32
Основные показатели изменения в составе собственных средств
представлены в табл.4. Стоимость заемных средств увеличилась за 2017 год
по сравнению с 2016 г. в результате нестабильной ситуации на российском
финансовом рынке в 4 кв. 2016 - 1 кв. 2017гг.
Согласно требованиям ЦБ РФ (на основе Указания №3269-У от
31.05.2016), норматив достаточности капитала должен поддерживаться на
уровне не менее 10,0%. По состоянию на 31 декабря 2017 года этот
показатель составил 11,9% (31 декабря 2016 года: 11,6%).
Контроль за выполнением норматива достаточности капитала,
установленного ЦБ РФ, осуществляется посредством составления отчетов, с
подробными расчетами по рекомендованной методике и направляемых в ЦБ
РФ. Общий капитал коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» вырос на
3,4% в 4 квартале 2017 года относительно предыдущего квартала и составил
3,2 трлн. руб. в основном за счет прибыли 4 квартала, а также прочего
совокупного дохода.
Таблица 2.3
Основные показатели отчета об изменениях в составе
собственных средств коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России»
Показатель
Ед. изм.
2016
2017
Темп роста,
%
2017/2016
1
2
3
4
5
Капитал 1-го уровня
млрд. руб.
2007,80
2226,70
110,90
Общий капитал
млрд. руб.
2835,30
3151,20
111,14
Активы, взвешенные с учетом
риска
млрд. руб.
23365,00
24995,50
106,98
Собственные средства
млрд. руб.
2020,10
2375,00
117,57
Коэффициент достаточности
основного капитала
%
8,60
8,90
0,30
Коэффициент достаточности
общего капитала
%
12,10
12,60
0,50
Таким образом, коэффициент достаточности общего капитала (по
Базель I) снизился на 30 базисных пунктов в 4 квартале 2017 года в
сравнении с предыдущим кварталом, составив 12,6%.
Коэффициент достаточности основного капитала снизился на 20
базисных пунктов в 4 квартале 2017 по сравнению с 3 кварталом 2017,
составив 8,9%.
33
Таблица 2.4
Основные показатели отчета о финансовом положении
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», млн.руб
Показатель
2016
2017
Отклонение,
(+/-)
2017/2016
Темп
роста, %
2017/201
6
1
3
4
5
6
Кредиты всего
17756,60
18727,80
971,20
105,47
Кредиты всего
18626,10
19924,30
1298,20
106,97
Кредиты юридическим лицам
13778,80
14958,70
1179,90
108,56
Кредиты физическим лицам
4847,30
4965,50
118,20
102,44
Реструктурированная
задолженность до резервов
2452,50
3423,80
971,30
139,60
Портфель ценных бумаг
2231,90
2906,00
674,10
130,20
Всего активов
25200,80
27334,70
2133,90
108,47
Средства клиентов
15562,90
19798,30
4235,40
127,21
Средства физических лиц
9328,40
12043,70
2715,30
129,11
Средства корпоративных
клиентов
6234,50
7754,60
1520,10
124,38
Активы, взвешенные с учетом риска коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» увеличились на 5,8% в 4 квартале 2017 года
относительно предыдущего квартала и составили 25,0 трлн. руб. в основном
за счет изменения валютных курсов.
Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» представлены в табл.5
В приложении 2 представлена таблица, отражающая аналитические
данные кредитной деятельности по состоянию на конец 2017 г.
Таблица 2.5
Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Показатель
Ед.
изм.
2016
2017
Отклонение
(+/-),
2017/2016
1
2
4
3
5
Отношение кредитного портфеля к средствам
клиентов
%
110,80
91,90
-18,90
34
Доля неработающих кредитов в кредитном
портфеле
%
3,20
5,00
+1,80
Доля реструктурированных кредитов в
совокупном кредитном портфеле
%
13,20
17,20
+4,00
В структуре доходов, используя отчетность ПАО «Сбербанк России»,
выделяем процентные доходы, доходы от операций с ценными бумагами,
доходы от операций с иностранной валютой, доходы от участия в капитале
других юридических лиц, комиссионные доходы, а также прочие
операционные доходы (табл. 6 и табл. 7).
Анализ данных, представленных в таблице 6, позволил сделать вывод,
что ПАО «Сбербанк России» осуществляет стабильную деятельность. Общая
величина доходов банка растет год от года.
В частности, за 2016 г. прирост составил 13,29%, за 2017 г. - 5,90%.
