30
Рисунок 2.2 – Динамика финансового результата ПАО «Сбербанк России»
до налогообложения (тыс. руб.)
27
Все перечисленные выше факторы в результате обусловили
сокращение суммы прибыли до налогообложения в 2019-2021 годах на 127
302 497 тыс. руб. (темп изменения составляли -12,70%) за 2019-2021 гг.
Соответственно можно говорить о том, что рассматриваемый аспект
финансовых результатов банка демонстрирует отрицательную динамику.
Рисунок 6 позволяет наглядно ознакомиться с данной тенденцией.
Тем самым, в течение всего исследуемого периода банковское
учреждение продолжало свою работу, получая при этом прибыль до
налогообложения.
Говоря о чистом финансовом результате, имеют в виду финансовый
результат, из которого вычтена сумма налога на прибыль. В рамках
изучаемого периода кредитная организация осуществляла свою
деятельность, при этом показатель чистого финансового результата (чистой
прибыли) был положительным.
Чистая прибыль в период с 2019 по 2021 г. составила:
− 2019 г. – 782 182 016 тыс. руб.;
27
Составлено автором на основе годового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2021 год. URL:
https://cbr.ru/finorg/foinfo/reports/?ogrn=1027700132195 (дата обращения 23.12.2022)
1 002 271 153
1 097 640 800
874 968 656
0
200 000 000
400 000 000
600 000 000
800 000 000
1 000 000 000
1 200 000 000
2019 г. 2020 г. 2021 г.
31
− 2020 г. – 856 245 128 тыс. руб. (темп изменения +9,47% по сравнению с
предыдущим годом);
− 2021 г. чистая прибыль – 709 891 879 тыс. руб. (темп изменения -
17,09% по сравнению с предыдущим годом).
Становится понятно, что по итогам анализируемого периода объем
чистого финансового результата сократился (-9,24). Указанная тенденция
наглядно отображена на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Сбербанк
России» (тыс. руб.)
28
Можно сделать вывод, что за исследуемый период (с 2019 по 2021 год)
финансовые результаты ПАО «Сбербанк России» ухудшились.
2.2 Анализ системы безналичных расчетов с использованием
пластиковых карт в ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» предложил клиентам - держателям
пластиковых карт воспользоваться простыми и удобными в применении
сервисами системы «Сбербанк-онлайн».
28
Там же
782 182 016
856 245 128
709 891 979
0
100 000 000
200 000 000
300 000 000
400 000 000
500 000 000
600 000 000
700 000 000
800 000 000
900 000 000
2019 г. 2020 г. 2021 г.
32
Преимущества системы «Сбербанк-онлайн»:
современный и высокотехнологичный сервис платежного онлайн-
доступа к карточным счетам.
совершение моментальных и безопасных платежей круглосуточно из
любой точки мира и с любого устройства, имеющего выход в
Интернет.
Таким образом необходимо отметить, система «Сбербанк-онлайн»
позволяет:
1. Оплачивать услуги и покупки.
2. Оплачивать налоги, сборы, штрафы и пр. платежи в бюджетную
систему РФ.
3. Совершать покупки в Интернет-магазинах.
4. Совершать переводы на карты Visa, MasterCard, Maestro, по системам
Contact, Юнистрим, Лидер, Анелик.
5. Совершать банковские переводы на произвольные реквизиты.
Доступ в систему «Сбербанк-онлайн» предоставляется в течение срока
действия банковской пластиковой карты и производится на основании
Договора о предоставлении физическим лицам дистанционного банковского
обслуживания с использованием системы «Сбербанк-онлайн».
ПАО «Сбербанк России» проводит операции в различной валюте.
Данные операции проводятся в соответствии с валютным законодательством
РФ. В банке действуют тарифы на:
ведение счетов юридических лиц в иностранной валюте.
переводы юридических лиц в иностранной валюте.
конверсионные операции юридических лиц.
валютный контроль.
инкассовые поручения.
документарные аккредитивы.
дополнительные услуги для юридических лиц.
33
услуги для физических лиц в иностранной валюте.
В России лидером по выпуску пластиковых карт является ПАО
«Сбербанк России». На долю ПАО «Сбербанк России» приходится около
половины всех эмитированных банковских карт (рисунок 2.4).
Рисунок 2.4 - Объём выпущенных пластиковых карт на 31.12.2021, %
29
Из рисунка 2.4 видно, что ПАО «Сбербанк России» представляет собой
половину всех выпущенных карт на Российском рынке.
