34
более доступных ресурсов и снижению уровня процентных ставок по
сравнению с 2018 г.
Сумма чистого комиссионного дохода увеличилась по сравнению с 2019 г.
на 51,41% и составила 639,41 млрд рублей. Основными источниками получения
прибыли стали услуги эквайринга и другие операции с банковскими картами,
банковское страхование и расчетно-кассовое обслуживание.
Планируемые операционные расходы увеличились на 10,3%. В связи с
проводимой индексацией заработной платы сотрудников, данный темп роста
операционных расходов будет иметь место. Банк продолжает работу по
повышению эффективности и снижению операционных расходов. Однако, в
период с апреля по ноябрь наблюдается некоторый рост расходов, который
связан с сезонным характером.
До уплаты налога на прибыль, в сумме 1097,64 млрд рублей, была получена
прибыль в размере 1097, 64 млрд рублей. Чистая прибыль после уплаты налога
на доходы составила 856,25 млрд рублей.
Для оценки надёжности банка необходимо проанализировать основной
норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации – Норматив
достаточности собственных средств (капитала) Н1.0. Данный показатель
представляет собой соотношение между собственным капиталом и активами,
которые скорректированы на коэффициент в зависимости от степени риска
(предоставленные кредиты, инвестиции в ценные бумаги и прочее имеют
различный риск). Он отражает способность банка покрывать финансовые
убытки из собственного капитала.
Таблица 2.4
Норматив достаточности собственного капитала ПАО «Сбербанк России¬ за
2018-2020 гг.
Наименование
Фактическое значение, %
Нормативное
значение
Абсолютное
отклонение
2018
2019
2020
2020/2019
2020/2018
Н1.0
14,97
14,89
14,52
8,0
- 0,37
- 0,45
35
В соответствии с данными, представленными на таблице 2.4, произошло
снижение данного норматива. По данным на 2020 год, норматив достаточности
собственного капитала ПАО "Сбербанк" (Н1.0) составил 14,52 % и уменьшился
за год на 0,37%. Данный показатель выше, чем нормативный, потому как это
означает, что банк имеет больше собственных средств в совокупности активов,
и, следовательно, его финансовая устойчивость выше.
Таблица 2.5
Динамика прибыльности и рентабельности в ПАО Сбербанк
Показатель
на 31.12.2019 г.
на 31.12.2020 г.
Изменение,
+/-
1
2
3
4
ROA - Прибыльность активов, %
3,76
3,03
-0,73
Продолжение таблицы 2.5
1
2
3
4
ROE - Прибыльность капитала, %
25,1
20,85
-4,25
Прибыльность основных операций (в
% годовых)
4,84
4,89
0,05
Прибыльность операций с ценными
бумагами (в % годовых)
0,08
0,06
-0,02
Прибыльность прочих операций (в %
годовых)
0,8
0,04
-0,76
Прибыльность разовых операций (в %
годовых)
-0,03
-0,01
0,02
Чистая процентная маржа (в %
годовых)
4,77
4,84
0,07
Уровень административно -
управленческих расходов (в %
годовых)
2,45
2,26
-0,19
С точки зрения данных таблицы 2.5, можно сделать вывод о том, что
прибыльность активов ПАО Сбербанк (ROA) снизилась на 0,73%, что является
отрицательным результатом, так как это говорит о снижении доходности всего
имущества банка. В результате уменьшения прибыльности капитала банка
(ROE) произошло уменьшение его доходности на 4,25%, что является
отрицательным результатом, так как это свидетельствует об уменьшении
эффективности использования средств, направленных в капитал ПАО
Сбербанк.
36
Прибыльность основных операций (в % годовых) выросла на 0,05%, что
является положительным результатом, т.к. говорит о повышении
эффективности основной деятельности ПАО Сбербанк.
Прибыльность операций с ценными бумагами (в % годовых) уменьшилась
на 0,02%, что является негативным результатом, т.к. свидетельствует о
снижении эффективности операций банка с ценными бумагами. Прибыльность
прочих операций (в % годовых) уменьшилась на 0,76%, что является
негативным результатом, т.к. свидетельствует о снижении эффективности
прочих операций ПАО Сбербанк.
