35
- Построение образа
«борца с контрафактом»
и надежного контрагента
(S2,O10)
(W6,O3)
Слабые стороны (T):
T1.Ограниченные
возможности по
развитию IT систем.
T6.Высокий уровень
затрат
T8.Неполноценный
территориальный охват.
Слабость и возможность:
-Перевести часть
операционной
деятельности на
аутсорсинг (S3,T1,T6)
- Создать способ
расширения
территориального охвата
без дополнительной
финансовой нагрузки (S3,
S4,T8)
Слабость и угрозы:
-При разработке
стратегии учесть
необходимость
задействования
минимальных ресурсов
(финансовых, ИТ), при
этом расширить зону
охвата
Подытожив, на основании полученных результатов можно выделить
основные стратегии ведения бизнесаи развития «ПепсиКоХолдингс»:
- Расширение территориального охвата предоставления услуг компании-
стратегия концентрированного роста развития рынка.
- Смещение централизации инфраструктуры в сторону регионального
представителя, за счет развития поставок товара, и налаживания логистических
цепочек по региону – стратегия концентрированного роста развития продукта.
- При построении маркетинговой стратегии развивать стратегию
концентрированного роста развития продукта вместо позиционирования
толькона бренд.
Для полной технико-экономической характеристики необходимо
рассмотреть основные показатели производственно-хозяйственной
деятельности«ПепсиКоХолдингси» используя бухгалтерский баланс.
Таблица 8
Основные технико-экономические показатели ООО «ПепсиКо
Холдингс»
36
Показатели
Един.
изм.
2016
год
2017
год
2018
год
Абс.
измен
ения
2018-
2016
Относит
.
измене
ния
2018/2
016
1. Выручка от
продаж
млн.
руб.
120548
102726
114415
-6133
94,9%
2. Себестоимость
млн.
руб.
59821
57942
69896
10075
116,8%
3. Валовая прибыль
млн.
руб.
60728
44784
44519
-16209
73,3%
4. Прибыль от
продаж
млн.
руб.
2032
7062
6798
4766
334,5%
5. Чистая прибыль
млн.
руб.
-414
3270
2755
3169
-665,5%
6. Среднегодовая
числен. работников
чел.
6158
6398
6624
466
107,6%
7. Собственный
капитал
млн.
руб.
8479
11748
14503
6024
171,0%
8. Имущество
компании
млн.
руб.
56040
55659
59859
3819
106,8%
9. Дебиторская
задолженность
млн.
руб.
15090
13066
14513
-577
96,2%
10. Кредиторская
задолженность
млн.
руб.
21650
17927
19923
-1727
92,0%
11. Основные
средства
млн.
руб.
10692
10528
9911
-781
92,7%
12. Фондоотдача
руб./р
уб.
11,3
9,8
11,5
0,3
102,4%
13. Фондоемкость
руб./р
уб.
0,09
0,10
0,09
0,0
97,7%
14.
Фондовооруженность
млн.
руб./р
уб.
1,74
1,65
1,50
-0,2
86,2%
15.
Производительность
труда,
млн.р
уб./че
л.
19,6
16,1
17,3
-2,3
88,2%
Валовая прибыль — разница между выручкой и себестоимостью сбытой
продукции 44519 млн. руб.
37
Чистая прибыль – это часть валового дохода, которая остается после
вычета всех расходов, налогов и различных платежей в бюджет2755 млн. руб.
Как видно из таблицы 8, выручка ООО «ПепсиКоХолдингс» в 2017 году
снизилась по сравнению с предыдущим годом на 14,8%, а в 2018 году по
сравнению с 2017 выросла на 11,4%. Это связано с тем, что была снижена
себестоимость продукции, а также увеличен ее объем выпуска.
Себестоимость в 2017 году по сравнению с 2016 годом сократилась на
3,2%, а в 2018 году по сравнению с 2017 годом возросла на 20,6%. Темпы
сокращения себестоимости значительно превышают темпы сокращения
выручки, что не является нормальным, поскольку в этом случае имеет место
снижение объема производства, соответственно, ведет к снижению объема
продаж. При этом среднегодовая численность работников в 2017 году возросла
на 240 человек, а в 2018 году – на 226 человек.
Собственный капитал имеет тенденцию к росту в 2017 году на 3269 млн.
руб., а в 2018 году он возрос на 2755 млн. руб. по сравнению с 2017 годом.
