23
Копания специализируется на производстве стабилизаторов и улучшителей
для молока, мороженного, сливочного масла, творога и других похожих
продуктов.
Помимо поставки дополнительного сырья компания ООО «Урал Ин-
гредиент» оказывает технологическую помощь по внедрению своего сырья на
предприятие. Это осуществляется путем проведения обучающих семинаров,
предоставления подробных технологических инструкций, при возникновении
затруднений предоставляется технологическая справка, по интересующим
вопросам, путем телефонных разговоров, возможен выезд специалиста-технолога
на конкретное предприятие.
В данной компании используется - миссия-ориентация, которая в очень
общих чертах дает представление о поведении фирмы в будущем, ее отношениях
с потребителями и партнерами.
Миссия сформулирована очень кратко и обобщенно, это в дальнейшем
может вызвать трудности в долгосрочной реализации, спроектированного нами во
второй главе данной работы, бизнес- процесса.
Ценностями компании «Урал Ингредиент» являются:
- быть одной командой и побеждать вместе;
- ориентация на клиента;
- высокое качество продукции;
- полное соблюдение конфиденциальности в отношениях с Заказчиками
Приоритетные направления стратегии работы компании «Урал Ингредиент»
- подобрать и поставить дополнительное сырье для предприятия, которое
максимально будет соответствовать требованием клиента и оптимизирует
производственный процесс на предприятии, а также эффективно решит
возникшие у Заказчиков потребности и поможет быть в курсе появления новинок.
Соответственно, можем сделать вывод о том, что основными ориентирами
компании являются: клиент, сплоченный и эффективно взаимодействующий
коллектив и, как в любой качественно функционирующей рыночной организации,
24
доход. Данные направления обеспечивают фирме выживаемость и
конкурентоспособность на рынке.
Для подведения итогов деятельности ООО «Урал Ингредиент» необходимо
провести анализ основных технико-экономических показателей деятельности
предприятия за 3 года. На основании бухгалтерской отчетности организации
(Приложение 1) и таких источников таких авторов, как О.И. Аверина, М.А.
Вахрушина и В.Г. Когденко, проведем анализ динамики основных показателей
деятельности ООО «Урал Ингредиент» за 2014-2016 гг.
13
Динамика основных показателей деятельности ООО «Урал Ин-гредиент»
за 2014 – 2016 гг. представлена в таблице 1.
Таблица 1
Анализ технико-экономических показателей деятельности
предприятия
Наименование
показателя
2012
г.
2015
г.
2016
г.
Абсолютное отклонение
Темп роста, %
2015-
2014
2016-
2015
2016-
2014
201
5/2
014
201
6/2
015
201
6/2
014
Выручка, тыс. руб.
490935
448421
230811
-42514
-217610
-260124
91,3
51,5
47
Численность
персонала, чел.
122
126
124
4
-2
2
103,
3
98,4
101,6
Выработка 1
работника за год,
тыс. руб./чел.
4024,1
3558,9
1861,4
-465,2
-1697,5
-2162,7
88,4
52,3
46,3
Затраты на 1 рубль
оказанных услуг,
руб.
0,976
0,959
0,932
-0,0168
-0,027
-0,044
98,3
97,2
95,5
Себестоимость, тыс.
руб.
479010
430012
215028
-48998
-214984
-263982
89,8
50
44,9
Валовая прибыль,
тыс. руб.
11925
18409
15783
6484
-2626
3858
154,
4
85,7
132,4
Чистая прибыль,
тыс. руб.
4294
7011
4074
2717
-2937
-220
163,
3
58,1
94,9
Рентабельность
(валовая
прибыль/себестоим
ость),%
4,11
4,28
7,34
0,17
3,06
3,23
104,
1
171,5
178,6
Фондоотдача,
руб./руб.
284,11
253,27
110,01
-30,84
-143,26
-174,1
89,1
43,4
38,7
13
Аверина О.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: КноРус, 2014. –
С. 209-221; Вахрушина М.А. Анализ финансовой отчетности: Учебник. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013.
– С. 109-219; Когденко В.Г. Экономический анализ: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: ИНИТИ-ДАНА,
2013. – С. 242-253
25
Анализируя данные таблицы 1, можно сделать следующие выводы. Объем
реализации снизился на 217610 тыс. руб. (или на 48,53 %) в 2016 г. по сравнению
с 2015 г.
При этом себестоимость производства снизилась на 214984 тыс. руб., или на
49,99 %, в связи с чем показатель затрат на рубль реализованной продукции
снижается в 2016 г. на 2,85 % по сравнению с 2015 г. Если в 2015 г. в 1 рубле
выручки было 95,89 копеек затрат, то в 2016 г. затраты снизились до 93,16 копеек.
Снижение объемов реализации оказало влияние и на темпы роста абсолютных
показателей прибыли. Валовая прибыль в 2016 г. снизилась на 2626 тыс. руб. (и
составила 85,74 % от уровня 2015 г.), прибыль от продаж – на 3999 тыс. руб.
(57,08% от уровня 2015 г.), чистая прибыль – на 2937 тыс. руб. (58,11% от уровня
2015 г.).
Вместе с тем, относительные показатели эффективности деятельности
предприятия (показатели рентабельности) возрастают в 2016 г. по сравнению с
2015 г. Это связано с тем, что особых изменений в структуре прибыли
ООО «Урал Ингредиент» не произошло.
Снижение объемов реализации продукции и услуг повлекло за собой и
снижение такого показателя, как численность работающих. Если в 2015 г.
численность персонала ООО «Урал Ингредиент» составляла 126 человек, то в
2016 г. произошло сокращение, и среднесписочная численность составила 124
человек, при этом было сокращено 2 монтажника.
Выработка на одного рабочего сократилась в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
почти вдвое, на 4133,5 тыс. руб., при этом выработка снижается в значительно
большей степени, чем численность персонала ООО «Урал Ингредиент», что
является негативным моментом деятельности предприятия. Необходимо
производить дальнейшее сокращение, если не будет повышаться количество
заказов предприятия в 2015 г.
На основании проведенного исследования можно заключить, что в
ООО «Урал Ингредиент» имеет место значительное снижение объемов
деятельности, что негативно отобразилось на производительности труда и
26
послужило причиной сокращения численности персонала. Однако темпы
снижения производительности труда значительно выше, чем темпы сокращения
численности персонала, что в данных условиях вызывает необходимость
дальнейшего сокращения численности персонала.
2.2 Анализ организации труда персонала
Организационная структура ООО «Урал Ингредиент» построена в
соответствии с принятыми корпоративными подходами формирования
управленческих структур по линейно-функциональному принципу, то есть в ней
выделены подразделения, отвечающие за выполнение определенных направлений
деятельности. Структура представляет собой отделы, которыми управляют
функциональные руководители, во главе которых стоит генеральный директор
компании. (рисунок 4).
Рисунок 4. Организационная структура ООО «Урал Ингредиент»
Директор определяет политику и стратегию управления предприятием,
осуществляет функции планирования, координацию действий своих заместителей
27
и специалистов нижестоящего уровня управления, решение общих
организационных вопросов.
Рассмотрим отделы подробнее с описанием основных задач и функций:
1) Коммерческий отдел:
- предоставляет всю необходимую информацию о развитии компании (о
конкурентах, об общей ситуации в компании);
- принимает меры по своевременному заключению хозяйственных и
финансовых договоров с поставщиками и потребителями сырья и продукции,
расширению прямых и длительных хозяйственных связей.
2) Технологический отдел:
Является центральным звеном организационной структуры компании.
- создает и поддерживает технический уровень технологических
разработок полностью обеспечивающих требования потребителей;
- разрабатывает и внедряет в производство поставляемое сырье;
- предоставляет подробные технологические инструкции, при воз-
никновении затруднений в работе с сырьем.
3) Отдел логистики:
- выполняют анализ схем и маршрутов, выбирая наиболее выгодный.;
-организовывают и управляют логистическим процессом в пределах склада;
- занимаются отгрузкой продукции или приемом сырья и материалов, а также
доставкой товаров покупателям.
4) Бухгалтерия:
- осуществляют финансовый учет и ведение бюджетов предприятия;
- работают с финансовой документацией, выдачей заработных плат
персоналу.
5) Менеджер по работе с персоналом:
- прием, адаптация, мотивация, формирования вовлеченности персонала в
рамках принятия корпоративной культуры организации, высвобождение, ведение
необходимой документации по персоналу (трудовые договоры, штатное
28
расписание, должностные инструкции, график отпусков, оформление приказов и
т.д.).
6) Системный администратор:
-обеспечивает штатную работу компьютерной техники, сети и про-
граммного обеспечения.
7) Офис - менеджер:
- организует документационное обеспечение управленческой деятельности;
- обеспечивает подготовку и организацию работы офиса.
Анализ динамики численности и структуры персонала ООО «Урал
Ингредиент» в 2014-2016 гг. показан в таблице 2.
Таблица 2
Состав и структура персонала по категориям
Категории
работников
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение
2016 г. от 2015
г. (+/-)
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. вес,
%
Административны
й персонал
14
11,5
14
11,1
14
11,3
0
0,2
Оперативный
персонал
91
74,6
93
73,8
93
75
0
1,2
Вспомогательный
персонал
17
13,9
19
15,1
17
13,7
-2
-1,4
Итого:
122
126
124
-2
На протяжении исследуемого периода численность персонала ООО «Урал
Ингредиент» меняется незначительно.
В 2015 г. численность увеличилась на 4 человека, а в 2016 г. сократилась на
2 человека, сравнительно с 2015 г. Общий прирост за три года составил 2
человека Численность административного и операционного персонала не
менялась. Сокращение в численности персонала произошло только по
вспомогательному персоналу, их численность сократилась на 2 человека, или на
10,5 %.
Более половины всего персонала ООО «Урал Ингредиент» (73,8%) –
оперативный персонал (персонал, обеспечивающий основные операционные
процессы: инженерно-технические и производственно-сбытовые работники). На
29
долю административного персонала приходится 11,1 % сотрудников,
вспомогательного персонала – 15,1 %.
Следует проанализировать структуру персонала ООО «Урал Ингредиент»
по гендерному признаку, возрасту, категориям и образованию.
Структура персонала ООО «Урал Ингредиент» по гендерному признаку
представлена в таблице 3.
Таблица 3
Структура персонала по гендерному признаку
Пол
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение 2016 г.
от 2015 г. (+/ -)
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. вес, %
чел.
уд. вес, %
чел.
уд. веса, %
Женский
29
24
30
24
35
28
5
4
Мужской
93
76
96
76
89
72
-7
-4
Итого:
122
100
126
100
124
100
-2
0
Как видно из таблицы, удельный вес женщин за период 2015-2016 гг.,
вырос на 4 п.п; соответственно, удельный вес мужчин снизился на 4 п.п.
Однако на начало 2015 г., большая часть сотрудников – мужчины: 72 % от общего
количества персонала. Таким образом, в ООО «Урал Ингредиент» преобладает
мужской коллектив.
Далее проведен анализ возрастной структуры работников по возрастному
признаку (таблица 4).
Таблица 4
Состав и структура персонала по возрасту
Возрастная
группа
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение 2016
г. от 2015 г. (+/ –
)
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. веса,
%
до 25 лет
10
8
11
9
10
8
-1
-1
от 26 до 35
12
10
14
11
15
12
1
1
от 36 до 45
47
39
48
38
48
39
0
1
от 46 до 55
38
31
38
30
39
31
1
1
от 56 и
старше
15
12
15
12
12
10
-3
-2
Итого:
122
100
126
100
124
100
-2
0
30
Возраст сотрудников, составляющих наибольшую долю в составе персонала
в 2016 г. (39 %) - это работники от 36 до 45 лет. Таким образом, на предприятии
придерживаются политики привлечения сотрудников старшего возраста с
достаточным опытом работы.
Структура персонала ООО «Урал Ингредиент» по образованию
представлена в таблице 5.
Таблица 5
Состав и структура персонала по образованию
Уровень
образования
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение
2016 г. от 2015
г. (+/-)
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. вес,
%
чел.
уд. веса,
%
Среднее
28
23
28
22
26
21
-2
-1
Начальное
профессиональное
12
10
13
10
12
9
-2
-1
Среднее
профессиональное
39
32
40
32
43
35
-2
3
Высшее
профессиональное
43
35
45
36
43
35
-2
-1
Итого:
122
100
126
100
124
100
-2
0
Доли сотрудников ООО «Урал Ингредиент» со средним профессиональным
и высшим образованием в 2016 г. равны (35 %), но в сравнении с предыдущими
периодами удельный вес сотрудников со средним профессиональным
образованием вырос на 3 %. В то же время сократилась доля работников с
высшим образованием на 1 % в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
Высокий удельный вес работников с базовым средним образованием (21 %
в 2016 г.) обуславливает низкий интеллектуальный потенциал трудового
коллектива. Конечно, на предприятии имеются должности, которые не
предусматривают образование выше среднего (например: грузчик, уборщик,
водитель и т.д.). Тем не менее, развитие новых технологий автоматизации
вспомагательных процессов вызывает необходимость повышения
професионального уровня работников.
В целом можно заключить, что структура персонала ООО «Урал
Ингредиент» удовлетворительна и отвечает требованиям для предприятий
31
производственно-торговой отрасли.
Далее проанализировано движение персонала ООО «Урал Ингредиент» за
2014-2016 года по данным таблицы 6.
Таблица 6
Анализ движения персонала
Показатели
2014
г.
2015
г.
2016
г.
Изменение по сравнению с
предыдущим годом (+/-)
в 2015 г.
в 2016 г.
Численность на начало года,
чел.
120
124
128
4
4
Численность на конец года, чел.
124
128
120
4
-8
Среднегодовая численность,
чел.
122
126
124
4
-2
Принято за год, чел.
28
30
26
2
-4
Уволено за год, чел.
24
26
30
2
4
Общий оборот, %
42,6
44,4
45,2
1,8
0,7
Оборот по приему, %
23
23,8
21
0,9
-2,8
Оборот по выбытию, %
19,7
20,6
24,2
1
3,6
Постоянство кадров, %
77
76,2
79
-0,9
2,8
На основании расчетов интенсивности движения персонала в
ООО «Урал Ингредиент» можно сделать следующие выводы:
1) Общий оборот за последние три года увеличился, составив в 2016 г. 45,2
% (достаточно высокий показатель).
2) Оборот по приему в ООО «Урал Ингредиент» в исследуемом периоде
также увеличился и составил в 2016 г. 21 %. Это говорит о том, что каждый пятый
сотрудник компании является новым сотрудником, принятым в 2016 г.
3) Оборот по выбытию в ООО «Урал Ингредиент» в 2016 г. по сравнению с
2015 г. также увеличился и составил 24,2 %. Т.е. каждый четвертый сотрудник
уволился. Оборот по выбытию выше, чем оборот по приему, что говорит о
тенденции к снижению численности персонала в 2016 г. сравнительно с 2015 г.
4) Показатель постоянства кадров был примерно одинаков на
протяжении трех лет – 76-79 %. Это свидетельствует о начилии постоянства
кадров по отдельным специальностям, должностям.
В нестабильном коллективе, по сравнению со стабильным, ниже
эффективность труда из-за отсутствия устоявшихся норм, необходимой взаимной
требовательности, непредсказуемости реакции на управленческие воздействия.
32
Существует прямая связь между сроком пребывания человека в организации и
результатами его труда: при наличии большого стажа он лучше знает тонкости
работы, а поэтому показывает более высокую результативность.
Таким образом, в ООО «Урал Ингредиент» существует проблема текучести
кадров, которая вызвана, в первую очередь, переманиванием персонала
конкурентами – другими торговыми предприятиями.
Российской особенностью, оказывающей влияние на текучесть персонала в
торговых предприятиях, являются значительные отличия в размерах и формах
оплаты труда, а также в содержании так называемых «соцпакетов». В торговых
организациях разной величины, ассортиментной направленности, эти критерии
значительно различаются, что позволяет работникам постоянно находить более
выгодные предложения и переходить на работу в другие предприятия.
Высокий уровень текучести в торговой сфере сохраняется еще и потому,
что руководство многих торговых предприятий, в т.ч. ООО «Урал Ингредиент»,
не рассматривает текучесть персонала как проблему. Оправдывается это
различными соображениями. Первое из них заключается в том, что «незаменимых
людей не существует». Само по себе это верно, но полноценную замену
высококвалифицированному сотруднику достаточно сложно найти. В то же
время, попытки удержать работников, наращивая при этом оплату труда, также
нельзя оценить положительно, потому что рост оплаты должен основываться на
увеличении эффективности труда, в первую очередь, а не на попытках привязать
работников к предприятию. И еще один довод против необоснованного
увеличения оплаты состоит в том, что все равно сохраняется риск, что через
некоторое время сотрудники уйдут в другие предприятия с более выгодными для
них условиями найма и потраченные усилия и средства пропадут даром.
Проблема текучести персонала – это не только вина руководителей
предприятия. Отсутствует внимание к этой проблеме в нашей стране, так как в
последнее десятилетие не проводились серьезные исследования текучести
персонала, анализ ее причин и последствий.
Таким образом, на основании проведенного анализа можно заключить, что