32
посещениях, в дальнейшем используется при проверке качества и точности
финансового анализа и корректировки рейтинга кредитополучателя по
кредитному риску.
При оценке качества кредитного портфеля в банках осуществляют
количественную и качественную оценку финансовых коэффициентов,
которые характеризуют различные аспекты кредитной политики банка. Их
разделяют на четыре основные группы показателей. Эти группы
представлены:
показателями доходности кредитных вложений;
показателями качества управления кредитным портфелем;
показателями достаточности резервов на покрытие возможных
убытков;
интегрированными показателями совокупного кредитного риска
банка.
Таким образом, можно сделать вывод, что, все операции по
кредитованию физических и юридических лиц должны осуществляться
банками в соответствии с Законодательством РФ. В банках должны
присутствовать все необходимые организационные и распорядительные
документы, с помощью которых руководство управляет процессами
кредитования физических и юридических лиц в банке. Нормативно-
методическое обеспечение позволяет банкам значительно повысить качество
процесса кредитования физических и юридических лиц в банке.
33
ГЛАВА II. АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
2.1. Современные тенденции управления кредитным риском в
российских коммерческих банках
Банковский менеджмент рассматривает проблемы организации и
управления банком и персоналом, обеспечивает эффективную работу банка
наиболее рациональными путями. Прежде всего, менеджмент связан с
субъектом управления – банком.
Банковский менеджмент имеет свои особенности. Они во многом
определяются тем, что банк, используя заемные ресурсы других
хозяйствующих субъектов, должен ими распорядиться так, чтобы они
приносили доход как самому банку, так и его клиентам. Направления
банковского менеджмента определяются с учетом основных задач, стоящих
пред банком и определяемых его стратегией. Для этого важно правильно
спланировать работу учреждения банка во всех областях – кредитной,
депозитной, инвестиционной.
Необходима четкая постановка аналитической работы, позволяющая
выявить спрос и предложение на банковские услуги, оценить значение
кредита в развитии экономики. Банковский менеджмент – система
управленческих воздействий, производимых соответствующими
организационными структурами, обеспечивающих непрерывность и
своевременность движения кредитных ресурсов с целью достижения
экономических приоритетов.
В условиях современной системы хозяйствовании, а также системных
кризисах, как во внешней среде, так и во внутреннем финансовом секторе
важное значение имеет система управления рисками в структуре
деятельности коммерческих банков.
Учитывая, что основная деятельность банков во многом зависит от
развития реального сектора экономики, а также совокупного
34
потребительского спроса как на товарную продукцию, так и на продукты
коммерческих банков данный вопрос приобретает особое значение, учитывая
секторальные санкции стран запада против отдельных элементов банковской
системы Российской Федерации.
Ведущую роль играет в общей системе оценки рисков коммерческих
банков – кредитные риски. Кредитная деятельность коммерческого банка
является основополагающей, от объемов и качества ее осуществления
зависит уровень чистой прибыли организации, а также перспективы
дальнейшего развития как отдельного банка в частности, так и всей системы
банковского сектора РФ в целом.
Поэтому системный мониторинг за уровнем и степенью кредитных
рисков коммерческого банка, с последующим принятием управленческих
решений в сфере нивелирования негативного влияния отдельно взятого
кредитного риска на общую деятельность банка является важнейшим
элементов в совокупной структуре деятельности отдела риск-менеджмента
любого отечественного коммерческого банка.
В современной отечественной системе мониторинга банковских рисков
используют два основных типа анализа:
1) Качественный анализ, который представляет собой комплексную
оценку источников риска, что определяются его факторами. В зависимости
от вида и основ риска банковского продукта будет формироваться и
специфика качественного анализа.
2) Количественный анализ преследует цель количественно определить
уровень кредитного риска коммерческого банка. Схематично система
количественного анализа кредитного риска, используемая в отечественных
банках, представлена на рисунке 4.
35
Рисунок 4. Система количественного анализа кредитных рисков в
коммерческом банке
16
Как можно увидеть из вышеприведенного рисунка система
количественного анализа кредитных рисков в коммерческих банках
отечественной финансовой системы представляет собой сложный и всеобще
взаимосвязанный процесс. В зависимости от уровня мониторинга или
принятия решений в отдельно взятом случае этапы системы могут меняться
местами или дублироваться некоторое число раз для более эффективного
анализа уровня и степени кредитного риска в общей структуре кредитно-
инвестиционного портфеля.