Прибыльность разовых операций (в % годовых) выросла на 0,02%, что
является положительным результатом и говорит о повышении эффективности
проведения разовых операций ПАО Сбербанк.
Чистая процентная маржа (в % годовых) выросла на 0,07%, что является
положительным результатом и свидетельствует о повышении эффективности
проведения ПАО Сбербанк активных операций.
За последние несколько месяцев произошло снижение уровня
административно-управленческих расходов (в % годовых) на 0,19%, что можно
рассматривать как положительный результат работы банка по оптимизации
своих расходов. Предположительный анализ показывает, что у ПАО Сбербанк
есть хорошие перспективы на будущее, но из-за того, что ЦБ РФ запретил
проведение аудита за 2021 год, отчетность банка не была представлена.
2.2 Анализ карточных продуктов в системе безналичных расчетов ПАО
«Сбербанк России¬
В ПАО Сбербанк анализ безналичных расчетов с пластиковыми картами
будет начинаться с анализа динамики карт, эмитированных банком.
Представленная информация представлена на рисунке 2.2.
37
Рисунок 2.2 – Число эмитированных ПАО Сбербанк платежных карт,
млн. шт.
На основе анализа рисунка 2.2 можно сделать вывод о том, что динамика
общего количества карт, которые были эмитированы в ПАО Сбербанк за
рассматриваемый период времени, свидетельствует о положительной
динамике. При этом необходимо отметить ежегодную поступательную
динамику: так в 2019 году прирост эмитированных ПАО Сбербанк платежных
карт составил 8,5 млн. штук или 17,9% уровня 2018 г. В 2020 году прирост
количества эмитированных платёжных карт составил 7,5 млн. штук или 13,87%
к уровню 2019 г. Также эти цифры показывают на то что, скорость прироста
количества эмитированных ПАО Сбербанк платёжных карт несколько
снижается. Далее будет рассмотрена динамика банковских карт, выпущенных
ПАО Сбербанк.
Информация приведена на рисунке 2.3.
38
Рисунок 2.3 – Число эмитированных ПАО Сбербанк кредитных карт, млн.
шт.
Как показано на рисунке 2.3, в течение исследуемого периода времени
наблюдается тенденция к росту общего количества карт, которые были
эмитированы ПАО Сбербанк РФ. В 2019 году количество карт, которые были
эмитированы банком, выросло на 3,05% по отношению к уровню 2018 года и
составило полмиллиона штук.
В 2020 году число кредитных карт, эмитированных банком, увеличилось на
4,73% по сравнению с 2019 годом и составило 0,8 млн. штук. По результатам
исследования, ПАО Сбербанк обеспечил прирост на 1,3 млн карт в течение
периода исследования. Это составляет 7,93%.
Далее рассмотрим долю ПАО Сбербанк в общем количестве эмитированных
платежных карт в РФ. Информация приведена на рисунке 2.4.
39
Рисунок 2.4 – Доля ПАО Сбербанк в общем количестве эмитированных
платежных карт в РФ, %
Рисунок 2.4 показывает, что в течение исследуемого периода времени ПАО
Сбербанк РФ стабильно наращивает долю своих имитационных платёжных
карт на общем рынке России. На рынке платёжных карт России в 2019 году
доля банка возросла на 1 процентный пункт, что составило 45,2%.
По сравнению с 2019 годом, в 2020 году доля банка на российском рынке
платёжных карт увеличилась на 2,9 процентных пункта или на 1%, и составила
уже 48,1%. В этом контексте можно сказать, что рассматриваемый банк
является одним из наиболее значимых эмитентов банковских карт на
российском рынке.
Перейдем к анализу доли ПАО Сбербанк, которая составляет в общем
количестве кредитных карт, которые были эмитированы в России.
Представленные данные можно увидеть на рисунке 2.5.
В период исследования, доля ПАО Сбербанк на рынке кредитных карт в
России уменьшалась. Это показано на рисунке 2.5.
