42
страны привели к поступательному росту системных неплатежей по своим
обязательствам в сфере кредитных займов.
Данный фактор в значительной мере оказал негативное влияние на
развитие отечественного банковского сектора, в значительной степени
увеличив кредитные риски коммерческих банков. Проанализируем риски в
сфере кредитования физических лиц РФ, для этого воспользуемся рисунком
8 на котором наглядно динамика рисков кредитования отечественными
коммерческими банками за период с 2012 по 2017 годы.
7,35
0,33
9,54
0,55
10,91
0,87
10,27
1,1
10,45
1,01
11,72
0,92
0
2
4
6
8
10
12
трлн. рублей
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Кредиты, всего Кредиты с просрочеными платежами
Рисунок 8. Динамика кредитов с просроченными платежами
относительно динамики общего объема выданных кредитов в 2012-2017 гг
20
.
Как можно увидеть из вышеприведенного рисунка начиная с 2014 года,
происходит весомое увеличение проблемных кредитов в общей структуре
кредитных проектов в сфере кредитования физических лиц. Так в 2014 году
общая сумма проблемных кредитов выросла на 220 млрд. рублей с 550 млрд.
рублей в 2013 году до 870 млрд. рублей в 2014 году. Пиковый показатель в
абсолютном выражении был зафиксирован в 2016 году 1,1 трлн. рублей.
Впоследствии данный показатель начал снижаться вследствие проведенных
20
Информация о кредитном риске по операциям с физическими лицами [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=pdko_sub. – Заглавие с экрана. – (Дата обращения:
11.01.2018)
43
операций по оптимизации кредитного портфеля коммерческими банками.
Проанализируем долю проблемных кредитов в общей структуре выданных
ссуд банками РФ (рисунок 9).
7,9
7,8
9,7
10,8
5,8
4,6
0
2
4
6
8
10
12
2012 2013 2014 2015 2016 2017
%
Рисунок 9. Доля проблемных кредитов в общей структуре выданных
ссуд коммерческими банками РФ в 2012-2017 гг
21
.
В соответствии с вышеприведенным рисунком 9 можно сделать вывод,
что за отчетный период совокупная доля проблемных кредитов в общей
структуре значительно выросла с 4,6% в 2012 году до 7,8% в 2017 году.
Однако учитывая, что период 2015-2017 гг. характеризуется динамикой к
снижению и общему оздоровлению ситуации в сфере кредитных рисков
(снижение показателя на 3 пункта с 10,8% до 7,8%) можно утверждать, что
при сохранении данной динамики данный возможно будет выйти на
показатель докризисного периода за 1-2 года.
Увеличение уровня проблемных кредитов и как следствие усиление
влияние кредитных рисков на деятельность банковского сектора ведет в
потери капитализации банками, а в некоторых случаях и заканчивается
21
Информация о кредитном риске по операциям с физическими лицами [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=pdko_sub. – Заглавие с экрана. – (Дата обращения:
11.01.2018)
44
банкротством учреждения. Проанализируем количество банков на
отечественном рынке финансовых услуг (рисунок 10) за 2012-2017 гг.
956
923
834
733
623
567
0
200
400
600
800
1000
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Рисунок 10. Динамика численности функционирующих банков в РФ в
2012-2017 гг
22
.
Как можно увидеть из данной диаграммы, за отчетный период
вследствие системного кризиса во внутренней финансовой сфере, вызванной
высоким уровнем проблемных кредитов и как следствие дефициту
внутренних банковских финансовых ресурсов, количество банков
сократилось с 956 в 2012 году до 567 в 2017 году.
Безусловно, большая часть учреждений стали объектами сделок
слияния/поглощения/укрупнения, однако существенная доля банков были
ликвидированы вследствие текущей неплатежеспособности и процедуры
банкротства. Это свидетельствует о высокой степени риска долгосрочной
деятельности банка в сфере кредитных рисков. Следовательно, острой
необходимостью на сегодняшний день является системный мониторинг
факторов, что оказывают негативное влияние на уровень кредитных рисков в
отечественной банковской сфере.
К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования
на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в
22
Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=pdko_sub. – Заглавие с экрана. – (Дата обращения:
11.01.2018)
45
России можно отнести отсутствие действенной научно-обоснованной
методологической базы и внутренних банковских методик оценки по
определению:
потребностей клиента в кредитовании;
размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов,
спонсоров и поручителей;
объема и ликвидности залога;
степени достоверности получаемой информации;
производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки
сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности
выбранной технологии и др.);
коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения
некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее
устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
финансового риска (риска неправильного определения
прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого
клиента);
риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру
условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения,
пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий
кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
качества самой кредитуемой сделки.
