36
Рисунок 6. – Организационная структура ООО «Скантревел»
По состоянию на начало 2018 г. в компании работают 15 сотрудников.
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Скантревел»
Проведем анализ основных финансовых результатов ООО «Скантревел»
в разрезе основного вида деятельности в 2015-2017 гг. В таблице 3 представле-
ны данные о динамике финансовых результатов от реализации туристических
услуг.
Таблица 3
Данные о динамике финансовых результатов от реализации
туристических услуг ООО «Скантревел»
Наименование показателя
2015
год
2016
год
2017
год
Изменения
от 2015 к
2016 году
Измене-
ния от
2015 к
2017 году
1
2
3
4
5
6
Выручка от реализации, тыс.руб.
5399
6901
7993
1502
2594
Внутренний туризм, тыс.руб.
456
2700
1366
2244
910
Выездной туризм, тыс.руб.
4943
4201
386
-742
-4557
Услуги по продаже билетов,
тыс.руб.
0
0
6241
0
6241
Себестоимость, тыс.руб.
4290
3161
7178
-1129
2888
Внутренний туризм, тыс.руб.
365
2160
1222
1795
857
Выездной туризм, тыс.руб.
3954
3361
351
-594
-3603
37
Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
6
Услуги по продаже билетов,
тыс.руб.
0
0
5605
0
5605
Прибыль, тыс.руб.
1109
3740
815
2631
-294
Внутренний туризм, тыс.руб.
91
540
144
449
53
Выездной туризм, тыс.руб.
989
840
35
-148
-954
Услуги по продаже билетов,
тыс.руб.
0
0
636
0
636
Наглядно, структура выручки ООО «Скантревел» в 2015-2017 гг. отраже-
на на рисунке 7.
2015 2016 2017
Рисунок 7. Структура выручки ООО «Скантревел» в 2015-2017
годах, %
Данные таблицы 3 и рисунка 7 позволяют заключить, что объем выручки
от реализации туристических путевок ООО «Скантревел» к 2017 г. снизился до
критического минимума. Снижение выручки от реализации было обусловлено
снижением объемов продаж по выездному туризму на 4 557 тыс.руб. По внут-
38
реннему туризму к 2017 г. объем продаж возрос на 910 тыс.руб. Общий спад
продаж в туризме негативно отразился на валовой прибыли, которая в 2017 г.
сократилась на 259 тыс.руб.
Необходимо отметить тот факт, что под влиянием внешнерыночных фак-
торов, обусловленных кризисной геополитической ситуацией, ростом курса
иностранной валюты, в структуре выручки к 2017 г. внутренний туризм зани-
мает 17,09%, тогда как выездной туризм составляет 4,83%, что свидетельствует
о популяризации внутрироссийского отдыха. В условиях общего спада продаж
на рынке массового туризма, компания провела стратегию переориентации.
Основная выручка и прибыль были получены от комиссии за реализацию авиа,
железнодорожных и автобусных билетов.
Стратегия перепрофилирования спасла ООО «Скантревел» от банкрот-
ства, как многие предприятия туристической сферы, однако, данный вид дея-
тельности не приносит высокой прибыли.
В таблице 4 представлена динамика объемов продаж по основным тури-
стическим направлениям в 2015-2017 гг.
Таблица 4
Динамика объемов продаж по основным туристическим
направлениям в 2015-2017 гг.
Наименование показателя
2015
год
2016
год
2017
год
Измене-
ния
от 2015 к
2016 го-
ду
Измене-
ния от
2015 к
2017 году
Туры по России, тыс.руб.
456
2700
1366
2244
910
Туря в Финляндию, тыс.руб.
108
498
481
390
373
Отдых на черноморском побережье,
тыс.руб.
269
1330
386
1061
117
Отдых в Крыму, тыс.руб.
79
872
499
793
420
Отдых за рубежом, тыс.руб.
4943
4201
386
-742
-4557
Выручка, тыс.руб.
5399
6901
1752
1502
-3647
На рисунке 8 отражена структура продаж ООО «Скантревел» по основ-
ным туристическим направлениям в 2015-2017 гг.
39
2015 2016 2017
Рисунок 8. Структура продаж ООО «Скантревел» по основным
туристическим направлениям в 2015-2017 гг., %
Как свидетельствуют данные таблицы 4 и рисунка 8 в структуре внутри-
российского отдыха наибольшей популярностью пользуется отдых в Республи-
ке Крым с долей продаж 28,48%, объемы продаж которого, в 2017 г. возросли
на 420 тыс.руб. Необходимо отметить, что общий объем продаж туристических
путевок как по внутрироссийским, так и по зарубежным направлениям в 2017 г.
сократился на 3 647 тыс.руб., что произошло по причине снижения уровня бла-
госостояния населения, падения спроса на туристические путевки, что обусло-
вило частичное перепрофилирование деятельности компании.
В таблице 5 представлена динамика продаж ООО «Скантревел» по видам
туристических путевок.
40
Таблица 5
Динамика продаж ООО «Скантревел» по видам туристических
путевок
Наименование показателя
2015
год
2016
год
2017
год
Изме-
нения
от 2015
к 2016
году
Изме-
нения
от 2015
к 2017
году
Пляжные туры, тыс.руб.
1173
2874
927
1701
-246
Спортивно-экстремальные туры, тыс.руб.
432
281
21
-151
-411
Экскурсионные горящие туры, тыс.руб.
2561
2122
481
-439
-2080
Шопинг туры, тыс.руб.
331
271
121
-60
-210
Морские и речные круизы, тыс.руб.
1655
1766
222
111
-1433
Мини-туры, тыс.руб.
49
70
22
21
-27
Фототуры, тыс.руб.
62
79
0
17
-62
Итого
5399
6901
1752
1502
-3647
На рисунке 9 отражена структура продаж ООО «Скантревел» по видам
туристических путевок.
2015 2016 2017
Рисунок 9. Структура продаж ООО «Скантревел» по видам
туристических путевок, %
41
Данные таблицы 5 и рисунка 9 позволяют заключить, что наибольшую
долю в объеме продаж занимают экскурсионные горящие туры, пляжные туры
и морские круизы, причем объем продаж по данным направлениям падает с
каждым годом, что обусловлено влиянием факторов внешней среды на дея-
тельность компании.
В таблице 6 приведена структура продаж по видам зарубежного отдыха
ООО «Скантревел» в 2015-2017 гг.
Таблица 6
Структура продаж по видам зарубежного отдыха
ООО «Скантревел» в 2015-2017 гг.
Наименование показателя
2015
год
2016
год
2017
год
Измене-
ния от
2015 к
2016 году
Измене-
ния от
2015 к
2017 году
Египет, тыс.руб.
410
322
14
-88
-206
Турция, тыс.руб.
461
410
51
-451
-480
Тайланд, тыс.руб.
711
671
61
160
-90
Вьетнам, тыс.руб.
111
355
30
-56
-281
Испания, тыс.руб.
100
90
52
390
92
Греция, тыс.руб.
191
80
60
-11
-381
Прочие страны Европы, тыс.руб.
211
121
0
-290
-650
ОАЭ, тыс.руб.
781
122
0
-159
-459
Китай, тыс.руб.
1251
1211
118
-134
-311
Израиль, тыс.руб.
209
215
0
-94
-79
Куба, тыс.руб.
141
144
0
-97
-175
Прочие страны, тыс.руб.
366
460
0
-623
-1719
Выручка, тыс.руб.
4943
4201
386
-1453
-4739
Как следует из таблицы 6 наиболее востребованным туристическим
направлением для клиентов во всех трех периодах были курорты Тайланда и
Китая, объемы продаж по которым к 2017 г. упали. Кроме того, пользовались
популярностью туры в Египет и Турцию, где объемы продаж также сократи-
лись. Рост обменных курсов валют повлиял на спад популярности европейских
туристических направлений. Кроме того, влияние геополитической напряжен-
ности, связанной с повышением частоты терактов, повлияло на спад продаж по
всем основным туристическим направлениям.
