41
Таблица 4
Основные показатели работы ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ за 2021-
2023 гг.
Показатели
Годы
Изменение %
2021
2022
2023
2022/2021
2023/2022
2023/2021
Выручка
75200
149800
404700
99,2
170,1
438,2
Численность
работников, чел
7
6
6
0,14
-
0,16
Фонд оплаты труда
тыс. руб.
5187
4914
5004
-5.2
1,8
-3,5
Среднемесячная
заработная плата, руб.
66,5
63
69,5
5,2
10,3
4,5
Производительность
труда, тыс. р. / чел.
11569,
2
23046,
1
67450
99,2
192,6
483,0
Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО
∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ за 2021-2023 гг., на основе данных организации
представлены на таблице 5.
Таблица 5
Основные результаты деятельности ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ за
период с 2021 г. – 2023 г.
Показатель
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Изменение, тыс.
руб.
Изменение, %
2022г./
2021г.
2023г./
2022г.
2022г./
2021г.
2023г./
2022г.
Выручка, тыс. руб.
75200
149800
404700
74600
254900
99,2
170,1
Себестоимость, тыс. руб.
74000
138000
376000
64000
238000
86,4
172,4
Валовая прибыль, тыс.
руб.
1200
11 800
28700
10600
16900
883,3
143,2
Коммерческие расходы,
тыс. руб.
75
-
800
-75
800
-
-
Прибыль от продаж, тыс.
руб.
1125
11800
27900
10675
16100
948,8
136,4
Прочие доходы, тыс.руб.
-
-
1700
-
1715
-
-
Прочие расходы, тыс.
руб.
960
4100
1200
3140
-2900
327,0
-70,7
Прибыль до
налогообложения, тыс.
руб.
240
7700
29200
7460
21500
3108,3
279,2
Налог на прибыль, тыс.
руб.
135
1600
5700
1465
4100
1085,1
256,2
42
Продолжение таблицы 5
Чистая прибыль, тыс.
руб.
30
6200
22700
6170
16500
20566,
6
266,1
Внеоборотные активы,
тыс. руб.
704
141
4500
-563
4359
-79.9
3091.4
Оборотные активы, тыс.
руб.
11200
17500
81300
6300
63800
56,2
364,5
Рентабельность продаж,
%
0,0
4,1
5,6
-
-
4,1
1,5
Рентабельность активов,
%
0,3
35,1
26,5
-
-
34,8
-8,5
По данным этой таблицы видно, что выручка возросла в 2022 году по
отношению к 2021 году на 74600 тыс. руб., или на 99,2. А в 2023 году
возросла на 170,1 % по сравнению с 2022 годом. Себестоимость продукции
увеличилась на 238000 тыс. руб., или на 172,4 % в 2023 году по сравнению с
2021 годом.
С увеличением прибыли соответственно увеличился и налог на
прибыль, со 135 тыс. руб., до 5700 тыс. руб. за 3 года. В 2023 году
появляются первые прочие доходы организации в размере 1715 тыс. руб.
Прочие расходы в 2023 году уменьшаются на 2900 тыс. руб., по сравнению с
2022 годом.
Прибыль от продаж растет на протяжении 3 лет, с 2021 по 2022 год
прибыль увеличилась на 10675 тыс. руб., с 2022 по 2023 год прибыль
продолжает увеличиваться, а именно на 16100 тыс. руб.
Оборотные активы имеют тенденцию увеличиваться из года в год. В
2021 году – 11200 тыс. руб., в 2022 году – 17500 тыс. руб., в 2023 году –
81300 тыс. руб. Чистая прибыль составила 22727 тыс. руб. в 2023 году.
Исходя из полученных данных видно, что предприятие работает
рентабельно.
Анализируя показатели темпа роста, можно провести параллель с
происходящими на тот момент экономическими и политическими
трудностями. Вследствие чего были нарушены некоторые логистические и
сырьевые сбои, что повлекло за собой нехватку материалов, денежных
43
ресурсов и времени на реализацию и выполнение заказов. Сбои во времени
привели к неустойке и просрочке требований заказчиков, увеличилось
количество штрафов и др. неблагоприятных последствий для организации.
