34
(например, оборудование), хотя с его реализацией у банка могут возникнуть
проблемы, даже такой вид залога, который реально выполняет лишь функцию
оптимизации резервов банка-кредитора, как товары в обороте. Представляется,
что залог имущественных прав в широком смысле и прав денежного
требования в частности имеет недостаточно четкую процедуру обращения
взыскания. Одним из основных преимуществ неустойки, как обеспечения
обязательств, является то, что в случае предъявления требований о ее уплате
потерпевшая сторона не обязана доказывать причинение убытков виновной
стороной (п. 1 ст. 330 ГК РФ). Данный вид обеспечения предполагает
определенную меру воздействия на заемщика в случае неисполнения или
неполного исполнения им обязательств по возврату кредита, но при
истребовании банком задолженности по кредиту в судебном порядке банк
может лишиться возможности получить начисленную неустойку (часть
неустойки) в случаях, если неустойка несоразмерна последствиям нарушения
обязательства (ст. 333 ГК РФ). Данное обстоятельство особенно характерно для
кредитов, имеющих длительный срок неисполнения обязательств заемщиком.
Указанная норма получила широкое применение в экономических отношениях
и судебной практике. Следовательно, этот способ обеспечения обязательств не
может в современных условиях полностью соответствовать интересам банков,
так как не гарантирует реального возврата заемных средств.
При предоставлении кредита под поручительство в банковской практике
платежеспособность поручителя рассчитывается наравне с
платежеспособностью основного заемщика, поскольку данный фактор имеет
большое значение в случае предъявления требований к поручителю при
неисполнении обязательства заемщиком. Имеются определенные трудности с
привлечением поручителя к ответственности в случае неисполнения
должником своего обязательства. Поручительство прекращается, если после
заключения договора поручительства без согласия поручителя происходит
изменение кредитного договора, это изменение неблагоприятно для
поручителя: возросла его сумма, изменился срок и т.п. Второй случай может
35
возникнуть в связи с переводом долга по основному обязательству, когда долг
переведен на другое лицо и кредитор дал на это согласие. Наконец, третий
случай возможен в ситуации, когда кредитору со стороны должника было
предложено надлежащее исполнение обязательства, однако кредитор по каким-
либо причинам отказался принять предложенное исполнение.
На практике применяются и иные способы обеспечения возврата
кредитов: 1) продажа (обычно по минимальной цене) или дарение кредитору
принадлежащего заемщику недвижимого имущества; 2) заключение
«обратного» договора купли-продажи под отлагательным или отменительным
условием; 3) уступка права требования (цессия); 4) договор запродажи
(условной продажи) в пользу банка или его дочерней организации, который
вступит в силу в случае непогашения кредита, и т.п. Совершенствование
методов обеспечения возвратности кредита должно происходить не только с
точки зрения внутрибанковских факторов (организационная структура,
эффективность системы управления качеством выдаваемых кредитов и т.д.), но
и внешних институциональных факторов (законодательно- правовая база).
Практика показывает, что эффективными способами обеспечения
исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам, которые
применяются кредитными организациями на этапе оформления кредита,
являются залог, поручительство и банковская гарантия. Поэтому их следует
классифицировать как основные формы обеспечения возвратности кредита.
Остальные варианты конкретных действий по возврату кредита следует
классифицировать как дополнительные формы обеспечения возвратности
кредита. Каждая из форм обеспечения имеет целью заставить заемщика
выполнить кредитные обязательства при отсутствии собственных средств,
используя другие источники.
Залог является одним из самых предпочтительных способов обеспечения
обязательств. Однако возникают проблемы в случае банкротства заемщика:
залог поступает в общую конкурсную массу и банковское требование попадает
в третью очередь на получение средств. иметь в виду, что согласно
36
превалирующей на российском банковском кредитном рынке оценке качества
залогов, ранжированных по нисходящей, имущественные права оказываются на
последнем месте, уступая таким видам залогового обеспечения, как ипотека,
считающаяся наилучшим и в наибольшей степени обеспечивающим интересы
конкретным видом залога. Далее следует любое другое ликвидное имущество
(например, оборудование), хотя с его реализацией у банка могут возникнуть
проблемы, даже такой вид залога, который реально выполняет лишь функцию
оптимизации резервов банка-кредитора, как товары в обороте. Представляется,
что залог имущественных прав в широком смысле и прав денежного
требования в частности имеет недостаточно четкую процедуру обращения
взыскания. Одним из основных преимуществ неустойки, как обеспечения
обязательств, является то, что в случае предъявления требований о ее уплате
потерпевшая сторона не обязана доказывать причинение убытков виновной
стороной (п. 1 ст. 330 ГК РФ). Данный вид обеспечения предполагает
определенную меру воздействия на заемщика в случае неисполнения или
неполного исполнения им обязательств по возврату кредита, но при
истребовании банком задолженности по кредиту в судебном порядке банк
может лишиться возможности получить начисленную неустойку (часть
неустойки) в случаях, если неустойка несоразмерна последствиям нарушения
обязательства (ст. 333 ГК РФ). Данное обстоятельство особенно характерно для
кредитов, имеющих длительный срок неисполнения обязательств заемщиком.