Также в современных условиях развития экономики, (учитывая
влияние системных финансовых санкций) страны возникает ряд негативных
факторов усложняющих процесс оценки и управления кредитными рисками,
к ним стоит отнести следующие:
1) Курсовые дисбалансы. Проседание курса национальной валюты в
значительной мере влияет на финансовую деятельность банка, а также
усиливает степень кредитных рисков. Это происходит вследствие снижения
46
платежеспособности заемщика и увеличения валютного напряжения на
кредитно-инвестиционный портфель коммерческого банка.
2) Инфляция. Ускорение темпов инфляции, как и курсовые дисбалансы
не позволяют коммерческому банку вести долгосрочную политику расчета
процентов по банковскому кредиту, а стремительные рывки инфляционных
процессов с одной стороны ведут к потере прибыли банком в долгосрочной
перспективе, а с другой стороны негативно влияют на способность заемщика
оплатить свои кредитные обязательства.
3) Конкуренция. Усиливающаяся конкуренция в банковском секторе
ведет к укрупнению организаций и постепенному усилению демпинга на
рынке кредитных ресурсов. Вследствие чего мелкие и средние банки (не
обладающие серьезными финансовыми ресурсами) вынуждены снижать
ставки, по кредитам подстраиваясь под общую динамику борьбы за клиента,
что ведет к усилению кредитных рисков (т.к. кредитный процент
устанавливается как средний по рынку, а не как расчетный с учетом всех
возможных рисков)
23
.
Данные факторы в концентрации с более мелкими сегментами
экономической системы и обуславливают усложнение в сфере оценки
кредитных рисков и управления ими в отечественном банковском секторе.
В мировой практике применяется более обширная система учета
факторов влияния на процесс формирования кредитно-инвестиционного
портфеля с целью совершенствования системы управления кредитными
рисками коммерческого банка. Основным содержанием отдельных
компонентов данной системы управления кредитными рисками должно быть:
накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования,
методического и документального обеспечения и информации;
23
Самойлова С.С. Пути снижения кредитных рисков и обеспечение их устойчивости в деятельности
коммерческого банка / С.С. Самойлова // Социально-экономические явления и процессы. — 2014. № 1.— С.
91–95.
47
планирование и организация деятельности кредитного
управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной
организации в направлении достижения минимизации рисков;
разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия
выделения средств и их использования, отраслевые и региональные
приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового,
коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других
сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной
организации;
установление постоянного целесообразного взаимодействия
между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими
службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением
рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными
службами кредитной организации друг с другом;
разработка стандартов действий работников кредитной
организации в процессе кредитования и, особенно в случаях реализации
отдельных видов рисков.
Банк должен располагать своевременной и точной информацией о
кредитных рисках, которым он подвергается в настоящий момент.
Отсутствие данных затрудняет оценку качества активов, а следовательно и
потребности в резервах на покрытие ожидаемых убытков. Дефицит резервов
на покрытие ожидаемых убытков может создать дополнительную
напряженность в неблагополучный период, когда прибыль обычно падает.
Кроме того при отсутствии своевременно полученной информации о
кредитном риске банк практически не сможет оценить, стоит ли
предоставлять ссуду тому или иному заемщику. Анализ отклонений
фактических показателей от плановых значений позволит заблаговременно
принимать необходимые меры для исправления ситуации.
48
2.3. Особенности управления и оценки кредитного риска в ПАО
«Сбербанк»
ПАО «Сбербанк» – является крупнейшим банком Российской
Федерации и Восточной Европы. На сегодняшний день Сбербанк
предоставляет широкий спектр банковских услуг, как юридическим, так и
физическим лицам. На долю Сбербанка приходится около 30% активов
российской банковской системы, около 45% совокупного депозитария банков
РФ и свыше 35% кредитного портфеля выданных кредитов физическим
лицам. По итогам 2017 года количество филиалов и отделений Сбербанка
составило 14825 структурных единиц. Дочерние представительства
Сбербанка функционируют в Казахстане, Белоруссии, Чехии, Германии,
Китае и Индии
24
.
Дочерние представительства Сбербанка функционируют в Казахстане,
Белоруссии, Чехии, Германии, Китае и Индии.
Учитывая данные факторы необходимо отметить важность
деятельности данного банка для всей экономической системы государства. С
учетом высокой концентрации финансовых ресурсов государственных
компаний, юридических и физических лиц в ПАО «Сбербанк» возрастает
ответственность за ведение эффективной кредитно-инвестиционной
деятельности банка, а также увеличивается напряжение в сфере оценки
потенциальных кредитных рисков и управлении ними.