Как только кризисные моменты прошли, организация быстрыми
темпами увеличила свои финансовые показатели.
На рисунке 3 представлен многоугольник конкурентоспособности.
Исходя из данных, представленных на рисунке, мы можем сделать вывод, что
организации есть с кем конкурировать и есть куда расти. Главным
конкурентом ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ является ООО ∇ИНТЕРАТЕХ∈,
которая имеет высокие показатели по выручке, персоналу, узнаваемости на
рынке, доли рынка и ассортименту.
Рис.3. Многоугольник конкурентоспособности ООО ∇СКАЙ
ИНЖИНИРИНГ∈
0
1
2
3
4
5
44
Главной стратегической задачей ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈
является развитие по вышеперечисленным показателям, для увеличения
экономических результатов организации.
2.2 Анализ кадрового потенциала и его влияние на
конкурентоспособность фирмы
Анализ кадрового потенциала предприятия дает возможность
установить, каким потенциалом обладают специалисты. Анализ кадрового
потенциала организации непосредственно связан с: мотивацией и
стимулированием трудовой деятельности, планированием деловой карьеры
сотрудников, работой с кадровым резервом, с подбором персонала, его
переподготовкой и повышением квалификации. Анализ подразумевает
изучение работников по характеристикам пола, возраста, стажу работы.
Предусматривает формулирование качественного и количественного состава
персонала, определения уровня качества расстановки по должностям и
степени целесообразного использования специалистов. Структура персонала
по образованию, полу, возрасту и стажу работы представлена в таблицах
ниже.
Таблица 6
Структура персонала ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ по образованию
Показатели
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Изменение
чел
%
чел
%
чел
%
чел
%
Высшее
2
28,6
2
33,3
2
33,3
0
-
Среднее профессиональное
5
71,4
4
66,6
4
66,6
1
16,6
Структура персонала по образованию сформировалась под влиянием
потребностей предприятия в профессиональных кадрах. Работников,
обладающих высшим образованием на предприятии 33,3%, среднее
профессиональное образование имеют в 2022-2023 годах 66,6%, а в 2021 году
45
71,4%, Количество человек, имеющих высшее образование за три
исследуемых года не изменилось.
Также, произошло снижение удельного веса работников, имеющих
среднее специальное образование на -4,8%. Проанализируем структуру
персонала по возрасту.
Таблица 7
Структура персонала ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ по возрасту
Показатели
2021
2022
2023
Изменение
чел
%
чел
%
чел
%
чел
%
До 30
2
14,2
1
16,6
1
16,6
1
16,6
30-40
3
50
3
50
3
50
0
-
40-50
2
33.3
2
33.3
2
33.3
0
-
Как видно из данных аналитической таблицы 5, за 2021 год
увеличилось количество работников в категории возраста ∇до 30∈ на 14,2 %
(1 чел.), остальные показатели по возрасту остались без изменений. Больше
всего людей относится к возрастной группе ∇30-40∈ лет, из количества
стравляет 50% от всего персонала организации.
Таблица 8
Структура персонала ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ по полу
Показатели
2021
2022
2023
Изменение
чел
%
чел
%
чел
%
чел
%
Мужчины
5
71,4
4
66,6
4
66,6
1
16,6
Женщины
2
28,5
2
33,3
2
33,3
0
-
Преобладающее количество работников (66,6) составляют мужчины,
что объясняется спецификой организации, так как большинство
специальностей на предприятии являются сугубо мужскими.
По таблице 7 видно, что на ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ работают
работники с большим опытом работы. Количество работников со стажем
работы от 5 и более лет на протяжении 3 лет остается не изменой.
46
Таблица 9
Структура персонала ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ по стажу
Показатели
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Изменение
чел
%
чел
%
чел
%
чел
%
До 5 лет
4
57,1
3
50
3
50
1
14,2
5-10 лет
3
42,8
3
50
3
50
0
-
Для определения влияния кадрового потенциала на
конкурентоспособность организации необходимо оценить эффективность
использования кадрового потенциала.