Этот прирост обеспечен ростом чистых процентных доходов (+11,70% в
2016г.), чистых доходов от операций с иностранной валютой (+58,51% в 2016
г., +1812,36% в 2017 г.), доходов от участия в капитале других юридических
лиц (+35,65% в 2017 г.), комиссионных доходов (+18,16% в 2016 г., +27,64%
в 2017 г.), прочих операционных доходов (+37,19% в 2016 г., +133,67% в
2017 г.). Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов:
чистые процентные доходы (-12,01% в 2017 г.) и чистые доходы от операций
с ценными бумагами (-3,77% в 2016 г., -799,88% в 2017 г.).
Таблица 2.6
Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России» за период
2015-2017 гг
Показатели
2015 г.,
млн. руб.
2016 г.,
млн. руб.
Темп
прироста в
2016 г. по
сравнению
с 2015 г., %
2017 г.,
млн. руб.
Темп
прироста в
2017 г. по
сравнению
с 2016 г., %
Чистые процентные
доходы после
создания резервов
69198739
9
772946964
11,70
680153578
-12,01
Чистые доходы от
операций с
ценными бумагами
11436874
11005371
-3,77
-77024027
-799,88
35
Чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
5648887
8953855
58,51
171229583
1812,36
Доходы от участия
в капитале других
юридических лиц
3959989
3930718
-0,74
5332089
35,65
Комиссионные
доходы
15987497
4
188907201
18,16
241114334
27,64
Прочие
операционные
доходы
13173217
18071721
37,19
42227454
133,67
Всего доходов
88608134
0
100381583
0
13,29
106303301
1
5,90
Таким образом, доходы практически по всем видам деятельности в
целом демонстрируют тенденцию к росту, исключение составляют доходы от
операций с ценными бумагами. Исключение составляют доходы от операций
с ценными бумагами. Данный вид операций оказался в 2017 г. для банка
убыточным. В таблице 7 осуществлен анализ структуры доходов банка за
период 2015-2017 гг. Структура доходов банка на протяжении 2015-2017 гг.
практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две
группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы.
Удельный вес чистых процентных доходов после создания резерва составлял
в 2015 г. 78,10%, в 2016г. - 77,00%, в 2017 г. - 63,98%. Удельный вес
комиссионных доходов увеличился с 18,04% в 2015 г. до 22,68% в 2017 г.
Таким образом, следует отметить факт перераспределения доходов в
пользу комиссионных доходов. Остальные виды доходов (от операций с
ценными бумагами, от операций с иностранной валютой, от участия в
капитале других юридических лиц) имеют незначительный удельный вес в
структуре доходов.
Таблица 2.7
Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк России» за период
2015-2017 гг.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Чистые процентные
доходы после
создания резервов
691987399
78,10
772946964
77,00
680153578
63,98
Чистые доходы от
операций с ценными
бумагами
11436874
1,29
11005371
1,10
-77024027
-7,25
36
Чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
5648887
0,64
8953855
0,89
171229583
16,11
Доходы от участия в
капитале других
юридических лиц
3959989
0,45
3930718
0,39
5332089
0,50
Комиссионные
доходы
159874974
18,04
188907201
18,82
241114334
22,68
Прочие
операционные
доходы
13173217
1,49
18071721
1,80
42227454
3,97
Всего доходов
886081340
100,00
1003815830
100,00
1063033011
100,00
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» специализируется на выдаче
кредитов (источник дохода - проценты, полученные по выдаваемым
кредитам), а также на осуществлении комиссионных операций (источник
дохода - комиссионное вознаграждение). На основе данных, представленных
в таблице 4, осуществлен анализ финансовых результатов банка.
Показатели
2015 г.
2016 г.
Темп
прироста в
2016 г. по
сравнению с
2017 г.
2017 г.
Темп
прироста в
2017 г. по
сравнению с
2016 г.
Чистые доходы,
млн. руб.
872060664
96917289
2
11,14
1027872529
6,06
Операционные
расходы, млн.
руб.
397351665
46638341
0
17,37
598666217
28,36
Прибыль до
уплаты налогов,
млн. руб.
474708999
50278948
2
5,92
429206312
-14,63
Прибыль после
уплаты налогов,
млн. руб.
346174519
37764935
0
9,09
311212961
-17,59
Нераспределенна
я прибыль
отчетного
периода, млн.
руб.
346174519
37764935
0
9,09
311212961
-17,59
Анализ показателей, приведенных в таблице 9, позволил сделать
следующие выводы.
В 2016 г. чистый доход банка составил 969,2 млрд. руб., увеличившись
за год на 11,14%. В 2017 г. прирост составил 6,06%. В то же время негативно
следует охарактеризовать более быстрый рост операционных расходов по
сравнению с чистыми доходами банка: в 2016 г. рост операционных расходов
Таблица 2.8
Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ПАО
«Сбербанк России» за период 2015-2017 гг.
