34
2016 = 142500/265900*100%=53,6%
Процент, который составляет ФОТ в структуре затрат:
2014 = 111240/224960*100%=49,4%
2015 = 120840/231250*100%=52,3%
2016 = 139200/265900*100%=52,4%
Издержки организации на одного сотрудника, тыс. руб.
2014 = 224960/515*100%=436,8 тыс. руб.
2015 = 231250/530*100%=436,3 тыс. руб.
2016 = 265900/580*100%=458,4 тыс. руб.
Сведем рассчитанные показатели в таблицу 4.
Таблица 4
Показатели, отражающие затраты на персонал МК «Медицина»,
2014-2016 гг.
Показатель
2014
2015
2016
2016 к 2014,
+/-
Объем реализации
услуг, тыс. руб.
361540
387450
471450
109910
Расходы, тыс. руб.
224960
231250
265900
40940
ФОТ, тыс. руб.
111240
120840
139200
27960
общие издержки
организации на
персонал, тыс. руб.
112540
123400
142500
29960
доля издержек на
персонал в объеме
реализации, %
31,1
31,8
30,2
-0,9
доля расходов на
персонал в
структуре общих
расходов, %
50,0
53,4
53,6
3,6
процент, который
составляет ФОТ в
структуре затрат, %
49,4
52,3
52,4
2,9
средняя зарплата в
компании, тыс. руб.
18,0
19,0
20,0
2,0
издержки
организации на
одного сотрудника,
тыс. руб.
436,8
436,3
458,4
21,6
Из таблицы видно, что доля издержек на персонал в объеме реализации в
2015 году увеличилась по сравнению с 2014 годом. Рост этого показателя
35
является негативной тенденцией, поскольку означает сокращение доли средств,
которые организация может потратить на покрытие других видов издержек и
реализовать в качестве прибыли. Положительным моментом является снижение
показателя в 2016 году (на 0,9% по сравнению с 2014 годом).
В соответствии со спецификой оказания медицинской помощи населению
в МК «Медицина» наибольшую долю в общей сумме расходов составляет
заработная плата персонала. Доля расходов на персонал в структуре общих
расходов растет с 2014 по 2016 год, что обусловлено увеличением численности
персонала и повышением средней заработной платы.
Процент, который составляет ФОТ в структуре затрат, увеличивается (на
2,9% по сравнению с 2014 годом). Любое предприятие рассчитано на рост, на то,
что объем его производительности будет увеличиваться, а если это будет
происходить, то и количество работников вырастет, а значит, и сумма ФОП
увеличится.
Издержки организации на одного сотрудника выросли в 2016 году на 21,6
тыс. руб. по сравнению с 2014 годом. Показатель издержек на одного сотрудника
дает представление о том, во сколько в среднем обходится один сотрудник в
течение периода.
2) Показатели, оценивающие отдачу от деятельности сотрудников в МК
«Медицина».
Объем прибыли на одного сотрудника, тыс. руб.:
2014 = 136580/515=265,2
2015 = 156200/530=294,7
2016 = 205550/580=354,4
Производительность труда, тыс. руб.:
2014 = 361540/515=702,0
2015 = 387450/530=731,0
2016 = 471450/580=812,8
Темп роста оплаты труда:
2015 = 120840/111240*100%=.
36
2016 = 139200/120840*100%=.
Темп роста производительности труда:
2015 = 731/702*100%=.
2016 = 812,8/731*100%=.
Сведем рассчитанные показатели в таблицу 5.
Таблица 5
Показатели, оценивающие отдачу от деятельности сотрудников в
МК «Медицина», 2014-2016 гг.
Показатель
2014
2015
2016
2016 к
2014, +/-
2016 к
2014, %
Объем реализации
услуг, тыс. руб.
361540
387450
471450
84000
121,7
Прибыль, тыс. руб.
136580
156200
205550
49350
131,6
ССЧ
515
530
580
50
109,4
Объем прибыли на
одного сотрудника,
тыс. руб.
265,2
294,7
354,4
59,7
120,3
Производительность
труда, тыс. руб.
702
731
812,8
81,8
111,2
ФОТ, тыс. руб.
111240
120840
139200
18360
115,2
Темп роста
производительности
труда
-
104,1
111,2
7,1
-
Темп роста оплаты
труда
-
108,6
115,2
6,6
-
Из таблицы видно, что объем прибыли на одного сотрудника растет на
протяжении всего рассматриваемого периода. Производительность труда также
увеличивается. Рост в 2016 году по сравнению с 2015 составил 11,2%. При этом
растет ФОТ (на 15,2% в 2016 году по сравнению с 2015 годом). При
опережающих темпах роста производительности труда по сравнению с ростом
средней заработной платы предприятие получает относительную экономию
фонда заработной платы, снижающую себестоимость продукции.
В обратном случае, как видно в МК «Медицина», предприятие допускает
перерасход фонда заработной платы, растет себестоимость продукции,
снижаются прибыль и рентабельность. Систематический рост средней
заработной платы – закономерное явление. Однако темпы роста заработной
37
платы вместе с выплатами из фонда поощрения должны сопровождаться
опережающими его темпами роста производительности труда.