Проанализируем уровень проблемных кредитов ПАО «Сбербанк
России» в совокупной структуре кредитных ссуд предоставленных на
финансовом рынке Российской Федерации. Для этого воспользуемся
нижеприведенным рисунком, на котором схематически изображена доля
24
Годовой отчет ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/stockholders/2017/Godovoy_otcet_Banka.pdf. –
Заглавие с экрана. – (Дата обращения: 11.01.2018)
49
проблемных кредитов в общей структуре выданных ссуд Сбербанком в 2014-
2017 гг.
6,1
6,1
7,5
6
5
5,5
6
6,5
7
7,5
8
2014 2015 2016 2017 (3 кв)
%
Рисунок 11. Доля проблемных кредитов в общей структуре выданных
ссуд Сбербанком в 2014-2017 гг
25
.
Как можно увидеть из вышеприведенной диаграммы за отчетный
период доля проблемных кредитов в общей структуре предоставленных ссуд
фактически не изменилась. Так в 2014 году доля составляла 6% 512 млрд.
рублей проблемных кредитов от общего числа в 8,5 трлн. рублей
предоставленных кредитов. А в 2017 году данный показатель составлял 6,1%
591 млрд. рублей проблемной задолженности против 9,67 трлн. рублей
предоставленных ссуд.
Не взирая на колоссальные объемы и долевое участие в совокупном
банковском секторе Российской Федерации ПАО «Сбербанк России»
демонстрирует позитивную динамику деятельности, а в сфере проблемной
задолженности по кредитно-инвестиционному портфелю его показатели
25
Консолидированная финансовая отчетность [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/Word_9m2017_Rus151117.pdf. – Заглавие с экрана. –
(Дата обращения: 11.01.2017)
50
ниже средних показателей по отрасли. Данный эффект в условиях
негативного влияния сегментарных санкций стран Запада был достигнут во
многом благодаря эффективной политике в сфере управления кредитными
рисками.
Сбербанк осуществляет постоянный контроль процессов взыскания
проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При выявлении триггеров
снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля в
отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах осуществляется
оптимизация процесса взыскания и кредитования.
Процессы взыскания просроченной и проблемной задолженности в
Сбербанке построены по принципу максимальной автоматизации и
стандартизации, что обеспечивает исключение человеческого фактора на
различных уровнях работы с проблемной задолженностью и позволяет
применять единый подход к процессу взыскания.
В процессе урегулирования проблемной задолженности Сбербанком
используется набор инструментов, соответствующих мировым практикам:
дистанционные коммуникации, выезды, реструктуризация задолженности,
работа с коллекторскими агентствами, судебное и исполнительное
производство и др. Применение того или иного инструмента определяется
гибкой стратегией в зависимости от уровня риска по клиенту и кредиту.
В Сбербанке проводятся регулярные исследования текущего процесса
взыскания на предмет соответствия рыночным тенденциям и лучшим
международным практикам. По итогам анализа вносятся необходимые
изменения в процесс в целях повышения уровня сбора обесцененной
задолженности, оптимизации процедур взыскания и повышения уровня
клиентского обслуживания.
В 2016 году в Сбербанке с целью оптимизации и повышения
эффективности работы с проблемной задолженностью осуществлен переход
на новую целевую автоматизированную систему по взысканию проблемной
задолженности, повышен уровень автоматизации процесса. Также активно
51
развиваются новые технологии взаимодействия с клиентами в целях
урегулирования проблемной задолженности.
На 31 декабря 2016 года объем реструктурированных ссуд Сбербанка
составляет 1 209 млрд. рублей, их доля в активах баланса – 4,8 % (на 31
декабря 2015 года – 1 231 млрд. рублей и 4,5 %).
В 2016 году было реализовано несколько проектов по оптимизации
процесса принятия решений с целью сокращения сроков. Также был запущен
проект по активному управлению кредитным портфелем корпоративных
клиентов, в рамках которого Сбербанк переходит от пассивного управления
кредитным риском к активному. Активное управление предполагает
хеджирование, покупку-продажу кредитного риска и управление входящим
потоком с учетом целевых портфельных метрик, что позволит
оптимизировать структуру и показатели портфеля
26
.
Действующая в Сбербанке России полнофункциональная система
мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка
России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета по
банковскому надзору, а также на опыте ведущих зарубежных и российских
финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу банка в условиях
существенных изменений на финансовых рынках.
Из положения ПАО Сбербанк «Об организации управления кредитным
риском» известно, что управление риском кредитного портфеля ПАО
Сбербанк основывается на следующих принципах:
комплексный характер оценки;
системность экономических показателей кредитоспособности
потенциального заемщика, которые определяют уровень риска;
принцип динамизма анализа критериев риска;
оценка риска кредитного портфеля Банка должна быть
объективной, конкретной и точной.
26
Консолидированная финансовая отчетность [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/Word_9m2017_Rus151117.pdf. – Заглавие с экрана. –
(Дата обращения: 11.01.2017)