52
Основываясь на указанных принципах, должна достигаться основная
цель управления кредитным риском – повышение качества кредитного
портфеля ПАО Сбербанк путем минимизации его риска.
Цели управления кредитными рисками Сбербанка достигается при
помощи системного подхода, который подразумевает решение ряда задач:
получение оперативных и объективных сведений о состоянии и
размере кредитного риска;
качественная и количественная оценка (измерение) кредитного
риска;
установление взаимосвязей между отдельными видами рисков;
создание системы управления кредитным риском на стадии
возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и
адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения
кредитным риском критически значительных для Сбербанка размеров.
Управление кредитным риском ПАО «Сбербанк» России состоит из
следующих этапов: оценка кредитного риска; мониторинг кредитного риска;
регулирование кредитного риска.
Важнейшим вопросом для ПАО «Сбербанк» России является оценка и
регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из
основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью
Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем –
обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.
дающая убедительные результаты на практике. В ПАО «Сбербанк» России
разработана и внедрена информационная система для сбора и анализа
информации о состоянии кредитного риска
27
.
Информационная система о состоянии кредитного риска является
частью информационной банковской системы «Мониторинг банковских
27
Стратегия управления рисками и капиталом Группы ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. – Режим
доступа:
https://www.sberbank.com%2Fcommon%2Fimg%2Fuploaded%2Ffiles%2Fpdf%2Fnormative_docs%2FRisk-and-
capital-strategy_final_rus.pdf&usg=AOvVaw14JbDoKO_Y5hAaHJScgIDj. – Заглавие с экрана. – (Дата
обращения: 11.01.2017)
53
рисков», на основании которой осуществляется оценка, управление и
мониторинг банковских рисков, присущих деятельности Банка, на
консолидированной основе.
Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля
является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или
минимизации, связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии
управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений
таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все
возможности развития ПАО «Сбербанк» и одновременно удерживать риски
на приемлемом и управляемом уровне.
Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по
управлению кредитным риском осуществляется в рамках системы
внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются
Совет директоров банка, Правление банка, Служба внутреннего контроля,
Организационно-контрольный Отдел, а также руководители всех
структурных подразделений банка, решения которых влияют на уровень
кредитного риска.
Контроль за кредитным риском как инструмент управления
банковскими рисками, базируется на следующих принципах из числа
принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего
контроля, охват контрольными процедурами всех организационных структур
и подразделений банка, многоуровневость характера внутреннего контроля.
В условиях роста кредитных рисков в экономике была принята
кредитная политика ПАО «Сбербанк России», определяющая перечень
дополнительных мер, предпринимаемых Банком для эффективного
управления кредитным риском в текущих ситуациях.
Согласно данной политике существует три основных причины
кредитного риска:
1) Рост налоговой нагрузки на бизнес. В рамках усиления налогового
давления на бизнес многие малы и средние предприятия приостанавливают
54
свою деятельность или уходят в тень. В сложившейся ситуации
экономически выгодным было бы создание особенных условий
предоставления кредита для малых фирм и индивидуальных
предпринимателей, который бы сочетал интересы как кредитора так и
заемщиков.
2) Ужесточение требований Центробанка. Вследствие значительного
прироста кредитных операций физическим лицам и усиления риска
схлопывания нового финансового пузыря правительство приняло решение
искусственно ограничить выдачу новых средств субъектам не имеющих
существенных гарантий и поручительств.
3) Турбулентность экономики РФ. В условиях нестабильного
экономического развития, бессистемная выдача кредитов до востребования
малому бизнесу и населению может привести к системности неплатежей и
как следствие стать предпосылкой новому финансовому кризису.
Таким образом, были проанализированы особенности оценки и
управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк России». Ключевой
задачей банка в данном вопросе является процедура снижении уровня
кредитного риска, для этого первоочередной задачей является
совершенствование системы управления кредитными рисками банка. Поиск
новых путей и методов развития методики оценки и управления кредитным
риском.
55
ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ И
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКОВ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
3.1. Внедрение в коммерческих банках новых технологий в области
измерения и минимизации кредитного риска
В условиях быстрых трансформаций в экономическом секторе
государства, существует острая необходимость в мгновенной перестройке
финансовых процессов субъектов экономической деятельности под
современные реалии. Не является исключение в данном вопросе и
финансово-кредитная деятельность коммерческих банков Российской
Федерации.
На сегодняшний день существует острая необходимость
совершенствования системы управления кредитно-инвестиционным
портфелем коммерческих банков. В данном вопросе необходимо
базироваться на успешном опыте прошлых поколений, а также опыте в сфере
банковской деятельности ведущих стран Западного мира, которые имеют
более длительный опыт управления операциями коммерческих банков в
рыночной среде.
В рамках темы данной работы рассмотрим сущностные характеристики
и необходимость внедрения инновационных технологий в сфере оценки,
управления и минимизации кредитных рисков коммерческими банками.