Совокупную структуру системы количественного анализа можно
разделить на четыре основные составляющие:
1) Выбор критериев оценки степени риска. Предусматривает в своей
основе превентивную комплексную систематизацию основных источников и
факторов, влияющих на уровень кредитного риска операций в структуре
совокупного кредитно-инвестиционного портфеля коммерческого банка.
2) Определение фактической степени риска. На данном этапе системы
количественного анализа кредитных рисков коммерческого банка
16
Андрианова Е.П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке /
Е.П. Андрианова // Политематический сетевой научный журнал КГАУ. — 2015. № 3.— С. 5–31.
Количественный анализ кредитного риска
выбор критериев оценки
степени риска
определение допустимого
для банка уровня отдельных
видов риска
определение фактической
степени риска
оценка возможности
увеличения или снижения
риска в дальнейшем
36
происходит выявление уровня угрозы, которую несет в своей основе данный
кредитный риск.
3) Определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска.
Производится выявление норм и граничных показателей факторов влияния
кредитных рисков на общую ситуацию развития коммерческого банка.
4) Оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.
На данном этапе производится системное планирование и прогнозирование
развития ситуации в сфере влияния того или иного кредитного риска.
Оценивается потенциал снижения или увеличения данного кредитного риска.
Система оценки степени кредитного риска в коммерческом банке,
безусловно, является ключевым элементов в общей структуре управления
кредитными рисками, однако это лишь один из этапов. Следующим этапом
данной системы является принятие решений в сфере управления рисками в
сфере кредитных продуктов финансового учреждения. Которые базируются
на основе превентивного системного анализа данного явления. Визуально
основные принципы построения системы управления кредитными рисками в
банках отечественной финансовой системы изображены на рисунке 5.
Рисунок 5. Основные принципы построения системы управления
кредитными рисками в коммерческом банке
17
17
Самойлова С.С. Пути снижения кредитных рисков и обеспечение их устойчивости в деятельности
коммерческого банка / С.С. Самойлова // Социально-экономические явления и процессы. — 2014. № 1.— С.
91–95.
Принципы построения системы управления кредитными
рисками в коммерческом банке
комплексность
единство информационно
базы
дифференцированность
координация управления
различными видами рисков
37
Как можно увидеть из вышеприведенной таблицы система управления
кредитными рисками коммерческих банков также является сложным
механизмом, в котором все структурные элементы взаимосвязаны между
собой на протяжении всего процесса.
Основные принципы построения системы управления кредитными
рисками в коммерческом банке можно разделить на четыре основные
категории:
1) Принцип комплексности. Подразумевает использование системных
комплексных подходов, методов и рычагов влияния на сложившуюся
ситуацию в сфере кредитных рисков финансового учреждения.
2) Принцип дифференцированости. Включает в свою основу систему
использования разнообразных методов, подходов и источников влияния с
целью решения проблемы в рамках всестороннего подхода.
3) Принцип единства информационной базы. Является
основополагающим фундаментом в сфере принятия решений.
Регламентирует единство внутренней – нормативной и внешней –
законодательной базы в процессе принятия управленческих решений в сфере
нивелирования влияния кредитных рисков на общее финансовое положение в
организации.
4) Принцип координации управления. Характеризуется единой
системой менеджмента в системе управления кредитными рисками во
всеобщей структуре региональных отделений и филиалов коммерческого
банка. Позволяет применять аналоговые формы влияния на нивелирование
кредитных рисков освновываясь на опыте прошлых периодов, что в
значительной мере позволяет экономить время и ресурсы банка.
Рассмотрим общую структуру управления кредитными рисками в
отечественных коммерческих банках. Для этого воспользуемся рисунком 6,
на котором она схематично изображена.
38
Рисунок 6. Структура управления кредитными рисками в
отечественных коммерческих банках
18
18
Андрианова Е.П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке /
Е.П. Андрианова // Политематический сетевой научный журнал КГАУ. — 2015. № 3.— С. 5–31.
Управление кредитным риском
Оперативное
управление
Тактическое
управление
Стратегическое
управление
Наблюдательный
совет, правление
Отдел риск-
менеджмента
Управление
кредитных операций
Утверждения
положения
«Об
управлении
кредитными
рисками»,
долгосрочное
планирование,
постановка
целей и задач
Утверждение,
пересмотр и
мониторинг
лимитов,
анализ
последствий
связанных с
кредитными
рисками
Решения
коллегиальных
органов
Консолидация
информации
Подготовка
управленч.
