24
заключенных между заемщиком и его контрагентами договоров с учетом
исполнения сторонами обязательств, установленных данными договорами. В
случае использования залога прав требования для обеспечения возвратности
кредитных средств, банку необходимо убедиться в том, что:
- заемщик имеет правовые основания для возникновения прав требования
к контрагенту как на момент выдачи кредита, так и на протяжении действия
кредитного договора;
- срок поступления денежных средств (либо других материальных
ценностей, работ, услуг) заемщику соответствует сроку погашения кредита
24
.
Важнейшим элементом залогового механизма является объективная и
достоверная оценка стоимости предмета залога. В международной практике
выработаны следующие ее принципы:
большинство предметов залога оценивают по рыночной стоимости;
принятое уже обеспечение постоянно переоценивается, с целью
определения степени покрытия кредитного риска в любое время действия
кредитного договора;
оценка стоимости предмета залога проводится специалистами
соответствующей квалификации, либо с привлечением сторонних
лицензированных оценочных компаний, которые готовят соответствующие
отчеты об оценке предметов залога;
подлинность и ценность произведений искусства, антиквариата и
других предметов должны быть подтверждены компетентными специалистами
с предоставлением ими соответствующих отчетов о результатах оценки;
при использовании в качестве залога товарно-материальных
ценностей, стоимость залога должна включать в себя расходы на
осуществление периодических оценок залогового имущества,
24
Деньги. Кредит. Банки: учебник под ред. Е.Ф. Жукова. Юнити-Дана. 2013. 346 с.
25
при осуществлении оценки залога необходимо правильно
определять ликвидационную стоимость и затраты на реализацию данного
имущества.
В Положении Банка России от 28.06.2107 г. № 590-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» установлены
следующие требования к проведению оценки залоговой стоимости для целей
кредитования:
для залога материальных ценностей, недвижимости, прав используется
справедливая стоимость, определяемая кредитной организацией на
постоянной основе, но не реже одного раза в квартал;
для котируемых ценных бумаг используется рыночная стоимость ценных
бумаг;
для собственных долговых ценных бумаг кредитной организации и
гарантийного депозита (вклада) сумма обязательств, предусмотренная
ценной бумагой или договором депозита (вклада).
Наиболее ответственна, сложна и трудоемка оценка справедливой
стоимости недвижимости и движимого имущества при рассмотрении его в
качестве предмета залога.
Неустойка (штраф, пеня) - определенная законом или договором
денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае
неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в
случае просрочки исполнения (ст. 330 Гражданского кодекса Российской
Федерации). В российском законодательстве и юридической литературе
неустойка является способом обеспечения исполнения обязательств, хотя
предпочтительнее рассматривать ее как неотъемлемый элемент самого
обязательства и форму санкции в обязательстве. В законе различаются два вида
неустойки: законная и договорная.
25
Договорная неустойка устанавливается по
25
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016) //
«Собрание законодательства Российской Федерации», 05.12.1994, N 32, ст. 3301
26
соглашению сторон, и стороны не ограничены в определении размера и
условий ее взыскания. Статья 332 Гражданского кодекса Российской
Федерации определяет, что кредитор вправе требовать от должника уплаты
неустойки. Неустойка (штраф, пеня) присутствует как ковенанта во всех
кредитных договорах, но является по существу определенной мерой
ответственности должника за неисполнение обязательств перед кредитором.
Кредитор не вправе требовать уплаты неустойки, если должник не несет
ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.
Соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме
независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение письменной
формы влечет недействительность соглашения о неустойке. Кредитор вправе
требовать уплаты неустойки, определенной законом (законной неустойки),
независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением
сторон. Размер законной неустойки может быть увеличен соглашением сторон,
если закон этого не запрещает. Если подлежащая уплате неустойка явно
несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить
неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим
предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при
условии заявления должника о таком уменьшении. Уменьшение неустойки,
определенной договором и подлежащей уплате лицом, осуществляющим
предпринимательскую деятельность, допускается в исключительных случаях,
если будет доказано, что взыскание неустойки в предусмотренном договором
размере может привести к получению кредитором необоснованной выгоды.
