,0072
+0,0004
105,88
Коэффициент соотношения
темпов роста
производительности труда и
средней заработной платы (Кс)
х
0,937
-
-
Коэффициент соотношения темпов роста производительности труда и
средней заработной платы при этом за последний год составил 93,7%.
Рассмотрим динамику производительности труда и средней заработной
платы работников женского коллектива ЗАО «Салехардэнерго» на рисунке 7.
40
Рисунок 7 - Темпы роста выработки и среднемесячной
заработной платы у работников женского коллектива ЗАО
«Салехардэнерго»
Как видно из рисунка темпы роста заработной платы опережают темпы
роста выработки, как на одного работника, так и на одного рабочего в
женском коллективе предприятия. Таким образом, можно сделать вывод о
том, что заработная плата работников женского коллектива растет быстрее,
чем их выработка, что является отрицательной тенденцией для предприятия.
Относительную сумму экономии или перерасхода фонда заработной
платы по сравнению с предшествующим периодом рассчитаем по формуле:
100
1
01
П)УУ(
ФЗП
ФЗПФЗП
.отн
(4)
где:
.отн
ФЗП
- относительная сумма экономии или перерасхода
фонда заработной платы;
01
,
ФЗПФЗП
УУ
- уровень расходов на оплату труда соответственно в
рассматриваемом и предшествующем периодах;
П
1
– фактический объем выручки [4, с.118].
Относительная сумма перерасхода фонда заработной платы по
работникам женского коллектива ЗАО «Салехардэнерго» составила:
..83,10
100
2,27065)68,072,0(
рубмлнФЗП
отн
В целом за рассматриваемый период перерасход по фонду заработной
выработка
средняя ЗП
0
50
100
150
200
на 1 работника на 1 рабочего
41
платы составляет 10,83 млн.руб.
Образование фонда заработной платы основных и вспомогательных
рабочих, руководителей специалистов и служащих определяется
суммированием:
гарантированной части заработной платы (без учета
компенсационных и стимулирующих выплат) основных рабочих -
сдельщиков, рассчитанной исходя из фактического выполнения
предприятием заданной отделами (управлениями) производственной
программы и нормативной трудоемкости;
поощрительного фонда в размере, полагающемся за выполнение
установленных показателей премирования в соответствии с действующими
локальными нормативными актами, начисленного на суммы гарантийной
части заработной платы;
компенсационных и стимулирующих выплат (без учета доплат за
работу в вечерней и ночной сменах) в размере фактических выплат, но не
более 10 % от суммы гарантийной части заработной платы;
доплат за работу в вечерней и ночной сменах в размере фактических
выплат, но не более 18 % от суммы гарантийной части заработной платы;
фонда мастера - в размере фактических выплат. При невыполнении
подразделениями заданных объемов (в нормо-часах) в отчетном месяце
компенсационные выплаты за работу в сверхурочное время и выходные дни
корректируются на коэффициент выполнения предприятием плана по
выручке в отчетном месяце;
надбавки за классность в размере фактических выплат, но не более
10 % от гарантированной части заработной платы;
фактических выплат, произведенных в отчетном месяце по шифрам
видов оплат с 215 по 258 (дополнительная заработная плата);
фактических выплат по районному коэффициенту.
Важное значение при анализе использования фонда зарплаты
42
имеет изучение данных о среднем заработке работников исследуемого
предприятия, его изменении.
Рассмотрим динамику фонда заработной платы, среднемесячной
заработной платы и численности персонала в таблице 11.
Таблица 11
Динамика фонда заработной платы, численности и
среднемесячной заработной платы по категориям работников
женского коллектива ЗАО «Салехардэнерго»
Категории
работников
женского
коллектива
Фонд заработной
платы, млн. р.
Численность
работников,
чел.
Среднемесячная
заработная плата,
р.
2016
год
2017
год
+,-
2016
год
2017
год
+,-
2016
год
2017
год
+,-
Основных
рабочих
108,74
122,916
+14,176
326
336
+10
27797
30485
+2688
Вспомогател
ьных
рабочих
41,086
49,799
+8,713
264
276
+12
12969
15036
+2067
РСС
33,280
23,129
-10,151
104
67
-37
26667
28768
+2101
Итого
183,106
195,844
+12,738
694
679
-15
21987
24036
+2049
Средний размер оплаты труда работников женского коллектива ЗАО
«Салехардэнерго» представлен на рисунке 8.