37
составил 17,37%, тогда как рост чистых доходов - всего лишь 11,14%; в 2017
г. рост операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых
доходов - всего лишь 6,06%. Таким образом, ситуация ухудшилась,
эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый рубль
операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.
Отношение операционных расходов к доходам в 2015 г. составило
45,6%, в 2016 г. - 58,1%, в 2017 г. - 58,2%. Характеризуя динамику
операционных расходов, следует отметить, что банк продолжает нести
запланированные расходы, связанные с реализацией Стратегии развития
банка. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила в 2015 г. 474,7
млрд. руб., прибыль после уплаты налогов - 136,2 млрд. руб. Результат 2016
г. был повыше на 5,92% и 9,09%, соответственно.
На финансовые результаты 2016 г. повлияла отрицательная переоценка
активов, номинированных в иностранной валюте. В результате прибыль до
уплаты налогов снизились по сравнению с 2016 г. на 14,63%, а
нераспределенная прибыль - на 17,59%. Это также негативно характеризует
работу предприятия.
В течение 2015-2017 гг. банк работал эффективно, о чем
свидетельствует получение чистого процентного дохода. Вместе с тем, его
величина снизилась в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на 1,71%, что негативно
характеризует работу банка. Немаловажную роль в обеспечении
эффективности работы играют показатели прибыльности банка. Расчет этих
показателей представлен в таблице 2.9.
Таблица 2.9
Показатели прибыльности деятельности ПАО «Сбербанк России»
за период 2015-2017 гг.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темп прироста
с 2017 по
2015 гг.
1
2
3
4
5
Исходные данные
(млн. руб.):
1. Чистые
процентные доходы
691987399
772946964
680153578
-1,71
2. Непроцентные
доходы
194093941
230868866
382879433
97,27
38
3. Стоимость активов
13581754219
16275097230
21746760144
60,12
4. Стоимость
собственного
капитала
1651496148
1935201136
1982338496
20,03
5. Сумма
обязательств
11930258071
14339896094
19764421648
65,67
6. Процентные
доходы
1094015347
1339004869
1661885356
51,91
7. Процентные
расходы
399092075
526327031
702162479
75,94
8. Выданные кредиты
9772750284
11978006945
15889379335
62,59
9. Привлеченные
депозиты
6288049613
7586125879
7999051651
27,21
Расчетные
показатели:
Чистый процентный
доход на активы,
руб./руб. (п.1/п.3)
0,051
0,047
0,031
-38,61
Непроцентный доход
на активы, руб./руб.
(п.2/п.3)
0,014
0,014
0,018
23,20
Чистый процентный
доход на
собственный капитал,
руб./руб. (п.1/п.4)
0,419
0,399
0,343
-18,11
Непроцентный доход
на собственный
капитал, руб./руб.
(п.2/п.4)
0,118
0,119
0,193
64,34
Чистый процентный
доход на 1 руб.
обязательств,
руб./руб. (п.1/п.5)
0,058
0,054
0,034
-40,67
Непроцентный доход
на 1 руб.
обязательств,
руб./руб. (п.2/п.5)
0,016
0,016
0,019
19,07
Чистый спред, %
((п.6/п.8)-
(п.7/п.9))х100
4,848
4,241
1,681
-65,32
Чистая процентная
маржа ((п.6-п.7)/п.3)
0,051
0,050
0,044
-13,75
Особое значение для анализа прибыльности работы банка имеют
относительные показатели, характеризующие сумму доходов (как
процентных, так и непроцентных), которая приходится на 1 рубль активов,
собственного капитала, обязательств.
Эти показатели свидетельствуют о том, что отдача ресурсов (а,
следовательно, и эффективность работы банка) сократились. В частности,
сумма чистого процентного дохода на 1 рубль активов сократилась на
38,61%: если в 2015 г. эта величина составляла 0,051 руб./руб., то в 2017 г. -
0,031 руб./руб. Непроцентные доходы на 1 рубль активов увеличились на
23,20%. Именно на эти операции следует обратить особое внимание при
39
выявлении направлений повышения финансовых результатов.
Собственный капитал также стал приносить на 18,11% чистых
процентных доходов меньше: если в 2015 г. на 1 рубль собственного
капитала приходилось 0,419 руб. чистых процентных доходов, то в 2017 г. -
0,343 руб. Сумма чистых процентных доходов на 1 рубль обязательств, стала
также меньше: в 2015 г. эта сумма составляла 0,058 руб./руб., в 2017 г. - 0,034
руб./руб.