Дебиторская задолженность за анализируемый период возросла на 3819 млн.
руб. или на 6,8%, тогда как кредиторская задолженность сократилась на 1727
млн. руб. или на 8%.
Показатель фондоотдачи в 2018 году по отношению к 2016 году возрос
на 2,4%. Это означает повышение эффективности использования основных
средств. Фондоемкость, напротив, сократилась на 2,3%, что означает
повышение эффективности использования основных средств на 1 рубль
полученной выручки. Фондовооруженность снизилась в 2018 году на 13,8%, а
производительность труда сократилась на 11,8%.
Анализ финансовых результатов компании приведен в таблице 9.
Таблица 9
Анализ прибыли предприятия ООО «ПепсиКоХолдингс»
за 2016–2018 гг.
Наименование показателя
2016 г.
млн.
руб
2017 г.
млн.
руб.
2018 г.
млн.
руб.
2017/
2016,
%
2018/
2017,
%
38
Выручка от продажи товаров,
работ, услуг
120548
102726
114415
85,2
111,4
Себестоимость проданных
товаров, продукции, работ,
услуг
59821
57942
69896
96,9
120,6
Коммерческие расходы
52713
31676
33462
60,1
105,6
Управленческие расходы
5983
6046
4259
101,1
70,4
Прибыль (убыток) от продаж
2032
7062
6798
347,5
96,3
Прочие доходы
3854
2946
3173
76,4
107,7
Прочие расходы
3547
3272
4226
92,2
129,2
Прибыль до налогообложения
-112
4399
3961
-3927,7
90,0
Текущий налог на прибыль
0
493
685
-
138,9
Чистая прибыль (убыток)
отчетного периода
-414
3270
2755
-789,9
84,3
Из полученных результатов следует, что динамика выручки от продажи
товаров, работ, услуг положительна, т.е. выручка в 2018 году выросла на
11689млн. руб. к уровню 2017 года, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом
она сократилась на 17822 млн. руб. Себестоимость, проданных товаров (работ)
в 2017 году сократилась на 3.1%, а в 2018 году возросла на 20,6%.
Прибыль от продаж увеличилась в 2018 году на 4766млн. руб., что в
общем повлияло на увеличение чистой прибыли на 3169млн. руб. к
соответствующему периоду 2017 года. В 2016 году был получен убыток от
продаж в связи с превышением расходов над доходами от продаж.
Чистая прибыль в 2018 году составила положительную величину, в 2016
году был получен чистый убыток.
Следующим этапом анализа является анализ себестоимости продукции
предприятия. Себестоимость продукции является одним из основных
показателей эффективности производства.
Для анализа уровня и динамики изменения стоимости продукции
используется ряд показателей. К ним относятся: смета затрат на производство,
себестоимость товарной и реализуемой продукции, снижение себестоимости
сравнимой товарной продукции и затраты на один рубль товарной
(реализованной) продукции.
39
Рассмотрим динамику изменения затрат на рубль товарной продукции,
техническое обслуживание и ремонт за 2016−2018гг. (таблица 10).
Таблица 10
Изменение затрат на рубль произведённой продукции
Показатели
2016
2017
2018
Затраты на рубль товарной продукции, коп.
0,882
0,891
0,887
Снижение ()/повышение (+) затрат на рубль
товарной продукции, коп.
+0,009
-0,04
Для детального анализа себестоимости продукции осуществим
исследование ее структуры по элементам затрат.
Проанализируем себестоимость товарной продукции ООО
«ПепсиКоХолдингс»за 2016−2018 гг. по элементам затрат (таблица11).
Таблица 11
Структура себестоимости ООО «ПепсиКоХолдингс»
Наименование статей
2016
2017
2018
млн.руб
.
Уд
вес,
%
млн.руб.
Уд
вес,
%
млн.
руб.
Уд
вес,
%
1.Материальные затраты
25451
42,5
23685
40,9
27456
39,3
2. Расходы на оплату
труда
18745
31,3
17236
29,7
19662
28,1
3. Отчисления на
социальные нужды
6852
11,5
5412
9,3
8145
11,7
4. Амортизация
5620
9,4
7450
12,9
9561
13,7
5. Прочие расходы
3153
5,3
4159
7,2
5072
7,3
Полная себестоимость
59821
100
57942
100
69896
100
Как показывает анализ таблицы 11 в структуре себестоимости ООО
«ПепсиКоХолдингс» наибольший удельный вес занимают затраты на оплаты
труда и материальные затраты. Удельный вес материальных затрат в 2018 году
больше чем в 2017 году.
