44
Дневная смена начинается в 8-00 и заканчивается в 20-00. Ночная смена
начинается в 20-00 и заканчивается в 8-00. Также в течение смены
предусмотрены два дополнительных перерыва, продолжительностью 10 минут
каждый. Для остальных категорий работников принят односменный режим
работы и 8-часовой рабочий день. Продолжительность рабочего дня: с 8-00 до
17-00. В течение рабочей смены предусмотрен обеденный перерыв,
продолжительностью 1 час (с 12-00 до 13-00).
Одним из ключевых аспектов управления организацией труда в АО
«Лискисахар» является организация соблюдения трудовой дисциплины.
Данные, характеризующие состояние трудовой дисциплины в ООО «Миссия»
представлены в таблице 7.
Таблица 7
Показатели состояния трудовой дисциплины
в АО «Лискисахар»
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютное отклонение
2015 г./
2014 г.
2016г./
2015 г.
2016г. /
2014 г.
Количество
человек,
совершивших
прогулы, чел.
12
11
14
-1
+3
+2
Количество дней
прогулов, дни
18
12
19
-6
+7
+1
Число опозданий
на работу
36
32
44
-4
+12
8
Количество
человек,
задержанных в
нетрезвом виде,
чел.
2
0
3
-2
+3
+1
Число нарушений
техники
безопасности
11
10
7
-1
-3
-4
Общее число
нарушений
дисциплины
61
53
68
+8
+15
+7
Число случаев
нарушения
трудовой
дисциплины в
расчете на
одного работника
предприятия
0,13
0,13
0,17
0
0,04
+0,04
45
Анализируя динамику показателей, представленных в таблице 7, следует
заметить, что состояние трудовой дисциплины на предприятии ухудшилось.
Прежде всего, необходимо отметить, что на предприятии увеличилось число
случаев нарушения трудовой дисциплины.
Если в 2014 г. оно составило 61 случай, то в 2016 г. увеличилось до 68.
Также увеличилось значение показателя, характеризующего число случаев
нарушения трудовой дисциплины в расчете на одного работника предприятия с
0,13 в 2014 г. до 0,17 в 2016 г.
Основными случаями нарушения трудовой дисциплины на предприятии
являются прогулы, опоздания, нахождение на рабочем месте в нетрезвом виде.
Среди перечисленных случаев нарушения трудовой дисциплины наиболее
распространенными являются опоздания (44 случая в течение 2016 г.), а также
прогулы (14 случаев в течение 2016 г.).
В динамике наблюдается увеличение данных случаев нарушения
трудовой дисциплины. Также увеличилось количество дней прогулов с 18 в
2014 г. до 19 в 2016 г. Снижение случаев наблюдается по такому показателю,
как число нарушений техники безопасности. Если в течение 2014 г. было
выявлено 11 таких случаев, то в 2016 г. их число сократилось до 7.
К работникам АО «Лискисахар», допустившим нарушение трудовой
дисциплины, применяются различные меры дисциплинарного взыскания, а
именно выговор, строгий выговор и увольнение. Данные о частоте применения
данных мер на предприятии представлены в таблице 8
Таблица 8
Частота применения мер дисциплинарного взыскания за
нарушение трудовой дисциплины в АО «Лискисахар»
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютное отклонение
2015г./
2014г.
2016г./
2015г.
2016г./
2014г.
Выговор
32
28
31
-4
+3
-1
Строгий выговор
12
7
24
-5
+17
+12
Увольнение
2
0
5
-2
+5
+3
Общее число мер
дисциплинарного
взыскания
46
35
60
-11
+25
+14
46
Из таблицы 8 видно, что число мер дисциплинарного взыскания за
нарушение случаев трудовой дисциплины на предприятии возросло. Так, число
объявленных сотрудникам выговоров в 2016 г. по сравнению с 2014 г.
сократилось на 1, а строгих выговоров, напротив, увеличилось на 12 случаев.
Если в 2014 г. было выявлено 2 случая увольнения сотрудников за нарушение
трудовой дисциплины, то в 2016 г. их количество увеличилось до 5.
Такая мера дисциплинарного воздействия как увольнение была
предпринята в отношении сотрудников, задержанных на рабочем месте в
нетрезвом виде, а также в отношении работников, допускавших регулярные
прогулы. Сотрудникам, допустившим разовые опоздания, были сделаны
предупреждения, меры дисциплинарного взыскания к ним приняты не были.
Это и объясняет тот факт, что число дисциплинарных взысканий на
предприятии меньше выявленного числа нарушений трудовой дисциплины.
Еще одним важным аспектом организации труда в АО «Лискисахар»
является оплата труда. Оплата труда персонала в организации имеет свои
особенности в зависимости от категории персонала. Основу оплаты труда
рабочих на предприятии составляет его нормирование, что полностью
соответствует принципам научной организации труда. Заработная плата всех
работников предприятия состоит из нормативной и премиальной части, которая
составляет от 40 до 50% от основной части по категориям работников.
Заработная плата руководителям и специалистам выплачивается по
повременной системе, а основным производственным рабочим — по сдельным
расценкам. Вспомогательные рабочие получают заработную плату по
косвенной сдельной системе оплаты труда.
Стимулирование работников в АО «Лискисахар» увязано с выполнением
плана. Согласно коллективного договора на предприятии предусмотрены
премиальные выплаты в размере 15% от оклада или заработной платы,
рассчитанной по сдельным расценкам при условии выполнения месячного
производственного задания.
Данные о составе фонда оплаты труда в АО «Лискисахар» показаны в
47
таблице 9. Анализ показывает, что в общей сумме фонда оплаты труда на
предприятии преобладают выплаты рабочим, что обусловлено наибольшей
численностью данной категории работников в общей численности персонала
предприятия.
В сравнении с 2014 г. удельный вес заработной платы рабочих основного
производства в общем фонде оплаты труда увеличился на 2,96%, а удельный
вес заработной платы вспомогательных рабочих в общей сумме фонда оплаты
труда, напротив, сократился на 4,65%. Изменения в структуре фонда оплаты
труда прежде всего связаны с изменением численности персонала.
Таблица 9
Фонд оплаты труда АО «Лискисахар»
Категория
работников
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Административно –
управленческий
персонал
13503
12,41
13889
14,38
13806
13,82
Специалисты
14004
12,91
14131
14,63
14178
14,20
Основные рабочие
45534
41,84
43768
45,32
44729
44,80
Вспомогательные
рабочие
31101
28,58
24415
25,28
23892
23,93
Непроизводственный
персонал
4684
4,30
3345
3,46
3247
3,25
Всего
108826
100
96566
100
99852
100
Динамика средней заработной платы по основным категориям
работников в АО «Лискисахар» показана на рисунке 9, а в целом по
предприятию на рисунке 10. Из представленных выше рисунков видно, что
средняя заработная плата в целом по предприятию ежегодно увеличивалась.
В сравнении с 2014 г. прирост заработной платы составил 649 руб. или
3,1%. Вместе с тем обращает на себя внимание дифференциация заработной
платы административно–управленческого персонала и рабочих. В 2016 г.
заработная плата руководителей в 1,6 раза превысила заработную плату
рабочих основного производства и в 1,7 раза заработную плату
вспомогательных рабочих.
48
30412
23816
17984
17512
15012
31282
24032
18056
17692
15484
31094
24112
18921
17937
15917
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000
администра тивно - управленческий
персонал
специалисты
ра бочие основного производства
вспомогательные рабочие
МОП
2016 2015 2014
Рисунок 9. Динамика средней заработной платы по основным
категориям работников АО «Лискисахар»
20600
20700
20800
20900
21000
21100
21200
21300
21400
21500
21600
2014 2015 2016
20947
21309
21596
средняя заработная плата, руб.
Рисунок 10. Динамика средней заработной платы
в целом по предприятию
Такую высокую дифференциацию средней заработной платы между
основными категориями работников можно отнести сезонными колебаниями
численности персонала вследствие неравномерной загрузки производственных
мощностей.
Для оценки эффективности организации труда на предприятии
необходимо прежде всего оценить уровень его производительности. Оценка
производительности труда осуществляется как в натуральном, так и в
стоимостном выражении. Расчет производительности труда в натуральном
49
выражении выполнен в таблице 10.