2.2 Анализ практики ипотечного жилищного кредитования ПАО
«Сбербанк России»
На рынке ипотечного кредитования ПАО «Сбербанк» является
безоговорочным лидером на протяжении ряда лет и, скорей всего, данная
тенденция сохранится в ближайшей перспективе ввиду достаточно
серьезного отрыва от ближайших конкурентов. ПАО «Сбербанк» успешно
наращивает объемы ипотечного кредитования населения.
Важными с точки зрения доступности ипотечных кредитов являются
программы государственной поддержки жилищного кредитования населения.
С 18 марта 2015 года до 31 декабря 2016 года включительно в Сбербанке
действовала программа по льготному ипотечному кредитованию — «Ипотека
с государственной поддержкой» на следующих условиях:
- процентная ставка — 11,4% годовых;
- первоначальный взнос — от 20%;
- минимальный срок — 12 месяцев;
- максимальный срок — 30 лет;
- минимальная сумма — 300 000 руб.;
- максимальная сумма — 8 000 000 руб. для Москвы и области,
Санкт-Петербурга и 3 000 000 руб. для остальных регионов.
Государственная поддержка выражалась не только в сниженной
процентной ставке, но и в поддержке строительных компаний. Поэтому
данный ипотечный кредит можно было оформить только на жилье в
новостройках, строящееся или уже построенное. На сегодняшний день
40
программы ипотечного кредитования населения с господдержкой не
применяются.
С 20 февраля 2017 года в Сбербанке вступили в силу важные
изменения по ипотечным программам [44]:
- снизились процентные ставки, в среднем на 1,1 %;
- процентная ставка больше не зависит от срока кредита и размера
первоначального взноса;
- можно получить дополнительную скидку в 0,5%, если
воспользоваться электронной регистрацией сделки в Росреестре;
- расширен список регионов, участвующих в акции со сниженной
на 0,5% ставкой.
24 марта 2017 года Центробанк России снизил ключевую ставку до
9,75% годовых, что в ближайшей перспективе может привести к некоторому
снижению ставок по рынку в целом, в том числе и по ипотечным кредитам в
Сбербанке и других кредитных организациях.
Сегодня банк предлагает физическим лицам несколько ипотечных
продуктов в зависимости от категории заемщика и целей кредита,
представленных в Приложении Ж. Особенностью ипотечного кредитования в
нашем банке в отличие, например, от государственных программ является
возможность получения кредита без подтверждения доходов, в данном
случае необходимым условием является дополнительный документ,
подтверждающий личность заемщика.
Сбербанк сотрудничает с большим количеством застройщиков,
поэтому предлагается отдельно такой продукт как «Акция на новостройки.
Также, 20 марта 2017 года снизились ставки по кредитам «Военная ипотека -
приобретение готового жилья» и «Военная ипотека - приобретение
строящегося жилья» на 0,85%. В рамках данных программ средства
предоставляются военнослужащим участникам накопительно-ипотечной
системы на приобретение готового или строящегося жилья по ставке до
10,9% годовых.
41
Процентные ставки по всем программам колеблются в пределах 10,4-
11,75% годовых в 2017 году, а сумма первоначального взноса от 10-15% [43,
44].
Срок кредитования находится в пределах от 1 до 30 лет, однако в
рамках некоторых программ предусмотрена возможность отложенного
погашения основного долга и продления срока кредитования. Например, по
программе «Молодая семья» срок кредитования может быть продлен на срок,
соответствующий периоду времени до исполнения ребенку (одному или
каждому) 3-х лет, в данном случае ежемесячно погашаются только проценты
по кредиту.
2 мая 2017 года Сбербанк объявил о предоставлении скидки в размере
0,5% по жилищным кредитам на покупку жилья на вторичном рынке при
условии использования сервиса «Электронная регистрация», позволяющий
подать документы на регистрацию права собственности на недвижимость в
электронном виде.
Новый диапазон процентных ставок на покупку готового жилья при
условии оформления электронной регистрации составит 10,25 -11,75%
годовых. Эти процентные ставки действуют в регионах проведения акции до
конца июня 2017 года. В остальных регионах ставки составят 10,75-12,25%
[35].
Сбербанк отменяет надбавку 1% к процентным ставкам,
действовавшую на период до регистрации недвижимости в рамках продукта
«Приобретение готового жилья». Регионы проведения акции: Москва, Санкт-
Петербург, Амурская, Воронежская, Калининградская, Ленинградская,
Магаданская, Московская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская,
Сахалинская, Тюменская, Челябинская области, Алтайский, Камчатский,
Красноярский, Приморский, Хабаровский края, Чукотский и Ямало-
Ненецкий автономные округа, Республика Татарстан и Чувашская
Республика.
Подать заявление и пакет документов на ипотеку можно в ближайшем