Виды пластиковых карт ПАО «Сбербанк России» представлены в
приложении 10.
Эмиссия банковских карт представлена в таблице 2.1.
Исходя из данных таблицы 2.1, можно сделать вывод, что доля
пластиковых карт ПАО «Сбербанк России» занимает существенное место на
рынке, порядка 42% в 2020 году, 45% в 2019 году и 51% в 2021 году, что
говорит о росте эмиссии пластиковых карт у ПАО «Сбербанк России».
ПАО «Сбербанк России» предлагает своим клиентам дебетовые и
кредитные пластиковые карты.
29
Составлено автором на основе годового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2021 год. URL:
https://cbr.ru/finorg/foinfo/reports/?ogrn=1027700132195 (дата обращения 23.12.2022)
51%
49%
Выпущенные пластиковые карты других банков
Выпущенные пластиковые карты ПАО "Сбербанк России"
34
Организацию обслуживания пластиковых карт в ПАО «Сбербанк
России» регулирует локальный акт «Условия использования банковских карт
ПАО «Сбербанк России».
Таблица 2.1
Эмиссия банковских карт, тыс.
30
Показатели
2019 год
2020 год
2021 год
Выпущено кредитными
организациями, всего
191496
217463
227666
Темпы прироста, %
—
13
4,70
Выпущено кредитными
организациями дебетовых карт,
всего
169013
188275
195904
Темпы прироста, %
—
11,40
4,05
Выпущено кредитными
организациями кредитных карт,
всего
22483
29189
31761
Темпы прироста, %
—
29,80
8,81
Выпущено ПАО «Сбербанк
России», всего
81730
98578
116156
Темпы прироста, %
—
20
17,8
Выпущено ПАО «Сбербанк
России» дебетовых карт
71984
84494
99865
Темпы прироста, %
—
17
18,2
Выпущено ПАО «Сбербанк
России» кредитных карт
9746
14084
16291
Темпы прироста, %
—
44
15
Наглядно эмиссию банковских карт представим на рисунке 2.5.
Так, в 2020 году оборот по кредитным картам превысил 6,4
триллионов. Для сравнения, фонд заработной платы достиг всего 4,2
триллионов, оборот по рознице и общепиту -5,3 триллионов. В 2020 году
среднемесячное количество активных карт достигло 6,7 миллионов, против
5,9 миллионов в 2019 году. В стране появилось более 740 тысяч новых
30
Там же
35
активных пользователей. По итогам декабря 2020 количество активных карт
превысило 7,2 миллиона. От общего числа всех эмитированных карт, это
составило, как и годом ранее, почти 42%.
Рисунок 2.5 - Эмиссия банковских карт ПАО «Сбербанк России»
Торговый оборот по дебетовым и кредитным картам ПАО «Сбербанк
России» представлен в таблице 2.2
Таблица 2.2
Торговый оборот по дебетовым и кредитным картам ПАО «Сбербанк
России»
31
Показатель
Дебетовые
карты
Кредитные
карты
Итого
Темпы
прироста
2019
год
Кол-во оборотных операций, тыс.
3063694
318442
3382136
Обороты по картам в рублях, млн.
2243260
381018
2624279
2020
год
Кол-во оборотных операций, тыс.
4850134
604454
5454588
61%
Обороты по картам в рублях, млн.
3439702
649323
4089026
55%
2021
год
Кол-во оборотных операций, тыс.
7339642
861042
8200684
50%
Обороты по картам в рублях, млн.
4957020
786297
5743318
40%
31
Составлено автором на основе годового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2021 год. URL:
https://cbr.ru/finorg/foinfo/reports/?ogrn=1027700132195 (дата обращения 23.12.2022)
191496
217463
227666
81730
98578
116156
0
50000
100000
150000
200000
250000
2019 г. 2020 г. 2021 г.
Выпущено кредитными организациями, всего
Выпущено ПАО «Сбербанк России», всего
36
Наглядно динамика по торговому обороту по дебетовым и кредитным
картам ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 2.6.
Рисунок 2.6 - Динамика по торговому обороту по дебетовым и кредитным
картам ПАО «Сбербанк России», в млн.руб.
Таким образом, средняя суммв операции по пластиковым картам в 2019
году составила 732 рубля, в 2020 году 709 рублей и в 2021 году 675 рублей,
можно сделать вывод, что из-за сложной экономической и геополитической
обстановки в мире и России, доходы в России снизились за ними снизились и
обороты.