Рисунок 8 - Динамика среднего уровня зарплаты работников
женского коллектива ЗАО «Салехардэнерго»
Как представлено в таблице 17 средний размер зарплаты работающих
предприятии за анализируемый период (2016-2017 гг.) увеличился на 2049 р.
На предприятии ЗАО «Салехардэнерго» существует повременная
форма оплаты труда.
В таблице 12 представлена динамика и структура фонда заработной
20500
21000
21500
22000
22500
23000
23500
24000
24500
2016 год 2017 год
Среднемесячная з/п
21987 24036
43
платы по видам выплат.
Таблица 12
Динамика и структура фонда заработной платы работников
женского коллектива предприятия ЗАО «Салехардэнерго» по
видам выплат в 2016-2017 гг.
Виды
выплат
Элемент
фонда
заработной
платы
2016 г.
2017 г.
Отклонение
за 2017 год
тыс. р.
уд.вес,
%
тыс. р.
уд.вес,
%
тыс.
р.
уд.вес,
%
Оплата за
выполненну
ю работу,
отработанн
ое время
По тарифным
ставкам и
окладам
114441,3
62,5
120639,9
61,6
6198,6
-0,9
Оплата за
неотработа
нное время
Оплата
отпускных
15197,8
8,3
16255,0
8,3
1057,2
-
Районный
коэффициент
27465,9
15,0
29376,6
15,0
1910,7
-
Выплаты
стимулирую
щего
характера
Премии за
производствен
ные
результаты
10986,4
6,0
11359,0
5,8
372,6
-0,2
Доплата за
профессиональ
ное мастерство
4760,8
2,6
5679,5
2,9
918,7
0,3
Выплаты
компенсиру
ющего
характера
Оплата за
работу в
сверхурочное
время
3845,2
2,1
4700,3
2,4
855,1
0,3
Доплаты за
совмещение
4577,7
2,5
5483,6
2,8
905,9
0,3
Выплаты
социальног
о характера
Пособия по
временной
нетрудоспособ
ности
1831,1
1,0
2350,1
1,2
519,0
0,2
Итого
183106,0
100,00
195844,0
100,00
12738
-
Анализ динамики фонда заработной платы показывает, что его
общая сумма снизилась на 12738,0 тыс. р. или 6,96%, что обусловлено
увеличением численности работников женского коллектива. При этом
увеличение суммы отмечается по всем элементам фонда заработной
платы.
Наглядно изменение структуры фонда заработной платы работников
женского коллектива ЗАО «Салехардэнерго» за 2016-2017 гг. представлено
графически (рисунок 9).
44
Рисунок 9 - Динамика структуры заработной платы по видам
выплат за 2016-2017 год
Анализ структуры фонда заработной платы показывает, что
наибольший удельный вес в общей сумме фонда заработной платы
приходится на оплату за выполненную работу, отработанное время т.е. по
тарифным ставкам и окладам (62,5% в 2016 году и 61,6% в 2017 году). Это
связано с тем, что именно оклады являются основой для начисления
всех остальных элементов фонда заработной платы.
Вторым по значению элементом фонда заработной платы является
оплата за неотработанное время, куда относится оплата отпускных и
выплаты коэффициента (удельный вес их за последний год составил 23,3%).
К выплатам стимулирующего характера относятся премии за
производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за
профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и т.д. Данные
выплаты составляют 8,7% в 2017 году от фонда заработной платы
работников женского коллектива предприятия.
Выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и
условиями труда, в том числе надбавки и доплаты к тарифным ставкам и
окладам за сверхурочную работу, за совмещение профессий, за работу в
62,5
61,6
23,3
23,3
11,2
8,7
4,6
5,2
1
1,2
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2016 год 2017 год
Выплаты социального характера Выплаты компенсирующего характера
Выплаты стимулирующего характера Оплата за неотработанное время
Оплата за выполненную работу