Так на сегодняшний день распространенной в финансово-кредитной
среде ведущих стран мира является методика оценки кредитных риском
коммерческих банков шокового тестирования – Stress Testing. К сожалению в
современной практике данная методика применяется ситуационно и не носит
системного характера.
Данная методика позволяет на ранних стадиях вявить и устранить
негативные факторы влияния, что оказывают давление на операции в сфере
кредитно-инвестиционной деятельности. Методика предусматривает в своей
основе использование архивных данных прошлых периодов относительно
56
экономической ситуации и ее взаимосвязи с уровнем кредитных рисков
коммерческих банков. На основании данных показателей выстраивается
модель экстраполяции в сфере прогнозирования будущих кредитных рисков.
Предполагается цикличность развития экономического и финансового
сектора государства, с периодической повторяемостью определенных
закономерностей. Тестирование в рамках данной модели необходимо
производить с регулярной периодичностью (раз в месяц или даже неделю) с
целью построения аналитического развития ситуации в сфере кредитных
рисков коммерческого банка и их последующего влияния на финансовые
результаты учреждения.
Еще одной моделью, которая является системной в рамках анализа
кредитных рисков коммерческих банков, ведущих стран мира является
методика RiskMetrics
28
. Данная методика основана на комплексной оценке
объемов финансовых ресурсов, которые подвергается риску.
RiskMetrics – это модель, при которой стоимость, подвергающаяся
риску, представляет в своей сущности оценку потенциального убытка по
финансовым инструментам или кредитно-инвестиционному портфелю
Данная методика представляет собой функцию четырех переменных, к
которым относятся:
текущая стоимость финансового актива;
временной отрезок на протяжении, которого финансовый актив
будет подвержен риску;
интервалом вероятностных ожиданий, зависящими от частоты
наступления;
среднеквадратичное отклонение выраженное в оценке
изменчивости дохода.
28
Швец С.К. Интегральные метрики оценки рисков финансовой компании / С.К. Швец // Известия
Санкт-Петербургского государственного экономического университета. — 2015. № 1.— С. 72–77.
57
Методика выступает в роли качественного и количественного
индикатора, на основании результатов которого формируется система
управления и устранения рисков коммерческого банка.
Современные программы по мониторингу, выявлению
прогнозированию и управлению кредитными рисками моделируют
потенциальные кризисные ситуации с целью отображения множественных
вариантов развития процессов в сфере кредитных рисков коммерческих
банков. Данные программы также играют роль автоматизированных
администраторов с целью нивелирования негативных факторов в сфере
управления кредитно-инвестиционным портфелем для предотвращения
данных факторов на ранних стадиях формирования. Также в их структуре
заложены функции присущие бухгалтерским и другим финансовым
аналитическим автоматизированным программам.
Фундаментальной основной, в сфере нивелирования и управления
кредитными рисками коммерческих банков является точная и своевременная
аналитическая информация качественных и количественных показателей
комплексной оценки уровня кредитного риска. На основе данных
результатов в последствии и строится современная модель стратегического
управления в сфере риск-менеджмента кредитно-инвестиционного портфеля
банка.
Информация, используемая в данных программах, а также частично
являющаяся результатами использования данных методик должна
формироваться на основе:
финансовой отчетности
отчетности контроля по кредитным рискам;
отчетности по внешним кредитным рискам
отчетности финансовым результатам деятельности;
аналитике внешней экономической ситуации;
отчетности по уровню прибыльности продуктов кредитно-
инвестиционного портфеля коммерческого банка.
58
Как уже было сказано выше, к сожалению, данные методики не
используются отечественными коммерческими банками на постоянной
основе и носят ситуативный характер, в тех случаях, когда повлиять на
ситуацию с помощью данных моделей уже нельзя. Безусловно данное
упущение необходимо исправлять в рамках нормативно-законодательных
условий внутреннего мониторинга за деятельностью коммерческих банков.
Основными проблемами в сфере сложности внедрения данных моделей
и их использования коммерческими банками Российской Федерации в
штатно режиме являются:
отсутствие специалистов в данных сферах;
отсутствие действенных центров подготовки и переквалификации
специалистов в данной сфере оценки и управления кредитными рисками
коммерческих банков;
не желание коммерческих банков финансировать
дополнительную мониторинговую группу ограничиваясь в лучшем случае
службой внутреннего аудита.
В современных условиях фундаментом для нивелирования влияния
кредитных рисков на основную деятельность коммерческого банка является
систематизированное повышение качества мониторинга в сфере управления
банковскими рисками. Однако данный процесс является трудоемким и
затратным в рамках чего не все банки могут позволить себе финансирование
подобных служб, вследствие чего крупные банки завоевывают
дополнительные преимущества на рынке финансовых услуг а мелкие банки
вынуждены действовать в условиях более высокой рисковой деятельности,
что негативно сказывается как на финансовом рынке в целом, так и на
деятельности отдельно взятого банка в частности.