В таблице 7 представлена динамика конечных финансовых результатов
ООО «Скантревел» в 2015-2017 гг.
42
Таблица 7
Динамика конечных финансовых результатов
ООО «Скантревел» в 2015-2017 гг.
Наименование показателя
2015
год
2016
год
2017
год
Изме-
нения
от 2015
к 2016
году
Изме-
нения
от 2015
к 2017
году
Выручка, тыс.руб.
5399
6901
7993
1502
2594
Себестоимость, тыс.руб.
0
0
7178
0
7178
Валовая прибыль, тыс.руб.
5399
6901
815
1502
-4584
Проценты к уплате, тыс.руб.
3161
4290
141
1129
-3020
Прибыль после уплаты процентов,
тыс.руб.
2238
2611
674
373
-1564
Прочие доходы, тыс.руб.
0
1
0
1
0
Прочие расходы, тыс.руб.
121
83
94
-38
-27
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.
2117
2529
580
412
-1537
Налог на прибыль, тыс.руб.
162
0
245
-162
83
Чистая прибыль, тыс.руб.
1955
2529
335
574
-1620
Рентабельность продаж, %
41,45
37,84
8,43
-3,62
-33,02
Рентабельность чистой прибыли, %
36,21
36,65
4,19
0,44
-32,02
Как свидетельствуют данные таблицы 7, компания в течение анализируе-
мого периода несколько раз меняла систему налогообложения. В 2015 г. компа-
ния уплачивала налоги по общей системе налогообложения и учитывала себе-
стоимость туров, как процентные расходы, с 2017 г. система налогообложения
на предприятии упрощенная и себестоимость продаж учитывается по обычной
схеме.
Результаты приведенных расчетов свидетельствуют о том, что, не смотря
на перепрофилирование деятельности и рост выручки компании к 2017 г. на со-
кратилась на 2 594 тыс.руб., а прибыль после уплаты процентов сократилась на
1 564 тыс.руб.
К 2017 г. конечный финансовый результата компании снизился на 1 620
тыс.руб. На рисунке 10 приведена динамика рентабельности ООО «Скантре-
вел» в 2015-2017 гг. Данные рисунка позволяют заключить, что на предприятии
наблюдается негативная динамика рентабельности продаж. Сокращение рента-
бельности прибыли после уплаты процентов составило на 33,02% или более
чем в пять раз, а сокращение рентабельности чистой прибыли составило 32,02%
или более чем в 6 раз.
43
2015 2016 2017
Рисунок 10. Динамика рентабельности ООО «Снактревел»
в 2015-2017 гг., %
Таким образом, подводя итоги анализу ассортиментной политики компа-
нии можно заключить, что в связи с продолжающимся кризисом на российском
рынке, ООО «Скантревел» необходимо оптимизировать ассортиментную поли-
тику, путем переориентации наиболее популярных туристических направлений
на региональный туризм. Кроме того, компании необходимо осваивать новые
рынки по зарубежным туристическим поездкам, которые будут доступны мас-
совому туристу.
2.3. Разработка технического задания на проектирование
Для разработки технического задания на проектирование в первую оче-
редь проведем анализ параметров внутренней среды ООО «Скантревел».
44
Таблица 8
Оценка параметров внутренней среды
Параметр
Описание
Миссия компа-
нии
Стабильность качества услуг, ценовой политики компании и
профессионализма всех ее сотрудников — основное условие
успешной работы.
Персонал
Компания в достаточной мере укомплектована высококвалифи-
цированным персоналом. Преимуществом функционирования
компании является разветвленная организационная структура,
где менеджеры объединены по направлениям деятельности, что
позволяет повысить обслуживание клиентов.