Указанная норма получила широкое применение в экономических отношениях
и судебной практике. Следовательно, этот способ обеспечения обязательств не
может в современных условиях полностью соответствовать интересам банков,
так как не гарантирует реального возврата заемных средств.
При предоставлении кредита под поручительство в банковской практике
платежеспособность поручителя рассчитывается наравне с
платежеспособностью основного заемщика, поскольку данный фактор имеет
большое значение в случае предъявления требований к поручителю при
неисполнении обязательства заемщиком. Имеются определенные трудности с
37
привлечением поручителя к ответственности в случае неисполнения
должником своего обязательства. Поручительство прекращается, если после
заключения договора поручительства без согласия поручителя происходит
изменение кредитного договора, это изменение неблагоприятно для
поручителя: возросла его сумма, изменился срок и т.п. Второй случай может
возникнуть в связи с переводом долга по основному обязательству, когда долг
переведен на другое лицо и кредитор дал на это согласие. Наконец, третий
случай возможен в ситуации, когда кредитору со стороны должника было
предложено надлежащее исполнение обязательства, однако кредитор по каким-
либо причинам отказался принять предложенное исполнение.
На практике применяются и иные способы обеспечения возврата
кредитов: 1) продажа (обычно по минимальной цене) или дарение кредитору
принадлежащего заемщику недвижимого имущества; 2) заключение
«обратного» договора купли-продажи под отлагательным или отменительным
условием; 3) уступка права требования (цессия); 4) договор запродажи
(условной продажи) в пользу банка или его дочерней организации, который
вступит в силу в случае непогашения кредита, и т.п. Совершенствование
методов обеспечения возвратности кредита должно происходить не только с
точки зрения внутрибанковских факторов (организационная структура,
эффективность системы управления качеством выдаваемых кредитов и т.д.), но
и внешних институциональных факторов (законодательно- правовая база).
В данной главе были рассмотрены теоретические аспекты обеспечения
возвратности кредита коммерческого банка. Резюмируя теоретические аспекты
данной главы можно сказать, что под источником погашения ссуды понимается
конкретный источник или способ погашения ссуды, а также правовые аспекты
и методы контроля Банка за погашением ссуды на всем протяжении действия
кредитного договора. Выделяются два вида источников возврата кредита:
первичные и вторичные. К первичным источникам относят выручку от
реализации продукции, оказания услуг, а также прочие доходы от неосновных
видов деятельности (в рамках деятельности юридического лица) или доход,
38
который поступает физическому лицу. Ко вторичным источникам погашения
относят залог имущества (как движимого, так и недвижимого), прав требования
к контрагентам, уступка требований и прав, гарантии и поручительства.
В условиях экономического кризиса и наличия проблем у многих
заемщиков с первичными источниками возврата полученных ссуд актуальным
вопросом для банков становится вопрос наличия вторичных источников
погашения ссуд, а именно наличие ликвидного и достаточного обеспечения.
Обеспечение существенно снижает риски кредитора как в части частичного или
полного возврата просроченной задолженности путем обращения взыскания на
предмет залога, являющийся обеспечением по предоставленной ссуде, так и в
части минимизации создания обязательных резервов на возможные потери по
ссудной и приравненной задолженности. На текущий момент времени
проблема создания обязательных резервов на возможные потери по ссудной и
приравненной задолженности стоит для российских банков достаточно остро.
Стоит отметить, что в условиях кризиса, недостаточности капитала, а также в
условиях оптимизации банками своей деятельности, рисков и доходов для
достижения наиболее высокого финансового результата банк стремиться к
предоставлению максимально обеспеченных ссуд с минимальным размером
кредитного риска, а также минимального размера резерва на возможные потери
по данным ссудам. В этом стремлении огромную роль играет обеспечение,
которое позволяет существенно застраховать кредитные риски банка и снизить
фактически создаваемый резерв на возможные потери по ссудам.
39
Глава 2. Анализ и оценка эффективности обеспечения
возвратности кредитов в кредитной деятельности БАНКА ВТБ
2.1. Организационно-экономическая характеристика БАНКА ВТБ
Группа ВТБ - российская финансовая группа, включающая более 20
кредитных и финансовых компаний, работающих во всех основных сегментах
финансового рынка. Группа ВТБ построена по принципу стратегического
холдинга, что предусматривает наличие единой стратегии развития компаний
Группы, единого бренда, централизованного финансового менеджмента и
управления рисками, унифицированных систем контроля.