В таблице 4, на основе данных организации представлено соотношение
темпов роста средней заработной платы и производительности труда ООО
∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ за 2021-2023 гг.
Таблица 10
Соотношение темпов роста средней заработной платы и производительности
труда работников ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ за 2021-2023 гг.
Показатели
Годы
Изменение (+/-)
Изменение, %
2021
2022
2023
2022 г./
2021 г.
2023 г.
/2022 г.
2022 г.
/ 2021г.
2023 г.
/2022
г.
Выручка от продаж, тыс.
р.
75200
149800
404700
74600
254900
99,2
170,1
Фонд заработной платы
работников, тыс. р.
5187
4914
5004
-273
90
-5.2
1,8
Среднесписочная
численность работников,
чел.
6,5
6,5
6
0
-0,5
0
-7,6
Производительность
труда, тыс. р. / чел.
11569,2
23046,1
67450
11476,9
44403,9
99,2
192,6
Среднегодовая заработная
плата, тыс. р.
798
756
834
-42
78
5,2
10,3
Среднемесячная
заработная плата, тыс. р.
66,5
63
69,5
-3,5
6,5
5,2
10,3
Коэффициент опережения
темпов роста средней
заработной платы над
темпами роста
производительности труда
-
0,05
0,05
-
0
-
-
47
Сопоставив темпы роста производительности труда с темпами роста
средней заработной платы за анализируемый период можно отметить, что в
2022-2023 гг. темпы роста средней заработной платы не превышали темпы
роста производительности труда. Коэффициент опережения темпов роста
средней заработной платы над темпами роста производительности труда не
изменился, что говорит об эффективном использовании трудовых ресурсов
организации относительно фонда оплаты труда.
В ходе анализа необходимо также установить соответствие между
темпами роста средней заработной платы и производительностью труда. Для
расширенного воспроизводства, получения прибыли и рентабельности
нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы
роста его оплаты. Если такой принцип не соблюдается, то происходят
перерасход фонда оплаты труда, повышение себестоимости продукции и
соответственно уменьшение суммы прибыли.
Для проведения анализа рассчитаем производительность труда в
таблице 11.
Таблица 11
Анализ производительности труда персонала ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈
Показатели
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Изменение, (+/-
)
Выручка, тыс. руб.
75200
149800
404700
329500
Численность работников, чел
7
6
6
1
Выручка на 1 работника, тыс. руб.
10742,9
24966,6
67450
56707,1
Приведенные расчеты показывают, что в ООО ∇СКАЙ
ИНЖИНИРИНГ∈ темпы роста производительности труда опережают темпы
роста оплаты труда. Это положительно повлияло на увеличение выручки от
реализации работ и услуг, и, несмотря на рост себестоимости выполненных
работ, в том числе и за счет роста оплаты труда, не повлекло ухудшения
финансовых результатов. Прибыль за 2023 год составила 404700 тыс. руб.,
против 75200 тыс. руб. за 2021 год.
48
Анализ рентабельности персонала проанализируем в таблице 12.
В 2023 году рентабельность персонала составила 3783,3 тыс. руб. на 1
работника, что больше на 3779 тыс. руб. по сравнению с 2021 годом, В 2023
году рентабельность персонала составила 3783,3 тыс. руб. на 1 работника,
что больше на 3779 тыс. руб. по сравнению с 2021 годом, Изменение
составил 878,8%.
Таблица 12
Анализ рентабельности персонала ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈
Показатели
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Изменение,
(+/-)
Изменение
%
Чистая прибыль, тыс. руб.
30
6200
22700
22670
755,6
Численность работников, чел
7
6
6
1
14,2
Прибыль на 1 работника, тыс. руб.