Ассортимент
Компания предлагает широкий выбор туров но различным
направлениям: пляжные туры, спортивно-экстремальные туры,
экскурсионные горящие туры, шоппинг туры, морские и речные
круизы, мини-туры. Кроме того, компанией предлагается широ-
кий ассортимент сопутствующих услуг для туристов: визовое
сопровождение, страхование, услуги а/в и ж/д, услуги для вип-
клиентов, услуги переводчика.
Ценовая полити-
ка
Ценовая политика компании регламентирована условиями дове-
ренности, по условиям которого туристическое агентство, вхо-
дящее в группу компаний, получает комиссионное вознагражде-
ние не более 10%.
Сбытовая поли-
тика
Для реализации своих туристических продуктов туристическое
агентство «Скантревел» применяет прямые каналы сбыта про-
дукции, то есть непосредственно осуществляет продажу тура в
своём офисе. Для этого применяет в качестве элементов сбыто-
вой политики, как прямой контакт, распространение рекламных
буклетов и стимулирование продаж. Гибкая система скидок. Для
постоянных клиентов, для групп, для людей, оформляющих туры
заранее, для посетителей сайта.
Политика
продвижения
ООО «Скантревел» предоставлен персональная страница на сай-
те и бесплатный почтовый ящик, в решении финансовых и юри-
дических вопросов ведения бизнеса, компании группы имеют
единый логотип, офисные помещения оформлены символикой
компании. Так же, компания имеет печатную продукцию с соб-
ственным логотипом, директ-мейл, визитки.
Поставщики
услуг
ООО «Скантревел» по турам в страны массового туризма сотруд-
ничает с такими туроператорами, как: Tez Tour (Тэз Тур), Natalie
Tours (Натали Туре), Coral Travel, Sunmar Tour (Санмар Typ),
Anex Tour (Анекс Typ), Pegas Touristik (Пегас Туристик), Intourist
(НТК Интурист). Все эти туроператоры являются крупными мно-
гопрофильными компаниями, занимающимися организацией ту-
ров во многие страны массового туризма. Большинство из них
реализуют туры как посредническим способом (через собствен-
ные агентские сети и другие турагентства), так и напрямую по-
требителям (туристы сами могут забронировать и оплатить у них
услуги). Некоторые работают только через туристские агентства.
Финансовое по-
ложение компа-
нии
Компания имеет стабильно-растущие показатели объемов про-
даж. В разрезе основных видов деятельности, однако, наблюда-
ется падение выручки от реализации внутренних туристических
продуктов. Негативным моментом в деятельности является сни-
жение рентабельности, что связано с ростом себестоимости
услуг.
45
В целом, подводя итоги анализу внутренней среды можно сделать выво-
ды о том, что ООО «Скантревел» является стабильно растущей и развивающей-
ся компанией в сегменте массового туризма.
Компания имеет большое количество преимуществ:
- повышение имиджа в глазах клиентов;
- налаженное сотрудничество с туроператорами;
- проведение бесплатного обучения для персонала.
Для качественной оценки влияния факторов внешней среды на деятель-
ность компании туризма необходимо воспользоваться методикой PEST–
анализа. Данные анализа влияния факторов макросреды на деятельность ООО
Компания «Скантревел» представлены в таблице 9.
Таблица 9
Анализ влияния факторов макросреды на деятельность компании
Факторы
Мера влияния
Итого
Угрозы
Возможности
-50
-40
-30
-20
-10
10
20
30
40
50
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Политические факторы
Помощь со стороны госу-
дарства малому предпри-
нимательству
•
+20
Повышение налогового
бремени
•
-20
Санкционное давление и
геополитические риски
•
-40
Итого
-40
Экономические факторы
Экономический кризис
•
-20
Снижение спроса
•
-20
Местные географо-
экономические особенности
•
+40
Итого
+0
Социальные факторы
Снижение платежеспособ-
ного населения
•
-30
Уровень доходов
•
-10
Имидж фирмы
•
+10
Итого
-30
Технологические факторы
Развитие технологий про-
даж на рынке туристиче-
ских услуг
•
+40