22
фондовый,
процентный
в ординарных
условиях
5. Комбинир.
метод
синергетический
эффект. Высокая
эффективность в
ординарных
условиях и в
условиях кризиса
много времени,
требует обработка
статистической,
финансовой и
управленческой
информации
Как можно увидеть из вышеприведенной таблицы
13
существует пять
основных направлений методов определения финансовых рисков (в том
числе и кредитных) коммерческих банков:
1) Статистические методы – данные методы основываются на
использовании статистических данных по прибылям и убыткам банков с
целью определения величины и возможности наступления потенциальных
рисков в сфере осуществления финансовой деятельности коммерческим
банком. Также в структуре данного метода используются основы теории
вероятности и теории сложных чисел.
2) Экспертные методы – базируются на осуществлении
комплексного анализа предварительных оценок соответствующими
специалистами (как работники банка, так и привлеченные специалисты
извне). Комплексная экспертная оценка может быть получена в большинстве
случаев, как после проведения соответствующих исследований, так и при
использовании накопленного опыта ведущих специалистов.
3) Аналитические методы оценки кредитных рисков коммерческих
банков основываются на теории игр и реализовываются в три этапа: первый –
определение ключевого показателя, второй – выявление внешних и
внутренних факторов оказывающих влияние на показатель, третий – расчет
итоговых значений показателя при условиях изменения внутренне или
внешней среды.
13
Учаева Е.А. Управление кредитными рисками в коммерческом банке / Е.А. Учаева // Вестник
Самарского государственного университета. — 2015. № 8.— С. 106–111.
23
4) Метод аналогий – включает в свою структуру использование
вертикального и горизонтального анализа новых кредитных продуктов
коммерческого банка основе аналоговых показателей прошлых периодов.
Однако является недостаточно эффективным в связи с трудностью
воспроизведения в нынешних условиях опыта предыдущих лет.
5) Комбинированный метод – является наиболее эффективным в
сфере оценки кредитных рисков коммерческих банков. Включает в свою
структуру основные положительные черты и направления
вышеперечисленных методов. Показывает достаточно точные результаты,
как в статической среде, так и в условиях национального системного
финансового кризиса.
Таким образом, в целях создания эффективных моделей управления
кредитными рисками на основе кредитных лимитов, необходимо разработать
и своевременно корректировать подходящее для каждого конкретного этапа
развития национальной экономики методику определения кредитных
лимитов и их применение, учитывая тенденции мирового развития, в первую
очередь, негативные. Модель управления рисками для гарантированных
рисков. Рассматриваемая модель достаточно хорошо разработана с точки
зрения математического аппарата, однако, ее точность зависит в большой
степени от добросовестных заемщиков в плане предоставления достоверной
информации об объектах кредитной безопасности.
В этом контексте одной из основных задач управления кредитным
риском является решение проблемы неэффективности управления данными
об объектах кредитной безопасности, невозможность получить доступ к
правильным объектам кредитной безопасности, отсутствие контроля и
мониторинга своевременное движение и состояние кредитной безопасности
объектов.
Фундаментальные основы становления системы управления
кредитными рисками коммерческих банков проходит в три основных этапа
(Рисунок 2.)
24
Рисунок. 2. Этапы становления системы управления кредитными
рисками коммерческого банка
14
Подготовительный этап базируется на всеобщей формализации
системы финансовых процессов коммерческого банка, формировании
процедур контроля и принятия управленческих решений. На этом этапе
происходит формирование организационной структуры из штата
коммерческого банка, что в дальнейшем будет заниматься мониторингом
процессов нивелирования негативного влияния на кредитные риски банка.
Процедурный этап базируется на формировании методик установления
граничных лимитов кредитных рисков и концепции минимизации рисковых
процедур в сфере использования кредитно-инвестиционного портфеля
коммерческого банка. Происходит процесс поступательного страхования
возможных финансовых потерь.
Интеграционный этап включает в свою структуру комплексный анализ
требований к информационным данным, что поступают в
компьютеризированную систему управления кредитными рисками и
последующую разработку методики рекомендации по устранению
14
Родина Л.А. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Л.А. Родина, В.В. Завадская,
Кучеренко О.В. // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». — 2015. № 3.— С. 226–232.
Этапы становления системы
управления кредитными рисками
Подготовительный
Процедурный
Интеграционный
25
негативных факторов влияющих на стабильность кредитно-инвестиционной
деятельности коммерческого банка в долгосрочной перспективе.