Рисунок 2.7 - Средняя сумма по одной операции с использованием
пластиковых карт
32
32
Составлено автором на основе годового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2021 год. URL:
https://cbr.ru/finorg/foinfo/reports/?ogrn=1027700132195 (дата обращения 23.12.2022)
2624279
4089026
5743318
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
2019 г. 2020 г. 2021 г.
732
709
675
640
660
680
700
720
740
2019 г. 2020 г. 2021 г.
37
Если сравнивать количество операций, которые совершили
юридические лица, то их гораздо меньше, что прежде всего связано с
меньшим количеством выдаваемых карт данной категории населения.
Сумма операции, совершенных физическими лицами при помощи карт,
в 2019 г. уменьшилась на 20,2% или 749 686 тыс. рублей, в то время как
количество операций выросло почти в 3 раза и составило 964 ед., что всё же
меньше, чем в предыдущем году. Данный факт может быть объяснён
ухудшением финансового положения владельцев карт и низкой степенью
стимулирования безналичной оплаты с помощью банковской карты.
Таблица 2.3
Развитие безналичных расчётов с помощью пластиковых карт
33
Показатель
2019 год
2020 год
2021 год
Карт с подключенным мобильным
банком, тыс.
14760
21240
27283
Пользователи онлайн- банкинга,
тыс.
10120
20359
30438
Работа в данном направлении основана на принципах обеспечения
безопасности банковских операций, повышения скорости работы с
приложениями и удобства их интерфейсов для пользователей.
В 2021 году количество активных пользователей онлайн-банкинга с
2019 до 2021 года увеличилось на 50 %, а пользователей мобильного банка -
на 28 %. В то же время незначительно снизилось количество устройств
самообслуживания. Это обусловлено улучшением качества онлайн-сервисов
и, соответственно, ростом популярности безналичного способа оплаты.
Объём операции, совершенных с использованием пластиковых карт,
ПАО «Сбербанк» представлен в таблице 2.4.
33
Там же
38
Таблица 2.4
Объём операции, совершенных с использованием пластиковых карт, ПАО
«Сбербанк», млрд.руб.
34
Год
Всего
В том числе:
Операции по оплате товаров и услуг
Операции по снятию наличных
денежных средств
2017
21 283,8
18 017,8
3 266
2018
25 922,8
21 362,7
4 560,1
2019
30 278,1
23 892
6 386,1
2020
33 222,2
25 136,7
8 085,5
2021
38 046,3
26 891,6
11 154,7
Большую долю операции по пластиковым картам в 2021 году занимают
операции по оплате товаров и услуг (как показано на рисунке 2.8), этот
показатель составляет 71%.
Рисунок 2.8 - Доля операций с пластиковыми картами
35
Большая часть всех эмитированных карт – дебетовые (таблица 2.5).
34
Составлено автором на основе годового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2021 год. URL:
https://cbr.ru/finorg/foinfo/reports/?ogrn=1027700132195 (дата обращения 23.12.2022)
35
Там же
71%
29%
Операции по оплате товаров и услуг
Операции по снятию наличных
39
Таблица 2.5
Количество активных карт ПАО «Сбербанк России»
36
Показатели
2019
2020
2021
Тыс.
%
Тыс.
%
Тыс.
%
Всего карт
81730
100
98578
100
116156
100
Кредитных
9746
12
14084
14,3
16291
14,02
Дебетовых
71984
88
84494
85,7
99865
85,98
Как показывает статистика, общее число кредитных карт в 2021 году
увеличилось, но при этом количество эмитированных кредитных карт
уменьшилось, из чего можно сделать вывод о снижении интереса клиентов к
данному продукту.
По сравнению с 2020 годом, компании ПАО «Сбербанк России»
заключили зарплатных договоров на 50 тысяч больше. В результате общее
количество составило 330 тысяч контрактов. В течение года были
эмитированы 1,3 миллиона зарплатных карт, а число зарплатных клиентов
составило 32,6 миллиона человек.
Долю зарплатных карт можно увидеть на рисунке 2.9.
Рисунок 2.9 - Структура дебетовых карт
37
36
Составлено автором на основе годового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2021 год. URL:
https://cbr.ru/finorg/foinfo/reports/?ogrn=1027700132195 (дата обращения 23.12.2022)
37
Там же
83%
6%
11%
Зарплатные Корпоративные Личные