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной
сетью, тем самым, содействуя развитию международного сотрудничества и
продвижению российских предприятий на мировые рынки. Головным банком
Группы является Банк ВТБ (ПАО). Крупнейшим держателем обыкновенных
акций Банка является Федеральное агентство по управлению государственным
имуществом (Росимущество), которому принадлежит 60,9 % обыкновенных
акций Банка. Держатели привилегированных акций Банка – Министерство
финансов Российской Федерации – 100 % привилегированных акций первого
типа – и Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» –
100 % привилегированных акций второго типа. Совокупная доля Российской
Федерации (в лице Федерального агентства по управлению государственным
имуществом и Министерства финансов Российской Федерации) и
Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» составляет
92,2 % уставного капитала Банка
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной
сетью. Компании Группы предоставляют услуги в странах СНГ, Европы, Азии,
Северной Америки и Африки, содействуя развитию международного
сотрудничества и продвижению российских предприятий на мировые рынки.
Международные операции позволяют ВТБ диверсифицировать бизнес и
увеличивать его рентабельность за счет работы на высокомаржинальных
40
рынках.
На конец 2016 года банковский бизнес Группы присутствовал в 22
странах мира. В странах СНГ Группа представлена в Армении, на Украине, в
Беларуси, Казахстане, Азербайджане (см. рис. 3).
Рисунок 3. Организационная структура группы ПАО «ВТБ»
Дочерняя организация Акционерное общество Банк ВТБ -
универсальный банк, предоставляющий каждому клиенту полный комплекс
современных банковских продуктов и услуг. Банк ВТБ оказывает услуги
юридическим и физическим лицам, делая основной акцент на работе с
корпоративными клиентами и малым и средним бизнесом. Цель Банка -
предоставлять продукты и услуги европейского уровня, оперативно реагируя на
41
потребности своих клиентов.
Основные конкурентные преимущества Банка ВТБ - сильная команда
профессионалов, индивидуальный подход к каждому клиенту и доступ к
ресурсной базе финансовой группы ВТБ - позволяют Банку динамично
развиваться в соответствии с определенной стратегией деятельности и
поставленными задачами.
Управление банком ВТБ осуществляется за счет взаимодействия
Центрального аппарата с территориальными подразделениями, которые, в свою
очередь, осуществляют управление региональными филиалами,
расположенными на территории Российской Федерации.
Рассмотрим структуру корпоративного управления ПАО «ВТБ»
Рисунок 4. Структура управления ПАО «ВТБ»
35
35
Сайт ПАО «ВТБ» - http://www.vtb.ru/
42
В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка
осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета
относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности
банка, назначение членов Правления и досрочное прекращение их полномочий,
вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров, рекомендации по
размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов
Президента, Председателя Правления о деятельности банка и другие вопросы.
Деятельность ПАО «ВТБ» и ДО Банка ВТБ направлена на оказание
полного перечня услуг физическим и юридическим лицам, а именно:
1. Кредитование физических и юридических лиц.
2. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок).
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных
банков, по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Выдача банковских гарантий.
7. Осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых
переводов).
ПАО «ВТБ» поддерживал высокие показатели достаточности капитала.
На конец 2016 года коэффициент достаточности капитала первого уровня
составил 12,9 %. Одним из основных источников операционного дохода группы
ВТБ являются процентные доходы по кредитам и авансам клиентам, долговым
ценным бумагам, а также средствам, размещенным в других банках
43
2.2. Формы обеспечения возвратности кредитов в БАНКЕ ВТБ
Одной из основных форм обеспечения возвратности кредита в БАНКЕ
ВТБ является залог имущества, принадлежащего заемщику, либо
залогодателю-третьего лицу, залог прав требования к контрагентам заемщика, а
также залог ценных бумаг, поручительство третьих лиц, собственников
бизнеса. Оценку качества обеспечения проводят отдельно по каждому кредиту.
В БАНКЕ ВТБ оценка стоимости залога производится специалистами
Департамента залоговых операций на основании Регламента проведения
залоговых операций в БАНК ВТБ .
Регламент проведения залоговых операций в БАНКЕ ВТБ
устанавливает основные этапы осуществления Банком залоговых операций в
рамках кредитного процесса, функции и ответственность Залоговых
специалистов и приравненных к ним работников Банка, порядок
взаимодействия внутренних структурных подразделений Банка при
осуществлении залоговых операций, определяет основные требования к
имуществу (имущественным правам), предоставляемому Банку в залог в
качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату полученных
денежных средств, а также к документальному оформлению, контролю и
сопровождению сделок Банка по обременению имущества контрагента залогом.
Положения настоящего Регламента регулируют вопросы проведения залоговых
операций Департаментом залоговых операций Головного банка и
соответствующими структурными подразделениями филиалов Банка, основной
задачей которых является обеспечение возвратности кредитных ресурсов Банка
путем формирования эффективного и ликвидного залога, контроля выполнения
Залогодателем требований действующих Договоров залога
Работа по обеспечению исполнения обязательств заемщика в виде залога,
установленных Кредитным продуктом, проводится по следующим трем этапам:
1) оценка возможности принятия предлагаемого имущества в залог,
проведение Оценки предлагаемого в качестве обеспечения имущества,