Описание риска в абсолютных и относительных показателях
достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении
риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же
высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения,
касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных
банковских операций, то применяются относительные показатели,
характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в
результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск
представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с
достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.
Инвестиционный риск, связанный с возможным обесценением ценных
бумаг. Он может возникать в силу ряда причин. Среди них следует выделить
колебания нормы ссудного процента, изменения прибыльности и
финансового благополучия компаний-эмитентов (когда речь идет об акциях),
а также инфляционное обесценение денег.
Рассмотрим основные инструменты управления кредитными рисками
коммерческого банка, для этого воспользуемся рисунком 3. на котором
наглядно изображены основные из них.
26
Рисунок. 3. Основные инструменты управления кредитными рисками
коммерческого банка
15
Как видно из данного рисунка, к перечню основных инструментов
управления кредитными рисками относятся:
1) Страхование – благодаря этому инструменту происходит
частичная передача кредитного риска страховой организации, однако при
этом происходит и частичная потеря потенциальной прибыли по данному
кредиту.
2) Хеджирование – уменьшение кредитных рисков коммерческого
банка за счет использования инструментов финансового рынка: фьючерсов,
форвардов, свопов и опционов.
3) Секьютеризация активов – процесс трансформирования части
кредитно-инвестиционного портфеля в ценные бумаги за счет активной
деятельности на внутреннем финансовом рынке страны.
4) Лимиты – данный инструмент управления кредитными рисками
банка позволяет превентивно снизить напряжение на кредитно-
15
Родина Л.А. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Л.А. Родина, В.В. Завадская,
Кучеренко О.В. // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». — 2015. № 3.— С. 226–232.
Инструменты управления
кредитными рисками
Страхование
Хеджирование
Секьютеризация
активов
Формирование
резервов
Диверсификация
Лимиты
27
инвестиционный портфель коммерческого банка за счет введения ряда
лимитов в сфере кредитных операций и денежно-валютных отношений
учреждения с клиентами.
5) Диверсификация – инструмент снижения напряжения на
кредитно-инвестиционный портфель коммерческого банка, за счет
дифференциации кредитных продуктов и направлений их дальнейшей
реализации
6) Формирование резервов – процесс аккумуляции части
нераспределенной прибыли с целью создания дополнительного фонда
финансовых ресурсов, который будет направлен на возмещение возможных
потерь в сфере кредитных рисков.
Управление кредитным риском требует от банкира постоянного
контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В
рамках дилеммы «доходность − риск» банкир вынужден ограничивать норму
прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику
рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких
крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае
непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами
вкладчиков, финансируя спекулятивные проекты. За этим внимательно
наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.
В целях реализации кредитной политики коммерческого банка, анализа
хода ее осуществления, подведения итогов деятельности и выработки
стратегических целей и задач размещения ресурсов, используются
определенные количественные и качественные характеристики кредитного
портфеля. Данные показатели, в свою очередь, рассчитываются в
абсолютных и относительных размерах.
К количественным характеристикам, в первую очередь относятся такие
показатели, как объем выдачи кредитов за анализируемый период и остаток
ссудной задолженности или кредитных вложений на определенную отчетную
или текущую дату. Кроме того, кредитный портфель коммерческого банка
28
иллюстрируют также показатели, как общее количество заемщиков,
количество заключенных кредитных договоров, средний размер ссуды.
К важнейшим качественным характеристикам кредитного портфеля
относится размер просроченной ссудной задолженности и ее удельный вес в
совокупности кредитного портфеля банка, а также отношение созданного
резерва на возможные потери по ссудам к величине кредитного портфеля.
Таким образом, кредитная политика коммерческого банка, являясь
основополагающим элементом процесса управления кредитными рисками,
определяет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере
деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а
также инструменты и процедуры непосредственной работы служащих в
процессе управления.
Современные кризисные явления поднимают проблему формирования
качественно новых методологических основ банковского менеджмента. Это
закономерно сопровождается актуализацией вопроса повышения
эффективности управления финансовыми рисками кредитного учреждения.
Разнообразие финансовых рисков, методов их оценки и управления
свидетельствует о необходимости постоянной модернизации системы
рискового менеджмента банка.