4,3
1033,3
3783,3
3779
878,8
В 2023 году рентабельность персонала составила 3783,3 тыс. руб. на 1
работника, что больше на 3779 тыс. руб. по сравнению с 2021 годом,
Изменение составил 878,8%. Это положительно характеризует использование
персонала. Таким образом предприятие обеспечено квалифицированными
кадрами. На предприятии высокая производительность труда, высокая
рентабельность персонала. Несмотря на рост заработной платы, средства на
оплату труда используются эффективно. При этом темпы роста
производительности труда опережают темпы роста оплаты труда, что
положительно повлияло на объем выручки. Все эти показатели определяют
достаточную конкурентоспособность организации.
Успешные руководители знают, что своих работников нужно
стимулировать. От этого зависит производительность труда, качество
выполняемой работы, перспектива развития компании, а также
конкурентоспособность организации.
При разработке системы премирования, как основного способа
экономической мотивации персонала, важно выявить значимые
мотивационные компоненты в работе сотрудников разных структурных
49
подразделений. Важно знать, как распределяются компоненты трудовой
мотивации по отдельным группам работников, так как исходя из этого,
необходимо устанавливать разные системы оплаты труда, выбирать способы
мотивации и поощрения.
С этой целью была разработана анкета ∇Значимые компоненты
мотивационной среды∈ и проведено анкетирование персонала ООО ∇СКАЙ
ИНЖИНИРИНГ∈, в котором приняли участие 6 сотрудников.
Наиболее значимыми критериями, по мнению участников
анкетирования, стали:
достойная заработная плата;
прямая связь материального поощрения с результатами труда;
уважение и признание действительных заслуг (личных и
профессиональных) руководителем, одобрения и моральные поощрения.
Согласно мнению персонала предприятия ООО ∇СКАЙ
ИНЖИНИРИНГ∈ основными факторами повышения качества и
производительности труда работников являются следующие:
– достойная оплата труда;
– работа предполагает высокую степень ответственности;
– с начальником налажены хорошие отношения;
– удачный подбор сотрудников;
– наличие хорошего заработка;
– выполненная работа признана и одобрена;
– в коллективе хорошие отношения.
Но наряду с этим было отмечено, что материальным стимулом на
предприятии является только заработная плата по окладам и сдельным
расценкам, другие способы материального поощрения не используется.
Также большинство анкетируемых (78%) отметили, что отсутствуют и
моральные стимулы к повышению производительности труда.
Таким образом, по результатам анализа можно сделать вывод о том,
что предприятие ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ успешно осуществляет свою
50
хозяйственную деятельность. Основные показатели (выручка и прибыль) за
исследуемый период увеличились. Финансовое состояние предприятия
устойчивое.
Предприятие обеспечено квалифицированными кадрами, численность
персонала ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈ увеличилась. На предприятии
возросла производительность труда, повысилась рентабельность персонала.
Несмотря на рост заработной платы, средства на оплату труда используются
эффективно. При этом темпы роста производительности труда опережают
темпы роста оплаты труда, что положительно повлияло на объем выручки.
Все эти показатели определяют достаточно высокую конкурентоспособность
организации.
Однако имеются и недостатки: материальным стимулом на
предприятии является только заработная плата по окладам и сдельным
расценкам, другие способы материального поощрения не используется.
Отсутствуют также моральные стимулы к повышению производительности
труда.
Таким образом для того, чтобы фирма ООО ∇СКАЙ ИНЖИНИРИНГ∈
стала более конкурентоспособной и добивалась своих целей на рынке,
необходимо, чтобы и руководитель, и каждое подразделение имели цели,
пути достижения этих целей и, конечно, мотивы для реализации данных
целей. Руководству фирмы необходимо использовать возможные
направления для повышения эффективности использования кадрового
потенциала.
Сопоставив темпы роста производительности труда с темпами роста
средней заработной платы за анализируемый период можно отметить, что в
2022-2023 гг. темпы роста средней заработной платы не превышали темпы
роста производительности труда. Коэффициент опережения темпов роста
средней заработной платы над темпами роста производительности труда не
изменился, что говорит об эффективном использовании трудовых ресурсов
организации относительно фонда оплаты труда.