33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ
В БАНКЕ ВТБ 24 (ПАО)
2.1. Общая характеристика ВТБ 24 (ПАО)
ВТБ 24 (ПАО) — один из крупнейших участников российского рынка
банковских услуг. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ
и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных
предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Сеть банка формируют 1062 офиса в 72 регионах страны. Банк предлагает
клиентам основные банковские продукты, принятые в международной
финансовой практике. В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских
карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги
дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом,
срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг
доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются
современные телекоммуникационные технологии.
Фирменное (полное официальное) наименование на русском языке – Банк
ВТБ 24 (публичное акционерное общество).
Сокращенное наименование на русском языке – ВТБ 24 (ПАО).
Банк ведет свою деятельность в следующих основных направлениях:
1) Обслуживание физических лиц - кредитование, включая
потребительское, ипотечное, автокредитование, а также предоставление
кредитов индивидуальным предпринимателям, ведение текущих счетов
физических лиц, прием вкладов, дистанционное банковское обслуживание
34
(система ВТБ 24 - Онлайн), аренда сейфовых ячеек, услуги ответственного
хранения, выпуск и обслуживание банковских карт, проведение операций с
иностранной валютой и драгоценными металлами.
2) Обслуживание корпоративных клиентов, включая предприятия малого
и среднего бизнеса - предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по
кредитованию, открытие и ведение текущих и расчетных счетов, прием
депозитов, проведение операций с иностранной валютой и производными
финансовыми инструментами.
3) Операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское
обслуживание на биржевых площадках Группы «Московская биржа», а также
на внебиржевом рынке, включая операции с иностранными ценными бумагами.
Руководство текущей деятельностью ВТБ 24 (ПАО) осуществляется
единоличным исполнительным органом банка – президентом-председателем
правления и коллегиальным исполнительным органом банка – правлением.
Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров
и Наблюдательному совету банка. Возглавляет правление ВТБ 24 (ПАО)
президент-председатель правления Михаил Задорнов, помимо него
в исполнительный орган входят 9 руководителей – членов правления.
Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью
ВТБ 24 (ПАО) за исключением решения вопросов, отнесенных уставом банка
к компетенции общего собрания акционеров.
В настоящее время в наблюдательный совет ВТБ 24 (ПАО) входят 8
человек. К кoмпетенции наблюдательного совета относятся вопросы
определения приоритетных направлений деятельности банка, избрание
президента – председателя правления банка и членов правления и досрочное
прекращение их полномочий, создание и закрытие филиалов
и представительств банка, утверждение бизнес-плана на очередной
финансовый год, созыв общего собрания акционеров и иные вопросы,
предусмотренные уставом банка. Председатель наблюдательного совета
избирается членами наблюдательного совета ВТБ 24 (ПАO). Заседания
35
наблюдательного совета ВТБ 24 (ПАО) созываются председателем
наблюдательного совета по его собственной инициативе, по требованию члена
наблюдательного совета, ревизионной комиссии или аудитора банка,
правления или президента – председателя правления.
Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса . Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса .
Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Греет бороду лиса . Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Гре ет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лис а. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Греет бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Гре ет бороду лиса. Гре ет бороду лиса.
Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лис а. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса.
Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса . Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса . Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса.
Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса . Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса . Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса.
Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса . Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса . Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса.
Источниками для проведения анализа показателей ВТБ 24 (ПАО)
являются следующие документы:
- бухгалтерский баланс за 2014г., 2015г. ;
- отчет о финансовых результатах за 2014г., 2015г.
В таблице 4 рассмотрены основные показатели работы ВТБ 24 (ПАО).
Таблица 4
Основные экономические показатели деятельности
ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
Показатель
Значение, млн. руб.
Изменение (+,-)
Темп роста, %
2013г.
2014г.
2015г.
2014г/
2013г
2015г/
2014г
2014г/
2013г
2015г/
2014г
Активы
2 029 498
2 735 279
2 820 051
705 781
84 772
134,8
103,1
Уставный
капитал
74 394
91 564
103 973
17 170
12 409
123,1
113,6
Собственные
средства
(капитал)
217 734
261 612
266 954
43 878
5 342
120,2
102,0
Прибыль до
налого
обложения
28 791
34 574
-5 718
5 783
-40 292
120,1
-16,5
Чистая
прибыль
20 729
28 081
-6 699
7 352
-34 780
135,5
-23,9
По данным таблицы 4 можно сделать выводы:
- за 2015г. активы банка увеличились на 3,1% и достигли 2 820 051 763
тыс. руб., за 2014г. активы банка увеличились в 1,3 раза и достигли 2 7
35 279 284 тыс. руб.;
- объем собственных средств (капитал) банка за 2015г. вырос на 2% до
266 954 334 тыс. руб. При этом уставный капитал банка вырос на 12 408 369
тыс. руб. и на конец 2015г. составил 103 973 260 тыс. руб. Объем собственных
средств (капитал) банка за 2014г. вырос в 1,2 раза до 261 612 297 тыс. руб., а за
36
2013г. составил 217 733 662 тыс. руб. При этом уставный капитал банка за
2014г. вырос на 17 170 490 тыс. руб.;
- в 2015г. убыток банка после налогообложения составил 6 699 066 тыс.
руб., в 2014г. была получена прибыль после налогообложения, которая
составила 28 081 806 тыс. руб.
Анализ доходов и расходов банка представлен в таблице 5.
Таблица 5
Анализ прибыли ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
Показатель
Значение показателя,
млн. руб.
Изменение
(+,-)
2013г.
2014г.
2015г.
2014г/
2013г
2015г/
2014г
Доходы - всего
В том числе
231 657,3
277 895,2
359 530,8
46 238
81 636
- Процентные доходы
209 959,8
267 664,2
289 323,9
57 704
21 660
- Комиссионные доходы
26 010,7
36 307,0
39 427,5
10 296
3 121
- Операционные доходы
-4 313,2
-26 076,0
30 779,4
-21 763
56 855
Расходы - всего
В том числе
202 865,5
243 320,8
365 249,0
40 455
121 928
- Процентные расходы
87 468,9
112 736,0
175 375,2
25 267
62 639
- Комиссионные расходы
7 030,4
10 735,4
12 864,0
3 705
2 129
- Операционные расходы
108 366,2
119 849,4
177 009,8
11 483
57 160
Прибыль (убыток) до
налогообложения
28 791,8
34 574,4
-5 718,2
5 783
-40 293
Налоги
8 061,9
6 492,6
980,8
-1 569
-5 512
Прибыль после налогообло
жения - Чистая прибыль
20 729,9
28 081,8
-6 699,0
7 352
-34 781
По данным таблицы 5 можно сделать выводы:
- доходы банка в 2015г. увеличились на 81 636 млн. руб. или на 29,3% и
составили за 2015г. 359 530,8 млн. руб. за счет роста увеличение процентных
доходов на 21 660 млн. руб. или на 8,1%, комиссионных доходов на 3 121 млн.
руб. или на 8,6%, операционных доходов на 56 855 тыс. руб.;
- расходы банка в 2015г. увеличились на 121 928 млн. руб. или в 1,5 раза,
в том числе за счет увеличения процентных расходов на 62 639 млн. руб. или на
55,6%, комиссионных расходов на 2 129 млн. руб. или на 19,8%, операционных
расходов на 57 160 млн. руб. или на 47,7%;
- в 2015г. банк получил убыток до налогообложения в размере 5718,2
37
млн. руб., при этом в 2014г. была получена прибыль до налогообложения в
размере 34 574,4 млн. руб.;
- налог на прибыль в 2015г. уменьшился на 5 512 млн. руб. и составил
980,8 млн. руб.;
- чистая прибыль в 2014г. составила 28 081,8 млн. руб., а 2015г. банк
получил убыток в размере 6 699 млн. руб.
Факторы, влияющие на состояние российской банковской системы. В
2015 году замедление развития российского банковского сектора происходило
под влиянием целого ряда факторов:
1) Цены на сырьевые товары. Цены на нефть, основной товар российского
экспорта, продолжили снижение. Среднегодовая цена нефти Urals сложилась на
уровне 51,1 доллара США за баррель, снизившись по сравнению с показателем
предыдущего года на 47,7%. В соответствии с прогнозом Минэкономразвития
Российской Федерации на 2016 год при цене на нефть в 50 долларов США за
баррель рост валового внутреннего продукта составит 0,7 %. Вместе с тем при
снижении среднегодовых цен на нефть до 40 долларов США за баррель
валовый внутренний продукт может сократиться на 0,8%. Тем самым
колебания сырьевых цен представляются ключевым фактором нестабильности
ожиданий, что сдерживает инвестиционный и потребительский спрос.
2) Геополитическая обстановка. Ограничение доступа на международные
рынки капитала и жесткая денежная политика привели к росту стоимости
заимствований и ослаблению курса рубля. В 2015 году отток капитала
сократился до 66,5 млрд долларов США по сравнению с 166 млрд долларов
США в 2014 году. В 2016 году, по оценкам Минэкономразвития, отток
капитала может сократиться до 50 млрд долларов США. При этом в 2016 году
ожидается сокращение инвестиций на 1,6% (по сравнению с 7%-ным
снижением в 2015 году) и рост промышленности на 0,6% (по сравнению с
сокращением на 3,3% в 2015 году). Однако, при снижении цен на нефть до 40
долларов США за баррель, спад инвестиций может достичь 5%, а
промышленное производство может сократиться на 0,4%. Среднегодовой курс
38
доллара СШA составит 63,3 руб./$ (61 руб./$ в 2015 году), при снижении цен на
нефть до 40 долларов США за баррель среднегодовой курс доллара может
достичь 68,2 руб./$.
3) Ключевая ставка Банка России. В 2015 году Банк России
последовательно пять раз снижал ключевую ставку с 18% до 11%. Последнее
снижение произошло 03.08.2015 года, с тех пор Банк России оставлял
ключевую ставку неизменной. Снижение и последующая стабилизация ставки
привела к аналогичному движению процентных ставок по банковскому
кредитованию и привлечению средств.
4) Инфляция. По итогам 2015 года инфляция потребительских цен
составила 15,5% при 11,4% годом ранее. По прогнозам Минэкономразвития в
среднем за 2016 год инфляция снизится до 7,4%, хотя при снижении цен на
нефть до 40 долларов США за баррель она может достичь 9,3%.
5) Потребительский спрос. Реальная заработная плата россиян в 2015
году упала на 8,9%, реальные располагаемые доходы сократились на 3,8% (по
предварительным данным). В 2016 году ожидается сокращение реальной
заработной платы на 0,2%, а реальных располагаемых доходов - на 0,7%,
однако, при снижении цен на нефть до 40 долларов США за баррель это
снижение может достичь соответственно 3,5% и 4%. Снижение доходов будет
являться тормозом для развития кредитования населения. Снижение оборота
розничной торговли в 2015 году составило 10%, оборот платных услуг
населению снизился на 2,1%. В 2016 году ожидается рост оборота розничной
торговли на 0,4% при среднегодовых ценах на нефть на уровне 50 долларов
США за баррель, и снижение на 2,5% при среднегодовом уровне цен на нефть
на уровне 40 долларов США за баррель.
Для более детального анализа прибыли банка необходимо рассмотреть
соответствующие показатели, позволяющие дать качественную оценку
результатов деятельности банка. Для обеспечения экономических условий
устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил
обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
39
Источниками для проведения анализ являются сведения об обязательных
нормативах за 2013г., 2014г., 2015г.
Наиболее распространенные показатели, характеризующие
эффективность работы банка ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г., приведены в
таблице 6.
Таблица 6
Анализ обязательных нормативов ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
Показатель
Норма
тивное
значен
ие
Значение
показателя
Отклонения
2013г
2014г
2015г
2014/
2013
2015/
2014
Норматив достаточности
базового капитала HI. 1
Не
менее
5%
7,4
6,5
7,4
-0,9
Норматив достаточности
основного капитала Н 1.2
Не
менее
5,5%
7,4
6,5
7,4
-0,9
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала)
H 1.0
Не
менее
10%
10,9
11,6
10,2
0,7
-1,4
Показатель мгновенной
ликвидности банка (Н2), %
Не
менее
15%
47,1
77,4
84,8
30,3
7,4
Показатель текущей
ликвидности банка (Н3), %
Не
менее
50%
74,8
61,3
119,0
-13,5
57,7
Показатель долгосрочной
ликвидности банка (Н4), %
Не
более
120%
94,3
116,5
78,6
22,2
-37,9
Показатель максимального
размера риска на одного
заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6), %
Не
более
25%
Max –
14,0
Mun -
0,1
Max –
17,7
Mun -
0,1
Max–
20,0
Mun–
0
-
-
Норматив максимального
размера крупных кредитных
рисков (Н7)
800
63,6
93,1
79,1
29,5
-14,0
Норматив совокупной
величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
3
0,4
0,5
0,5
0,1
0,0
Норматив использования
собственных средств банка для
приобретения акций (долей)
других юридических лиц (Н12)
25
2,3
2,5
3,3
0,2
0,8
Норматив минимального
соотношения размера
ипотечного покрытия и
объема эмиссии облигаций с
100,0
102,1
101,8
104,7
-0,3
2,9
40
ипотечным покрытием (H18)
По данным таблицы 6 сделан вывод, что показатели достаточности
собственных средств (капитала) находятся в пределах допустимых значений.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (НПО) на
01.01.2016 года составил 10,2% (на предыдущую отчетную дату - 11,6%) при
минимально допустимом значении, установленном Банком России, в размере
10%. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1.0) на
01.01.2015 года составил 11,6 % (на предыдущую отчетную дату - 10,9 %) при
минимально допустимом значении, установленном Банком России, в размере
10%.