Таким образом характеристика хозяйственной деятельности
предприятия получаетсвою оценку из системы показателей финансовых
результатов. Из чего можно сделать вывод, что показатели финансовых
40
результатов характеризуют эффективность работы предприятия.
2.2. Анализ трудовых ресурсов и производительности труда ООО
"ПепсиКоХолдингс»
Важным ресурсом «ПепсиКоХолдингс» , не смотря на высокий уровень
автоматизации производства, являются люди.Персонал компании является
важным звеном всего процесса производства. Возрастающая мобильность
технологий, а так же конкурентоспособность компании зависит
непосредственно от качества, производительности и гибкости человеческих
ресурсов.
Современная техника и новые технологии заставляют рассматривать
персонал как интеллектуальную составляющую производственного
процесса.Ведь за контролем производственных процессов,
машинами,разработкой новых товаров, рекламой и прочими важными
задачамистоитчеловек.
Компания PepsiCo стремится, обеспечивать своих сотрудников комфортными
условиямитруда и предоставлять социальные пакеты.
Организационная структура ООО "Пепсикохолдингс" постоянно
изменялась за все время существования компании, постоянно подстраиваясь
под изменяющиеся условия внешней среды, для того чтобы оставаться
конкурентоспособнымчленом на рынке.
Важным признаком развивающейся и преуспевающей компании
является наличие делового кредо,то есть совокупности ценностей, правил,
целей, и норм, регулирующих деятельность в компании иотражающую ее
социальную и экономическую политику.
В связи с этим ООО "ПепсиКоХолдингс" разработало принципы и
ключевые атрибуты, которые должны соблюдаться профессионалами в
компании. В современных ситуациях, важную роль играют следующие четыре:
1. Знание бизнеса (сфера деятельности предприятия). Сотрудники
должны четко понимать потребности клиентов организации, движущие силы
отрасли, обстоятельства компании, финансовые условия и перспективы
41
стратегического развития. Эти знания позволят им глубже понять цели,
которые они ставят в организации (и участвовать в их приверженности),
развить продуктивное поведение, системы управления персоналом и оценить
их эффективность.
2. Профессиональные знания и навыки в области управления
персоналом. Это часть того, что делают сотрудники Департамента труда -
специалисты в области управления трудовыми ресурсами. Ключевые
компоненты профессиональных знаний в области труда связаны с
компонентами системы управления трудом - выбором, профессиональным
обучением и развитием, оценкой, оплатой труда работников, коммуникацией и
управлением.
3. Лидерство и управление изменениями. Служба кадровых ресурсов,
которая играет ключевую роль в управлении любым современным
предприятием, поэтому сотрудники должны обладать необходимыми
качествами для этого процесса - постановка целей, разработка стратегий и
реализация этих целей для успешного преодоления сопротивления изменениям.
Для этого специалистам в области управления трудовыми ресурсами
необходимо искать профессиональные навыки в области планирования,
разрабатывать и анализировать альтернативные стратегии, создавать
эффективные коммуникации, создавать рабочие группы, инициировать
сотрудников и разрешать конфликты.
4. Умение учиться и развиваться. Таким образом, постоянное
обновление профессиональных знаний и навыков является необходимым
качеством для специалистов по персоналу - только те, кто овладевает этой
мудростью, могут контролировать процесс профессионального обновления
всего предприятия.
Отделы и службы «ПепсиКоХолдингс» непосредственно участвуют в
процессах внедрения новых технологий и техники, повышении
производительности труда и качества выпускаемой продукции оказывают
значительное влияние на уровень организации труда и производства,
42
разрабатывают положения и методики, системы оплаты труда и премирования,
рассчитывают нормы расхода материальных и топливно-энергетических
ресурсов. Работники аппарата управления осуществляют учет и анализ
производственно-хозяйственной деятельности на предприятии и участвуют в
выполнении других общих для всех подразделений управленческих функций.
Главный приоритет для «ПепсиКоХолдингс» — это достижение целей
правильным образом. Для этого разработан Кодекс поведения сотрудников
который помогает принимать верные решения каждый день.