26
Поручительство является одной из распространенных форм обеспечения
обязательств заемщика по погашению кредита. По договору поручительства
поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за
исполнение последним его обязательства полностью или в части. Договор
поручительства может быть заключен в обеспечение как денежных, так и
неденежных обязательств, а также в обеспечение обязательства, которое
26
Там же.
27
возникнет в будущем. Поручительство может возникать при наступлении
указанных в нем обстоятельств. Условия поручительства, относящиеся к
основному обязательству, считаются согласованными, если в договоре
поручительства имеется отсылка к договору, из которого возникло или
возникнет в будущем обеспечиваемое обязательство. В договоре
поручительства, поручителем по которому является лицо, осуществляющее
предпринимательскую деятельность, может быть указано, что поручительство
обеспечивает все существующие и (или) будущие обязательства должника
перед кредитором в пределах определенной суммы (ст. 361 ГК РФ).
27
При предоставлении кредита под поручительство в банковской практике
платежеспособность поручителя рассчитывается наравне с
платежеспособностью основного заемщика, поскольку данный фактор имеет
большое значение в случае предъявления требований к поручителю при
неисполнении обязательства заемщиком. Эту задачу помогает решить
заключение соглашений с бюро кредитных историй. Наилучшие результаты с
точки зрения обоснованности принятия решений по выдаче кредита
достигаются при анализе деятельности заемщика в сочетании с информацией из
бюро кредитных историй. При нарушении заемщиком обязательства по
своевременному возврату кредита должник и поручитель отвечают перед
банком солидарно. Важно отметить, что согласно п. 2 ст. 323 Гражданского
кодекса Российской Федерации
28
кредитор, не получивший полного
удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе требовать
недополученное от остальных солидарных должников, так как они остаются
обязанными до тех пор, пока обязательство не будет окончательно исполнено.
Банковская гарантия - это письменное обязательство банка, иного кредитного
учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить кредитору другого
лица (принципала) в соответствии с условиями даваемого гарантом
обязательства денежную сумму по представлении кредитором письменного
27
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016) //
«Собрание законодательства Российской Федерации», 05.12.1994, N 32, ст. 3301
28
Там же
28
требования о ее уплате. В отношениях по банковской гарантии кредитор
принципала именуется бенефициаром, а сама банковская гарантия является
широко распространенным и достаточно надежным способом обеспечения
надлежащего исполнения обязательства принципалом, поскольку дается только
кредитными учреждениями и страховыми организациями, что существенно
гарантирует интересы бенефициара.
29
Сокращение уровня просроченной
задолженности говорит о наличии в банке адекватной процедуры по работе с
проблемной задолженностью, четко регламентирующей порядок
взаимодействия структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующей
трудозатраты для достижения результата и снижающей риск принятия
неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью. Все
меры, принимаемые банками в отношении просроченной задолженности,
подразделяются на внесудебные и судебные. Внесудебные меры позволяют
экономить время и средства на судебные расходы, однако их применение
возможно при наличии добровольного согласия заемщика. В случае правильно
оформленного залога судебный способ дает хорошие результаты. При
отсутствии вторичных источников погашения кредита наступает этап
принудительного взыскания с помощью специальных подразделений самих
банков, нотариусов, коллекторских агентств.
Можно выделить следующий ряд необходимых мероприятий для
повышения вероятности возврата кредита:
- реструктуризация кредита (при наличии реальной возможности его
погашения);
- внесудебное обращение взыскания на предмет залога с реализацией
имущества через аукционы;
- обращение взыскания на предмет залога в судебном порядке;
- секьюритизация пакетов однородных кредитов;
- уступка права на ссудную задолженность коллекторским агентствам;
29
Байгуттиева М.С. Обеспечение возвратности кредита в условиях рыночной экономики // Реформа. 2017. № 1
(73). С. 32
29
- участие в процедуре банкротства заемщика с получением возмещения из
конкурсной массы.