Таким образом, банк специализируется на обслуживании физических лиц,
индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. ВТБ 24
(ПАО) динамично развивался за счет органического роста, значительно
опережающего рынок и основных конкурентов. BТБ 24 - банк № 2 в России по
обслуживанию физических лиц и компаний малого бизнеса, продолжает
оставаться ядром розничного бизнеса Группы ВТБ.
2.2. Анализ потребительского кредитования в банке ВТБ 24 (ПАО)
Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по
основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату,
т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.
Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить
причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный
портфель по виду заемщика (таблица 7).
Анализ структуры заемщиков ВТБ 24 (ПАО) показал, что в целом банк
ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования. Так, за
2015г. доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет
1 415 789 млн. руб. или 56,64% от общей величины кредитного портфеля, за
2013г. – 1 425 032 млн. руб. или 61,25% , за 2013г. – 1 165 454 млн. руб. или
41
65,46%.
Таблица 7
Состав и структура заемщиков ВТБ24 (ПАО)
Показатель
Значение, млн. руб.
Структура, %
2013г
2014г
2015г
2013
2014
2015
Кредиты,
предоставленные
кредитным организациям
380 361
600 611
835 564
21,36
25,81
33,43
Кредиты,
предоставленные
юридическим лицам
234 500
300 986
248 139
13,17
12,94
9,93
Кредиты,
предоставленные
физическим лицам
1 165 454
1 425 032
1 415 789
65,46
61,25
56,64
Итого
1 780 315
2 326 629
2 499 492
100
100
100
Анализируя структуру заемщиков, можно сделать вывод, что удельный
вес кредитов выданных юридическим лицам составляет от 9,93% до 13,17%.
Доля кредитов, предоставленных кредитным организациям составляет от
21,36% до 33,43% за анализируемые периоды. Следует отметить, что кредиты
предоставленные физическим лицам в 2015г. уменьшились на 9 243 млн. руб.
или на 0,65%, кредиты предоставленные юридическим лицам в 2015г.
уменьшились на 52 847 млн. руб. или на 17,56%, при этом кредиты,
предоставленные кредитным организациям увеличилась на 234 953 млн. руб.
или на 39,12%. Доля кредитов превосходит другие кредитные портфели по
абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк
ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.
В таблице 8 представлена структура кредитного портфеля по физическим
лицам.
По данным таблицы 8 можно сделать вывод, что кредиты физическим
лицам в 2015 году уменьшились на 9 243 млн. руб. или на 0,65% по сравнению
с 2014г. В 2015г. наблюдается рост ипотечных кредитов на 102 095 млн. руб.
или на 30,1%, при этом снизились жилищные кредиты на 5887 млн. руб. или на
42
2,7%, автокредиты на 20 225 млн. руб. или на 21,1%, иные потребительские
кредиты на 85 226 млн. руб. или на 11%.
Таблица 8
Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам
ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
Показатель
Значение показателя,
млн. руб.
Отклонения
(+ , - )
2013г
2014г
2015г
2014г/
2013г
2015г /
2014г
Жилищные кредиты
141 087
216 168
210 281
75 081
-5 887
Ипотечные кредиты
252 096
339 327
441 422
87 231
102 095
Автокредиты
107 449
96 080
75 855
-11 369
-20 225
Иные потребительские
кредиты
664 822
773 457
688 231
108 635
-85 226
Итого
1 165 454
1 425 032
1 415 789
259 578
-9 243
Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам ВТБ 24 (ПАО)
за 2013г. - 2015г. представлена на рис. 6.
141 087
252 096
107 449
664 822
216 168
339 327
96 080
773 457
210 281
441 422
75 855
688 231
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
2013г. 2014г. 2015г.
Жилищные кредиты
Ипотечные кредиты
Автокредиты
Иные потребительские кредиты
Рис. 6. Динамика потребительских кредитов ВТБ 24 (ПАО)
за 2013г. - 2015г.
Структура кредитов, предоставленных физическим лицам ВТБ 24 (ПАО)
за 2013г. - 2015г. представлена в таблице 9.