Следуя Ценностям и Принципам компания требует от сотрудников
соблюдение Кодекса
Кодекс также полностью соответствует подходу «Ответственно к цели».
Кодекс включает пять тематических разделов (Приложение 2):
- Ваша личная ответственность
- Уважение на рабочем месте
- Добросовестное ведение бизнеса в рыночных условиях
- Этика в деловой деятельности
- Ответственность перед нашими акционерами
На сегодняшний деньорганизационная структураPepsiCoсостоит из
множества подразделений со своими отделами.
Принципиальная схема данной структуры показана в Приложении 3 .
В таблице 12 представлен расчет обеспеченности предприятия
трудовыми ресурсами.
Таблица 12
Анализ обеспеченности ООО «Пепсикохолдингс» трудовыми
ресурсами за 2016-2018 гг.
Категори
и
персонал
а
2016
2017
2018
по
пла
ну
по
фак
ту
отклонен
ие, чел.
по
пла
ну
по
фак
ту
отклонен
ие, чел.
по
пла
ну
по
фак
ту
отклонен
ие, чел.
43
Руководит
ели
850
856
6
996
996
0
104
5
101
2
-33
Специали
сты
126
5
127
2
7
932
932
0
798
715
-83
Служащие
736
745
9
610
616
6
745
745
0
Рабочие
328
5
328
5
0
395
0
385
4
-96
425
4
415
2
-102
Всего
613
6
615
8
22
648
8
639
8
-90
684
2
662
4
-218
Руководители предприятия включают генерального директора,
коммерческого директора, главного бухгалтера, начальника производства, а
также руководителей каждого отдела и производственных цехов.
Специалистами предприятия являются бухгалтер, производственные
специалисты, технологи.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами в 2016 году была
связана с избытком сотрудников на 22 человека, в 2017 году недостаток был
восполнен, количество рабочих составило 6398 человек, в 2018 году
предприятие испытывало недостаток рабочих в количестве 218 человек.
В таблице 13 проанализируем структуру и динамику персонала ООО
«Пепсикохолдингс».
Таблица 13
Структура персонала ООО «Пепсикохолдингс»за 2016-2018 гг.
Категории
персонала
2016
Уд
вес,
201
7
Уд
вес,
201
8
Уд вес,
2018
/2017,
чел
2018/
2016,
чел
Руководители
856
13,9
996
15,6
101
2
15,3
101,6
118,2
Специалисты
1272
20,7
932
14,6
715
10,8
76,7
56,2
Служащие
745
12,1
616
9,6
745
11,2
120,9
100,0
Рабочие
3285
53,3
385
4
60,2
415
2
62,7
107,7
126,4
Всего
6158
100
639
8
100
662
4
100
115,4
121
Как видно из таблицы 13, структура персонала за 2016-2018гг
изменялась незначительно. В 2016 году доля руководителей составляла 13.9%,
в 2017 году она возросла до 15,6%, а в 2018 году сократилась до 15,3%. Доля
44
специалистов сокращалась в течение анализируемого периода. Доля служащих
держалась на уровне 10-12%, а доля рабочих – на уровне 50-60%.
Рассчитаем показатели движения кадров за 2016-2018гг (таблица 14).
Таблица 14
Анализ движения работников ООО «Пепсикохолдингс»
Показатели
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Отклонение, %
2018/201
7
2018/201
6
Коэффициент оборота по
приему
0,58
0,42
0,31
73,8
53,4
Коэффициент оборота по
выбытию
0,38
0,33
0,38
115,2
100,0
Коэффициент текучести
0,35
0,33
0,38
115,2
108,6
По данным таблицы 14можно сделать вывод о нестабильности кадров на
предприятии. Коэффициент оборота по приему в 2018 г. меньше коэффициента
оборота по приему в 2017 г. на 26,2%. На ООО «Пепсикохолдингс» высокий
показатель текучести кадров. Основная текучесть кадров наблюдается среди
рабочих, что свидетельствует о том, что в основном работники увольнялись по
собственному желанию. И причиной тому является низкая заработная плата.
Частая смена рабочих, ведет к затратам на обучение, увеличению уровня брака.
В таблице 15 представлена динамика изменения темпов роста
заработной платы и темпов роста производительности труда на ООО
«ПепсиКоХолдингс».
Таблица 15
Динамика изменения темпов роста заработной платы и темпов
роста производительности труда ООО «Пепсикохолдингс»