30
Особое место занимает способ работы с просроченной задолженностью
физических лиц путем продажи части ссудной задолженности коллекторским
агентствам. Правда, этот способ применим, как правило, к небольшим ссудам
частных лиц, где используется так называемый конвейерный подход взыскания
однотипной задолженности. Практика показывает, что применение типового
коллекторского подхода к взысканию задолженности частных лиц дает лишь 5 -
7% возврата от суммы предоставленных кредитов.
31
Таким образом, под
методами обеспечения возвратности понимается предварительная и
последующая работа банка, обеспечивающая возврат основного долга и
причитающихся к получению процентов, а также необходимый уровень
доходности. В каждом банке должна быть создана своя собственная методика
работы с просроченной задолженностью, однако формирование комплексной
методики по оценке вероятности дефолта и прогнозированию банкротства
может позволить банкам заранее предугадывать возможное ухудшение
качества кредитного портфеля.
Совершенствование методов обеспечения возвратности кредита должно
происходить не только с точки зрения внутри банковских факторов
(организационная структура, эффективность системы управления качеством
выдаваемых кредитов и т.д.), но и внешних институциональных факторов
(законодательно-правовая база). Одним из таких ключевых факторов является
национальное правовое поле, в котором функционируют банковские структуры,
требующее активного законотворческого процесса с целью соответствия
стандартам экономически развитых стран.
30
Михеева И.Е. Правовые особенности определения момента возврата кредита // Вестник Университета имени
О.Е. Кутафина. 2017. № 1. С. 42
31
Султанов Г.С., Алиев Б.Х., Казимагомедова З.А. Возвратность кредита в условиях финансового кризиса в
России: проблемы и тенденции // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований.
2016. № 12-7. С. 1349
30
1.3. Механизмы возвратности банковского кредита и проблемы их
реализации
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение
заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за
пользование заемными средствами.
Система правовых средств защиты интересов кредитора является самой
актуальной проблемой в деятельности современных коммерческих банков. В
этой связи достаточно острым является вопрос минимизации риска невозврата
кредита и обеспечения гарантии исполнения обязательств заемщиком по
возврату кредитных средств.
Определение и выбор способа обеспечения исполнения обязательств
позволяет избавиться от финансовых потерь, связанных с неопределенностью
наступления тех или иных случайных событий. До совершения выбора способа
кредитор имеет некоторый риск, который может привести к случайным
потерям, а может и не привести к ним. Правильно совершив свой выбор
определенного способа обеспечения исполнения обязательств и юридически
верно оформив возникшие правоотношения, кредитор в некоторой степени
минимизирует свой риск.
32
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой, а
также в российской практике, именно процентные доходы по предоставленным
ссудам занимают значительную долю в общей прибыли банка. Одновременно
стоит отметить, что невозврат кредитов, особенно крупных, может привести
банк к снижению уровня достаточности капитала, потери собственных средств,
что при самом негативном развитии ситуации может являться причиной утраты
банком собственного капитала и, как следствие, банкротства кредитной
организации, а в силу ее положения в экономике, к целому ряду банкротств
связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление
32
Лаврушин О.И.. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие — 3-е изд., М. : КНОРУС. 2015. - 232 с.
31
кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики
выживания и развития любого коммерческого банка.
33
Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести
убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок
и полностью. Если заемщик не располагает достаточным обеспечением или
спрашивает ссуду на операцию, имеющую повышенную степень риска, банк
рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита. Портфель
банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют
кредитно-финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных
ставок, риску неплатежа по ссудам (кредитному риску).