40
Рисунок 2.5 – Доля ПАО Сбербанк в общем количестве эмитированных
кредитных карт в РФ, %
В 2019 году банк занимал 45,4% от общего количества карт, которые
имитируют кредитные, в России. Его доля уменьшилась на 1,3 процентных
пункта по сравнению с 2018 годом, что стало результатом снижения доли банка
на 1 процентный пункт. По сравнению с 2020 годом доля рынка, которую
занимает ПАО Сбербанк, уменьшилась на 0,1 процентного пункта. В результате
этого доля имитационных кредитных карт в России снизилась на 45,3%. По
этой причине банк стал терять позиции на рынке банковских карт в России
несмотря на то, что он увеличил выпуск кредитных карт в натуральном
выражении.
Далее охарактеризуем долю безналичного оборота по розничным операциям
ПАО Сбербанк. Информация приведена на рисунке 2.6.
Как показано на рисунке 2.6, доля безналичного оборота по операциям,
связанным с розничными операциями банка, постоянно возрастает. Согласно
статистике за последние годы, в 2019 году произошло увеличение доли
безналичных операций по операциям, связанным с розничными продажами, на
4 процентных пункта. В 2020 году этот показатель увеличился еще на 3
41
процентных пункта и составил 71% от всего оборота по операциям из розницы
банка.
Рисунок 2.6 – Доля безналичного оборота по розничным операциям ПАО
Сбербанк, %
Существует мнение о том, что в рассматриваемом банке очень высоко
ценится роль платёжных карт для обеспечения операций по розничным
операциям. Так как именно с помощью карты клиенты банка могут совершать
покупки в магазинах, на предприятиях, которые занимаются оказанием услуг и
т.д. Таким образом, эффективность операций с пластиковыми картами для ПАО
Сбербанк является одним из ключевых аспектов его экономического
благосостояния.
Далее рассмотрим динамику количества банкоматов ПАО Сбербанк.
Информация приведена на рисунке 2.7. Как показывает рисунок 2.7.,
количество банкоматов у ПАО Сбербанк системно снижается из года в год.
В 2019 году число банкоматов в рассматриваемом банке сократилось на 3100
единиц по сравнению с 2018 годом, а в 2020 году количество банкоматов у
Сбербанка уменьшилось еще на 4200 единиц и составило 38500 устройств для
снятия наличных денег на всей филиальной сети банка. С учетом того, что
общая численность банковских терминалов, используемых ПАО Сбербанк,
снизилась на 7300 единиц, можно сделать вывод о том, что в целом за
42
анализируемый период времени общее количество банкоматов Сбербанка.
Отметим, что в целом это негативный момент, так как снижает и доступность
услуг, и объём услуг, которые может получить держатель платёжной карты
Сбербанка.
Рисунок 2.7 – Динамика числа банкоматов ПАО Сбербанк, шт.
Дальше мы рассмотрим, как изменяется доход и расходы банка, который
получает деньги от держателей карт за их обслуживание и проведение
различных операций. Рисунок 2.8 показывает информацию о доходах
населения.
43
Рисунок 2.8 – Динамика комиссионных доходов ПАО Сбербанк от
операций с платежными картами, млрд.руб.
Рассмотрение рисунка 2.9 показывает на рост доходов, которые приносят
операции по картам Сбербанка. При этом, в 2019 году организация,
занимающаяся комиссиями за обслуживание банковских карт, увеличила объем
своих комиссионных доходов на 47,1 млрд. рублей, что составляет 15,9% по
сравнению с 2018 годом. ПАО Сбербанк в 2020 году увеличил комиссионные
доходы, связанные с операциями по картам, на 43,7 млрд. рублей или на 12,7%
относительно 2019 года. На протяжении всего периода исследования, общий
объем доходов от операций по банковским картам составил около 90,8 млрд.
рублей или 30,6%. Благодаря полученным данным можно сделать вывод о том,
что валовая эффективность от операций, совершенных с пластиковыми картами
банка, возросла.