1.3. Законодательные и нормативные основы управления
кредитным риском
Процесс управления кредитными рисками в коммерческих банках
регулируется законодательной базой Российской Федерации в сфере
регулирования кредитных операций и операций в сфере управления кредитно
-инвестиционным портфелем коммерческого банка.
Ключевым документом в рамка х регулирования кредитной
деятельности в целом и управления кредитными рисками в частности
является Гражданский кодекс Российской Федерации. В нем оговорены и
обусловлены основные методы, принципы и формы кредитного процесса.
29
Также к основным законодательным документам в сфере кредитования
и управления кредитными рисками являются:
1) Законодательные и нормативные акты:
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 31.12.2017)
«О банках и банковской деятельности» (ст. 30);
Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 31.12.2017)
«О кредитных историях»;
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 29.12.2017)
«О валютном регулировании и валютном контроле»;
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
«О потребительском кредите (займе)»
Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 25.11.2017)
«Об ипотеке (залоге недвижимости)»;
Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
«О кредитной кооперации»;
Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 01.05.2017) «О защите
прав потребителей»;
Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности" (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (вместе с
"Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям)...
(Зарегистрировано в Минюсте России 12 июля 2017 г. N 47384);
- Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от
06.12.2017) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой
расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера", "Методикой расчета кредитного риска по ПФИ", "Методикой
определения уровня риска по синдицированным ссудам", "Порядком расчета
норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков по сделкам, совершаемым на возвратной основе",
"Методикой расчета риска изменения стоимости кредитного требования в
30
результате ухудшения кредитного качества контрагента", "Порядком
распределения прибыли (части прибыли)") (Зарегистрировано в Минюсте
России 12.07.2017 N 47383)
- Инструкция Банка России от 31.03.2004 № 112-И (ред. от 14.11.2012)
«Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» (Зарегистрировано в Минюсте
России 05.05.2004 № 5783).
2) Внутренние банковские нормативы:
Кредитная политика банка - основной документ банка с целями и
стратегией;
Положение банка о порядке осуществления кредитования;
Регламент выдачи кредитов в банке;
Политика управления рисками в банке;
Положение об управлении кредитным риском в банке;
Положение о профилактике и противодействию мошенничеству
при осуществлении кредитования физических и юридических лиц;
Положение по работе с просроченной задолженностью в банке.
Методика оценки качества кредитного портфеля банка;
Методика формирования резерва возможных потерь в банке;
Регламент процесса принятия решения по кредитным анкетам.
Ряд документов и материалов, регламентирующих процессы и методы
управления кредитными рисками в банках основывается на мероприятиях,
направленных на проведение проверок в системе управления банковским
риском в кредитных организациях и определен организационной структурой
банка. Этот ряд документов включает:
1) Основные положения по главному банку (положение о выдаче
отдельного вида кредита, положение о кредитных комитетах банка,
положение о функциональных распределениях обязанностей и
ответственности по каждому этапу кредитования);
2) Документы коллективных органов банка, обосновывающие процесс
31
осуществления банком кредитной деятельности (разрешения на выдачу
кредитов, пролонгация задолженностей, отнесение задолженностей к
сомнительным, их списание за счет резервов);
3) Утвержденные главным банком типовые формы и методические
разработки, обязательные к использованию в процессе кредитования
(типовые формы кредитного договора, методические разработки для
определения кредитоспособности различных групп заемщиков, методические
разработки кредитного мониторинга, внутренние инструкции.
Анализ нормативов кредитного риска банка проводится по следующим
показателям:
максимальные размеры риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков;
максимальные размеры крупных кредитного риска;
максимальные размеры кредитного риска на одного акционера;
максимальные размеры кредитов, займов, предоставленных
своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, которые выданы в их
пользу.
Процесс оценки качества кредитного портфеля банка осуществляется в
соответствии с основным внутренним документом, регламентирующим его -
«Методика оценки качества кредитного портфеля».
При осуществлении контроля за кредитополучателем сотрудники банка
используют информацию, которая имеется у самого банка, получена от
поставщиков кредитополучателя, из других финансовых институтов и у
самого кредитополучателя. Так как балансовые отчеты и отчеты о прибылях
и убытках не могут дать полное представление о планах руководства, для
получения полной картины состояния и планов кредитополучателя
сотрудниками отдела кредитования посещаются компании-заемщики, и идет
проверка наличия и физического состояния оборудования компании-
кредитополучателя, а также любых активов, которые выступают
обеспечением. Информация, собранная кредитными экспертами при таких