Таблица 10
Расчет производительности труда в натуральном выражении
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016г.
Абсолютное отклонение
2015г./
2014г.
2016г./
2015г.
2016г./
2014г.
Товарная
продукция, тонн
49894
64177
57827
14283
-6350
+7933
Среднесписочная
численность
персонала, чел
409
366
357
-43
-9
-52
Среднегодовая
выработка в
натуральном
выражении, тонн
122
175,35
161,98
53,35
-13,37
39,98
Из представленных выше результатов расчетов следует, что в сравнении с
2014г. среднегодовая выработка предприятия в натуральном выражении
увеличилась на 39,98 тонн в расчете на одного работника предприятия. Однако
в сравнении с 2015 г. показатель сократился на 13,37 тонн.
Далее рассчитаем среднегодовую выработку работников АО
«Лискисахар» в стоимостном выражении (Таблица 11).
Таблица 11
Расчет производительности труда в стоимостном выражении
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютное отклонение
2015г./
2014г.
2016г./
2015г.
2016г./
2014г.
Товарная
продукция, тыс.
руб.
49894
64177
57827
14283
-6350
+7933
Среднесписочная
численность
персонала, чел
409
366
357
-43
-9
-52
Среднесписочная
численность
рабочих, чел.
310
280
268
-30
-12
-42
Удельный вес
рабочих в общей
численности, %
0,76
0,77
0,75
0,01
-0,02
-0,01
Отработано дней
одним рабочим за
год, дни
160
157
156
-3
-1
-4
Средняя
продолжительность
рабочей смены,
час.
11,94
11,86
11,92
-0,08
0,06
-0,02
50
Таблица 11 (продолжение)
Отработано часов
всеми рабочими,
час.
592224
521356,6
498351,36
-70858,4
-23014,24
-93872,64
Товарная
продукция, тыс.
руб.
1898716
2372283
2198714
473567
-173569
299998
Среднегодовая
выработка одного
работника, тыс.
руб.
4642,34
6481,65
5878,75
1839,31
-322,78
1516,52
Среднегодовая
выработка одного
рабочего, тыс.
руб.
6124,89
8472,44
7831,02
2347,55
-268,28
2079,27
Из представленных выше расчетов следует, что в сравнении с 2014 г.
среднегодовая выработка одного работника предприятия увеличилась на
1516,52 тыс. руб., а среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась на
2079,27 тыс. руб. Однако в сравнении с 2015 г. наблюдается снижение данных
показателей на 322,78 тыс. руб. и на 268,28 тыс. руб. соответственно.
В связи со снижением среднегодовой выработки в 2016 г. по сравнению с
показателем 2015 г., необходимо провести факторный анализ. Факторный
анализ осуществлялся по следующей факторной модели:
ЧВПДУДГВ ***
(1)
Где УД – удельный вес рабочих в общей численности персонала;
Д – количество отработанных дней одним рабочим;
П – продолжительность рабочего дня;
ЧВ – среднечасовая выработка рабочего
11
.
Изменение среднегодовой выработки работника составило:
1. за счет изменения удельного веса рабочих в общей численности
персонала предприятия:
∆ ГГВуд = ∆ УУд • Дпл • ЧВпл = (-0.0143) * 157 * 11.86 * 4.55 = -121.385
тыс. руб.
2. за счет изменения количества отработанных дней одним рабочим за
11
Калмыкова О.Ю. Факторы повышения производительности труда в организации// Управление персоналом. —
2015. — № 8. —С. 24
51
год
∆ ГГВд = УДф • ∆ ДД • ЧВпл = 0.751 * (-1) * 11.86 * 4.55 = -40.511 тыс. руб.
3. за счет изменения продолжительности рабочего дня
∆ ГГВп = УДф • Дф • ∆ ПП • ЧВпл = 0.751 * 156 * (0.06) * 4.55 = 31.972 тыс.
руб.
4. среднечасовой выработки рабочих
∆ ГГВчв = УДф • Дф • Пф • ∆ ЧЧВ = 0.751 * 156 * 11.92 * (-0.138) = -
192.86 тыс. руб.