2. Социальная эффективность.
Показатели, характеризующие качество персонала:
- структура персонала по категориям;
- возрастная структура персонала;
- образовательная структура персонала;
- половая структура персонала;
- структура персонала по стажу;
- коэффициент текучести персонала (по категориям и стажу).
Анализ структуры и численности персонала представлен в таблице 6.
Таблица 6
Анализ структуры и численности персонала МК «Медицина»
Категории
персонала
2015
2016
Отклонение 2016 от
2015, +/-
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Руководители
70
13,21
70
12,07
0
-1,14
Специалисты
280
52,83
290
50,00
10
-2,83
Служащие
180
33,96
220
37,93
40
3,97
ИТОГО
530
100,00
580
100,00
50
0,00
В анализируемом периоде численность персонала МК «Медицина»
увеличилась на 50 человек. Незначительно изменилась структура работающих –
снизилась доля персонала управления на 1,14%, в то же время снизилась
численность специалистов на 2,83%, а доля служащих выросла на 3,97%.
Большинство медицинского персонала имеет высшее профессиональное
образование, различные квалификационные категории, а также сертификат
специалиста, что иллюстрирует рисунок 3.
38
Рисунок 3. Структура врачей МК «Медицина» по категориям, 2016
год
Аттестация медицинских работников на присвоение квалификационной
категории осуществляется добровольно (по желанию врача) и рассматривается
как один из механизмов государственного контроля за качеством подготовки
специалистов и уровнем оказания медицинской помощи населению.
В таблице 7 представлена гендерная структура персонала МК
«Медицина».
Таблица 7
Гендерная структура персонала МК «Медицина», 2014-2016 гг.
Пол
2014
2015
2016
Изменения
женский
64,3
64,5
65
0,7
мужской
35,7
35,5
35
-0,7
ИТОГО
100,0
100,0
100,0
-
В МК «Медицина» большая часть персонала – женщины (64-65% на
протяжении всего рассматриваемого периода).
Далее был проведен анализ состава персонала МК «Медицина» по
возрастной характеристике (рисунок 4).
В МК «Медицина» увеличивается доля молодых работников (в возрасте до
25 лет). Это является положительной тенденцией. МК «Медицина» не боится
принимать на работу молодых сотрудников, считая, что со временем из них
можно «вырастить» себе квалифицированных сотрудников.
57,6%
13,1%
2,0%
27,2%
высшая категория
первая категория
вторая категория
без категории
39
Рисунок 4. Динамика состава персонала МК «Медицина» по
возрасту
На протяжении всего исследуемого периода в МК «Медицина» самый
большой удельный вес имеет возрастная группа 36-45 лет, снижается доля
работников в возрасте старше 60 лет. Это обусловлено выходом сотрудников на
пенсию.
Персонал находится в постоянном движении вследствие приема на работу
одних и увольнения других. Повышенный оборот кадров, какой бы причиной он
ни был вызван, ухудшает укомплектованность рабочих мест исполнителями,
отвлекает высококвалифицированных специалистов, вынужденных помогать
новичкам, ухудшает морально-психологический климат, снижает активность у
тех, кто собирается уходить, что в результате влечет экономические потери.
Анализ движения и текучести персонала МК «Медицина» представлен в
таблице 8.
Из таблицы 8 видно, что коэффициент текучести персонала в 2016 г. выше,
чем в 2015 г. (на 6,1%). На конец исследуемого периода он составил 15,5%. Среди
причин увольнения наиболее распространенное увольнение по собственному
желанию.
18
24
29
23
6
17
25
30
23
5
19
26
30
22
3
0
5
10
15
20
25
30
35
до 25 лет 25-35 36-45 46-60 > 60 лет
%
2014 2015 2016
40
Таблица 8
Анализ движения и текучести персонала МК «Медицина»
Показатель
2015
2016
Отклонение
2016 от
2015, +/-
Принято на предприятие
70
130
60
Выбыло с предприятия, в том числе:
60
100
40
- на пенсию
10
10
0
- по собственному желанию
30
50
20
- за нарушение трудовой
дисциплины
20
40
20
Среднесписочная численность
работающих
530
580
50
Коэффициент оборота по приёму, %
13,2
22,4
9,2
Коэффициент оборота по выбытию, %
11,3
17,2
5,9
Коэффициент общего оборота, %
24,52
39,66
15,14
Коэффициент текучести, %
9,4
15,5
6,1
Необходимо анализировать причины, вызвавшие увеличение
коэффициента текучести, т.к. чрезмерно высокая текучесть персонала
отрицательно сказывается на качестве человеческого капитала МК «Медицина».
Таким образом, анализ человеческого капитала МК «Медицина» показал,
что клиника имеет достаточное количество трудовых ресурсов для
осуществления деятельности. В целом в МК «Медицина» созданы условия для
развития человеческого капитала.