отчетности
Следование
внутренней
нормативной
базе
Антикризисное
управление
Разработка
методик,
регламентов
Создание
системы
лимитов
Создание
программы
антикризис.
управления
Анализ
управленч.
отчетности
Создание
системы
взаимодейст.
отделов в
сфере
управления
кредитными
рисками
39
Как можно увидеть из вышеприведенного рисунка, совокупная система
управления кредитными риском российскими коммерческими банками на
современном этапе развития являет собой сложный механизм из множества
структурных элементов и операций, которые в зависимости от уровня
управления прямо, или опосредовано, взаимодействуют между собой.
Так данную систему можно разделить на три основные составляющие:
1) Стратегическое управление. Подразумевает под собой долгосрочную
стратегию планирования системы принятия управленческих решений в сфере
управления кредитными рисками организации. Разрабатывается и
утверждается на уровне наблюдательного совета и совета правления банка.
Представляет единую документарную совокупность нормативных и
подзаконных актов в сфере управления кредитными рисками банка.
2) Тактическое управление. Представляет собой нормативную базу
деятельности банка в целом и отдельно взятых филиалов в частности с целью
обеспечения стабильного развития банка и недопущения негативного
влияния кредитных рисков на общую финансовую политику банка.
Разрабатывается отделом рискового менеджмента, для общей системы
коммерческого банка.
3) Оперативное управление. Подразумевает прямое вмешательство в
сфере управления кредитными рисками коммерческого банка с целью
оперативного нивелирования влияния риска на кредитную деятельность
банка в реальном времени. В своей деятельности пользуется основными
нормативами подзаконными актами коммерческого банка в сфере
управления кредитными рисками.
Система управления совокупностью рисков кредитно-инвестиционного
портфеля отечественного коммерческого банка в современных условиях
развития зависит от кредитной политики финансового учреждения.
К основным объектам ее анализа следует отнести:
1) лимит граничной суммы выданных кредитов;
2) концентрацию кредитов;
40
3) виды и сроки кредитов;
4) географические и отраслевые особенности заемщиков;
5) ценообразование в сфере кредитных продуктов;
6) систему оценки кредитоспособности потенциального заемщика;
7) систему оценки качества кредитов;
8) работа с проблемной задолженностью.
Обратимся к следующему этапу управления кредитными рисками
коммерческого банка системе оценки кредитных потерь (рисунок 7)
Рисунок 7. Система оценки и политики резервирования кредитных
потерь
19
19
Андрианова Е.П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке /
Е.П. Андрианова // Политематический сетевой научный журнал КГАУ. — 2015. № 3.— С. 5–31.
Система оценки и политики резервирования кредитных
потерь
анализ установленного
уровня потерь
адекватность и
достаточность фактически
созданных резервов под
возможные потери по
ссудам
качество управления в
областях кредитования
возврат кредитов и практика
взысканий кредитов
предыдущий опыт по
убыткам
качество кредитных
инструкций, методик и
процедур
изменения в национальной и
местной экономической и
конкурентной среде
анализ работы с
убыточными активами
процедур
рост кредитного портфеля
процедур
41
Как видно из рисунка 7 система оценки и политик резервирования
кредитных потерь отечественных коммерческих банков является сложным
механизмом с многочисленными взаимосвязанными элементами.
Ключевой особенностью отдельных элементов данной системы
является:
систематизация и анализ инструментов и видов кредитных
продуктов, нормативного и документального обеспечения информацией;
долгосрочное планирование и прогнозирование деятельности
кредитного отдела;
разработка программ и методик влияния на условия, виды и
размеры предоставляемых кредитных ресурсов;
установление прямого, оперативного взаимодействия между
управленческим кластером и представителями филиалов, отделений в сфере
обеспечения эффективной работы по управлению кредитными рисками.
Описываемая система обязана отличаться связанностью,
согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых
основных компонентах кредитных рисков путем выделения существенных
зависимостей и выборок.
2.2. Основные проблемы оценки и управления кредитным риском
в российских банках
Ключевой проблемой в сфере деятельности отечественного
коммерческого банка на сегодняшний день являются высокие риски в сфере
невозвращения кредитных займов. Негативные внешние факторы
(секторальные санкции стран мира в отношении банковского сектора России)
в значительной мере снизили уровень потребительского спроса на кредитные
продукты коммерческих банков со стороны юридических и физических лиц.
В то же время падение уровня реальных доходов предприятий и граждан