Управление кредитным риском требует от кредитной организации
постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным
составом. Поэтому банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя
от излишнего риска, создавать обязательные адекватные резервы на возможные
потери по ссудам и приравненной к ней задолженной заемщиков. Он должен
проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации
кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными
последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен
рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и
высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские
контрольные органы в лице Банка России, которым введен ряд нормативов,
которые банки должны неукоснительно соблюдать. Также Банк России
осуществляет дистанционные и выездные плановые и внеочередные проверки
кредитных организаций на территории Российской Федерации, направленные
на адекватность проводимой банком оценки кредитных рисков, а также
достаточности создаваемых резервов на возможные потери по ссудам и
приравненной к ней задолженности.
В процессе обеспечения возврата кредита банк осуществляет конкретные
33
Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент. - М.: КНОРУС, - 2014. – С.125.
32
действия:
- проводит разработку целей и задач кредитной политики банка;
- изучает финансовое состояния заемщика, поручителя, залогодателя;
- проводит анализ кредитной истории заемщика, его деловых связей;
- осуществляет анализ рисков невозврата кредита;
- разрабатывает, готовит и подписывает кредитный договор с заемщиком
принимая во внимание все нюансы по проводимой сделке;
- проводит мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд
путем отторжения и реализации предмета залога.
И так, обеспечение кредита - это совокупность условий, обязательств,
дающих кредитору основание быть более уверенным в том, что долг будет ему
возвращен
34
.
Систему обеспечения возвратности кредитов банку следует формировать
с таким расчетом, чтобы она работала до принятия решения о выдаче и
включала в себя следующие принципы:
-приоритете кредитования заемщиков, имеющих долгосрочные
устоявшиеся деловые отношения с банком;
- ограничение срока кредитования сроком реализации проекта заемщика,
длиной его производственного или торгового цикла, а также соотнесением со
срочностью привлеченных кредитной организацией пассивов;
- постепенное развитие и укрепление банком своих кредитных отношений
с клиентами;
- максимальная формализация кредитного процесса;
- широко дифференцированные условия кредитования разных заемщиков;
- предоставление заемщиком максимально ликвидного обеспечения в
обеспечение своих обязательств перед банком;
-банк аккуратен в собственных платежах.
Ссуды должны выдаваться под конкретные предметы и объекты залога,
34
Ямникова К.Ю. Актуальные вопросы взыскания просроченной задолженности по потребительским кредитам:
правовой подход // Отечественная юриспруденция. 2017. № 4 (18). С. 23.
33
наличие которых на протяжении всего срока пользования заемщика ссудой
будет свидетельствовать об обеспеченности кредита и, следовательно, о
реальности его возврата, что существенно снижает риски кредитора.
В обязанности заемщика в случае предоставления обеспечения входит в
течение всего срока кредитования не препятствовать и не уклоняться от
контроля банка за этим обеспечением.
При нарушении заемщиком вышеупомянутой обязанности у банка
появляется право требовать досрочного возврата кредитной суммы и уплаты
причитающихся процентов.
Гражданское законодательство предоставляет право кредитору не
отвечать за невыполнение заемщиком своей обязанности по обеспечению
возврата кредитной суммы. Практика показывает, что эффективными
способами обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным
договорам, которые применяются кредитными организациями на этапе
оформления кредита, являются залог, поручительство и банковская гарантия.
Поэтому их следует классифицировать как основные формы обеспечения
возвратности кредита. Остальные варианты конкретных действий по возврату
кредита следует классифицировать как дополнительные формы обеспечения
возвратности кредита. Каждая из форм обеспечения имеет целью заставить
заемщика выполнить кредитные обязательства при отсутствии собственных
средств, используя другие источники.
Залог является одним из самых предпочтительных способов обеспечения
обязательств. Однако возникают проблемы в случае банкротства заемщика:
залог поступает в общую конкурсную массу и банковское требование попадает
в третью очередь на получение средств. иметь в виду, что согласно
превалирующей на российском банковском кредитном рынке оценке качества
залогов, ранжированных по нисходящей, имущественные права оказываются на
последнем месте, уступая таким видам залогового обеспечения, как ипотека,
считающаяся наилучшим и в наибольшей степени обеспечивающим интересы
конкретным видом залога. Далее следует любое другое ликвидное имущество