2.2 Оценка факторов, влияющих на рост качества человеческого капитала
ООО Многопрофильная клиника «Медицина»
На работающих в медицинских учреждениях влияют те же факторы, что и
в любой другой отрасли – заболеваемость, условия и характер труда и т.д.
Однако на медицинский персонал больше чем в других отраслях, влияют
особенности профессиональной деятельности.
Труд медицинских работников сложно сравнивать с трудом других
специалистов. Медики испытывают большую интеллектуальную нагрузку, несут
ответственность за жизнь и здоровье других людей, ежедневно вступают контакт
с большим разнообразием человеческих характеров, эта профессия требует
срочного принятия решений, самодисциплины, умение сохранять высокую
работоспособность в экстремальных условиях, высокой стрессо- и
41
помехоустойчивости. Нередко лечебно-диагностические, реанимационные
мероприятия, оперативные вмешательства проводятся в ночное время, что
значительно утяжеляет труд медицинского персонала.
Научно-технический прогресс, приведший к повышению технической
оснащенности лечебных учреждений, внедрению более совершенных
технических процессов, оборудования, инструментария, применению новых
лекарственных препаратов и освоению новых методов диагностики и лечения,
ставит перед медициной труда новые проблемы, требующие скорейшего
решения.
Некоторые группы медицинских работников МК «Медицина» в процессе
профессиональной деятельности могут подвергаться воздействию многих
факторов, опасных для здоровья: ионизирующее излучение, рентгеновские лучи,
ультразвук, постоянное напряжение зрения.
На уровне предприятия человеческий капитал представляет совокупную
квалификацию и продуктивные способности всех его работников.
Рассмотрим структуру персонала МК «Медицина» по уровню образования
на начало 2017 года (рисунок 5).
Рисунок 5. Структура персонала организации по уровню
образования
Исходя из данных рисунка, можно судить о том, что высшее образование
имеют 69% сотрудников организации. Это достаточно высокий показатель, что
создает позитивную картину образовательного уровня кадров. В организации
9%
22%
60%
9%
Среднее общее
Среднее профессиональное
Высшее образование по профилю
Высшее образование не по профилю
42
22% работников обладают средним профессиональным образованием.
Некоторые сотрудники из этого числа находятся в стадии получения высшего
образования. Оставшиеся 9% определяются как низкоквалифицированные
кадры. Это неспециализированный персонал, подсобные рабочие.
Порядок подготовки и повышения квалификации персонала в МК
«Медицина» осуществляется в соответствии с установленными целями и задачи
для организации. Ответственность за организацию обучения персонала,
методическое обеспечение, а также контроль за содержанием и качеством
учебного процесса возлагается на отделение обучения и развития персонала
департамента управления персонала
19
.
Руководители подразделений организации несут ответственность за
своевременное, производственно-экономическое и общеобразовательное
обучение своих сотрудников, за повышение квалификации специалистов и
служащих, за создание соответствующих условий для обучения кадров.
Система обучения персонала представлена на рисунке 6.
Рисунок 6. Система обучения персонала МК «Медицина»
Обучение и развитие сотрудников организации ведутся в следующих
формах:
- краткосрочное обучение (тренинги/курсы/семинары);
- среднесрочное обучение (программы повышения квалификации);
19
Порядок подготовки и повышения квалификации персонала в ООО МК «Медицина»
43
- долгосрочное обучение (двухлетняя магистерская программа).
Руководители и основные специалисты получают дополнительное
профильное образование на базе ФГБУ «Научного центра акушерства,
гинекологии и перинатологии» Министерства здравоохранения РФ.
Организация также сотрудничает при подготовке (переподготовке) своих
сотрудников с Российским государственным медицинским университетом им.
Пирогова (РГМУ им. Пирогова), Центром планирования семьи и репродукции
педиатрического факультета РГМУ, Центром функциональной диагностики
Российского университета дружбы народов и другими профильными вузами и
обучающими компаниями, в том числе зарубежными.
Анализ подготовки и переподготовки работников МК «Медицина»
представлен на рисунке 7.
Рисунок 7.Динамика подготовки и повышения квалификации в
организации за 2015-2016 гг.
Проведя анализ динамики обучения персонала можно сделать следующий
вывод, что в 2016 году, основное внимание уделяется подготовка руководителей
и специалистов. Руководство организации понимает что, данная категория
оказывает непосредственное влияние на объем оказанных услуг и
соответственно на получение прибыли предприятием. Вместе с тем, несмотря на
рост численности служащих (рост на 3,97%), в организации наблюдается
тенденция снижение уровня подготовки и повышения квалификации служащих.
Проанализировав основные этапы системы обучения и развития персонала
в МК «Медицина», можно сделать вывод о том, что в организация уделяет особое
49%
25%
38%
17%
55%
40%
35%
9%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Профессиональная подготовка
специалистов
Обучение специалистов
вторым специальностям
Повышение квалификации
руководителей, специалистов
Повышение квалификации
служащими
2015 г. 2016 г.