Из расчетов следует, что положительное влияние на уровень
среднегодовой выработки одного работника оказал рост средней
продолжительности рабочей смены. Отрицательное влияние на уровень
производительности оказало снижение удельного веса рабочих в общей
численности персонала, сокращение количества отработанных дней и снижение
среднечасовой выработки рабочих.
Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой
выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним
рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой
выработки:
ЧВПДГВ **
(2)
Где Д – количество отработанных дней одним рабочим;
П – продолжительность рабочего дня;
ЧВ – среднечасовая выработка рабочего
12
.
1. Изменение среднегодовой выработки рабочего за счет изменения числа
отработанных дней одним рабочим:
∆ ГГВ1д = ∆ ДД • Ппл • ЧВпл = (-1) * 11.86 * 4.55 = -53.965 тыс. руб.
2. Изменение среднегодовой выработки рабочего за счет изменения
продолжительности рабочей смены:
∆ ГГВ1п = Дф • ∆ ПП • ЧВпл = 156 * (0.06) * 4.55 = 42.589 тыс. руб.
12
Калмыкова О.Ю. Факторы повышения производительности труда в организации// Управление персоналом. —
2015. — № 8. —С. 24
52
3. Изменение среднегодовой выработки рабочего за счет изменения
среднечасовой выработки:
∆ ГГВ1чв = Дф • Пф • ∆ ЧЧВ = 156 * 11.92 * (-0.138) = -256.907 тыс. руб.
Таким образом, рост производительности труда на предприятии может
быть обеспечен за счет более эффективного использования фонда рабочего
времени, а также за счет повышения среднечасовой выработки рабочего.
Расчет показателей эффективности использования фонда рабочего
времени выполнен в таблице 12.
Таблица 12
Показатели эффективности использования фонда рабочего
времени
Показатель
2015 г.
2016г.
Отклонение
2016г./
2015г.
В расчете на одного работника,
дни
Табельный фонд времени
365
365
0
Максимально возможный фонд
времени
247
247
0
Фактически отработанное время
157
156
-1
В расчете на всех работников,
чел.-дней
Табельный фонд
133590
130305
-3285
Максимально возможный фонд
90402
88179
-2223
Фактически отработанное время
57462
55962
-1500
Коэффициент использования
табельного фонда времени, %
43,01
42,94
-0,07
Коэффициент использования
максимально возможного фонда
рабочего времени
60,58
63,46
2,88
Из расчетов следует, что в 2016 г. коэффициент использования
максимально возможного фонда рабочего времени увеличился на 2,88%,
однако он все еще оставался недостаточно высоким. Так, в 2016 г. было
использовано 63,46% от максимально возможного фонда рабочего времени.
Отклонения фактического от максимально возможного фонда рабочего
времени объясняются сезонными колебаниями в работе предприятия, и
неравномерной интенсивностью труда в течение года.
Отклонения фактического фонда рабочего времени от максимально
возможного определили необходимость привлечения дополнительного
53
персонала. Она составила:
108,9357*)1
57462
55962
(
Из расчетов следует, что вследствие возникновения сверхплановых
потерь рабочего времени предприятию дополнительно потребовалось 8
работников. Отсюда следует, что потенциально возможный прирост
производительности труда на предприятии может составить:
%8,2100*
357
10
Таким образом, сокращение сверхплановых потерь и более эффективное
использование фонда рабочего времени позволят предприятию увеличить
производительность труда на 2,8% или на 51,50 тыс. руб.
Среднечасовая выработка работника определяется, прежде всего,
состоянием материально–технической базы производства. Для ее оценки был
проведен анализ коэффициента износа основных производственных фондов
предприятия. Динамика показателя отражена на рисунке 11.
68
70
72
74
76
78
80
82
2014 2015 2016
72,8
77,4
80,6
коэффициент износа, %
Рисунок 11. Коэффициент износа ОПФ в АО «Лискисахар»
Данные рисунка свидетельствуют о том, что динамика коэффициента
износа ОПФ на протяжении анализируемого периода являлась положительной,
а значение коэффициента достаточно высоким. Так, по состоянию на конец
2016 г. значение коэффициента износа основных производственных фондов
составило 80,6%. Устаревание производственной базы предприятия может