Существенным фактором в процессе оценки и управления рисками
кредитно-инвестиционного портфеля
29
также является такое понятие как –
29
Масан О.Б. Процесс управления розничным кредитным портфелем коммерческого банка / О.Б.
Масан // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». — 2014. № 1.— С. 214–219.
59
определенность. Невозможно влиять или устранить кредитный риск по
определенным операциям, не осознавая аналитического состава данного
фактора негативного влияния.
Также следует отметить ряд внешних факторов, что могут повлиять на
эффективное использование моделей оценки уровня кредитных рисков,
зарубежных банков. К ним следует отнести:
финансовая политика Центробанка не соответствует
современным вызовам в сфере экономического развития экономик в целом и
отдельных ее отраслей в частности;
отсутствует четкий план развития экономики государства в
среднесрочной перспективе;
жесткая налоговая политика, которая нивелирует стимулы
развития экономической деятельности в России;
перегиб экономических интересов в сторону крупных
предприятий, вследствие чего исчезает малый и средний бизнес;
экономические процессы в государстве направлены на борьбу со
следствием, а не с причинами негативных финансовых явлений.
Модель развития нынешней экономики в полной мере дублирует
модель развития сырьевой экономики СССР. Перспективность данной
модели рыночного развития государства прекрасно видна в условиях
кризисных явлений. Финансовый кризис 2009 года и энергетический кризис
2014 года в значительной мере проявили слабости отечественной финансовой
системы и трансформировались в ряд негативных последствий:
падение курса национальной валюты;
системный кризис неплатежей по кредитам и как следствие
реальное банкротство ряда банков;
снижение уровня деловой активности.
Следовательно, стоит понимать, что внедрение иностранных методик
оценки и управления кредитными рисками в российских коммерческих
банках будет сопряжено не только с внутренними трудностями, но и с
60
внешними особенностями регулирования и развития экономического сектора
государства.
Безусловно, внедрение данных программ необходимо осуществлять в
рамках их оптимизации под современные реалии развития отечественного
банковского сектора в частности и реального сектора экономики в целом.
Следовательно, для внедрения данных программ предварительно
отечественным коммерческим банках необходимо будет учесть следующие
факторы:
уровень инфляции и причины вызывающие ее;
изменение учетной ставки Центробанка;
доходность государственных облигаций.
Также необходимым является обеспечение эффективной деятельности
службы внутреннего аудита и совокупного штата финансовых аналитиков в
рамках мониторинга и оценки потенциальных кредитных рисков банка.
При этом рассматривая вопрос внедрения новых информационных
систем и технологий в сфере оценки и управления кредитными рисками
отечественных коммерческих банков, не стоит забывать о существующем
успешном отечественном опыте оценки данных показателей.
На сегодняшний день наиболее успешными автоматизированными
методиками оценки и управления кредитными рисками является
программное решение компании «Franklin&Grant». Данное обеспечение
базируется не только на успешном опыте иностранных резидентов, но и на
отечественных особенностях ведения бизнеса субъектами хозяйствования и
особенностях изменений в национальной экономике.
К одному из таких факторов следует отнести высокую конкуренцию
среди финансово-кредитных учреждений на отечественном рынке
банковских продуктов. Банки в борьбе за потоки клиентов осуществляют
демпинг процентных ставок по кредитам, тем самым повышая риск
операции. Наряду с этим присутствует практика либерализации процесса
61
выдачи кредита. Когда от заемщика не требуют поручительства при
осуществлении операции небольших займов.
Это в значительной степени ухудшает совокупный кредитно-
инвестиционный портфель коммерческих банков и ведет к повышению
рисков в сфере кредитных операций.
В тоже время в секторе банковских услуг Западной Европы и США
борьба за клиента и либерализация выдачи кредитных продуктов происходит
за счет внедрения инновационных проектов в структуру банковского сектора.
С одной стороны происходит автоматизация оценки кредитоспособности
заемщика (любые виды кредитов можно оформить через мировую паутину),
что в свою очередь, благодаря полному спектру требуемой информации
позволяет в кратчайшие сроки принять решении о выдаче кредита его
размеров и условий для каждого отдельно взятого контрагента.
Целью системы является оптимизация деятельности коммерческого
банка на рынке кредитования юридических лиц, которая выражается в
достижении устраивающей банк доходности при контролируемом уровне
рисков. Такая оптимизация реализуется за счет внедрения
автоматизированной системы, позволяющей производить объективную и
максимально точную оценку кредитоспособности конкретного предприятия
заемщика и учитывать динамику риска и доходности кредитного портфеля
банка, определяемую каждым новым заемщиком.
Учитывая особенности кредитных продуктов банка как по составу
клиентов, так и по региональной принадлежности, разрабатывается
автоматизированная система оценки кредитоспособности юридических лиц,
которая позволит увеличить доходы банка за счет кредитования как можно
большего числа предприятий при минимизации кредитного риска.
В системе используется обширная библиотека математических моделей
оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
На основании объективных численных оценок финансового состояния
заемщика система позволяет: