45
могут повлечь за собой непогашение ссуд, то есть осуществить анализ
кредитоспособности заемщика.
В процессе анализа кредитоспособности заемщика выясняются:
дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала.
3 этап - Кредитный договор.
В случае принятия положительного решения по выдаче кредита
наступает третий этап кредитного процесса - структурирование ссуды, то
есть клиенту предлагают заключить кредитный договор и начинают
разработку его условий.
Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре,
Гражданский кодекс Российской Федерации формулирует следующим
образом: по кредитному договору банк-кредитор обязуется предоставить
денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных
договором, а заемщик обязуется их возвратить.
Кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:
- предмет договора.
- права и обязанности сторон.
- платежи и расчеты по договору.
- ответственность сторон.
- дополнительные условия.
- срок действия договора.
- юридические адреса сторон.
4 этап - Кредитный мониторинг.
После предоставления кредита начинается завершающий этап
кредитного процесса - кредитный мониторинг, то есть контроль со стороны
банка за выполнением условий кредитного договора. В рамках кредитного
мониторинга постоянно отслеживается целевое использование кредита,
полнотой своевременность поэтапного его погашения и уплаты процентов за
использование, финансовое состояние самого заемщика и его гаранта или
поручителя, состояние залога.
46
Цель кредитного мониторинга - своевременное выявление проблемных
кредитов (с большой вероятностью непогашения) и принятие банком всех
возможных мер по их возврату.
Таким образом, осуществляя процесс кредитования, придерживаясь
данных этапов и выполняя все инструкции, можно достигнуть наилучшего
результата, который приведет к снижению риска не возврата ссуд и главной
цели банка - максимизации прибыли.
В банке предоставление кредитов на погашение имеющейся
задолженности по другим кредитам не допускается.
Для того, чтобы банк принял решение о выдаче кредита, необходимо
предоставить в данное кредитное учреждение кредитную заявку и пакет
сопроводительных документов.
После знакомства с потенциальным заемщиком, изучения сферы его
деятельности и проверки всех необходимых документов, принимается
решение о выдаче кредита, и, если оно положительное, комплектуется
кредитное досье заемщика.
На сегодняшний день ПАО КБ «Центр-Инвест» осуществляет
следующие виды кредитования юридических лиц:
- краткосрочное коммерческое кредитование;
- овердрафтное кредитование;
- вексельное кредитование;
- кредитование экспортно-импортных операций;
- банковские гарантии.
Краткосрочное коммерческое кредитование представляет собой,
кредиты предоставляемые в рублях и иностранной валюте сроком до 1,5 лет
предприятиям и индивидуальным предпринимателям, находящимся на
расчетно-кассовом обслуживании в банке.
Банк предлагает широкий ассортимент кредитных продуктов для
финансирования текущей деятельности, в том числе:
- на пополнение оборотных средств, в т.ч.:
47
- финансирование производственной деятельности предприятия;
- контрактное финансирование, включая затраты по экспортным и
импортным контрактам и сопутствующие операции;
- погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов,
пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты, государственные
внебюджетные фонды всех уровней;
- расходы по арендным платежам и текущему ремонту;
- уплата заработной платы работникам и отчислений с ФОТ;
- расходы на рекламу;
- расходы на выплату вознаграждений, премий;
на осуществление финансовой деятельности, в т.ч.:
- портфельные вложения в ценные бумаги;
- выкуп собственных акций заемщика;
- выплаты дивидендов;
- погашение текущей задолженности по кредитам других банков,
займам.
- на пополнение внеоборотных активов, в. т.ч.:
- приобретение движимого и недвижимого имущества;
- расходы по капитальному ремонту и техническому перевооружению
(модернизация).
Также предоставляются краткосрочные кредиты на цели расширения и
консолидации бизнеса заемщика. Предоставление краткосрочных кредитов
может осуществляться с использованием любого из кредитных
инструментов:
- стандартный кредит;
- невозобновляемая кредитная линия;
- возобновляемая кредитная линия;
- рамочная кредитная линия.
48
В качестве обеспечения по кредитам банк готов принять: объекты
недвижимости; транспортные средства; товары в обороте; оборудование;
ценные бумаги; поручительства третьих лиц; другое имущество.
Кредитные ресурсы выдаются после предоставления залогового
обеспечения. Оценочная стоимость обеспечения устанавливается на
основании заключения независимых оценщиков или специалистов банка.
Залоговая стоимость обеспечения, рассчитанная с учетом поправочного
коэффициента, должна покрывать сумму основного долга по кредиту и
процентам, начисленным за период не менее 3-х месяцев. Поправочный
коэффициент устанавливается в зависимости от ликвидности имущества,
предлагаемого в залог, в размере от 0,5 до 0,75. При кредитовании
первоклассных заемщиков, участвующих в государственных или
муниципальных программах субсидирования процентных ставок, банк может
применять поправочный коэффициент в размере до 0,95.
Залоговое имущество подлежит страхованию, договоры залога
недвижимости, спецтехники, автотранспорта - государственной регистрации.
Банком может быть рассмотрена возможность предоставления
частично обеспеченных и необеспеченных кредитов заемщикам, имеющим
устойчивое финансовое состояние и положительную кредитную историю в
течение 3-х лет.
Кредитование - это основной вид деятельности любого коммерческого
банка. Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе
банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей
банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность
и рентабельность банка, и само его существование. Кредитный портфель
банка служит главным источником его доходов и одновременно - главным
источником риска при размещении активов.
От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени
зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты.
Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав
49
портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в
определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных
ссуд, требующих вмешательства со стороны банка. В активах, приносящих
прямой процентный доход, наибольшую долю составляют, как правило,
кредиты.
Проведем анализ доли выданных кредитов в общем объеме активов
банка в динамике за три года (2017-2019гг.) (таблица 2).
Таблица 2
Анализ структуры кредитов банка по категориям заемщиков в
общем объеме активов за 2017-2019 г.г.
Показатели
2017г.
Уд.в
ес, в
%
2018г.
Уд.ве
с, в
%
2019г.
Уд.в
ес, в
%
1
2
3
4
5
6
7
Кредиты всего, в
т.ч.
757378
71,0
1535921
97,1
2149305
94,5
Юридическим
лицам
607167,98
56,9
1429551,52
90,4
2019583,9
88,7
Физическим
лицам
150210,02
14,1
106369,48
6,7
130999,1
5,7
Общая сумма
Активов
1066042
100
1581174
100
2274711
100
Доля кредитов в общей сумме активов за 2017 год составила 71,0%, в
2019г. - 94,5%, т.е. увеличилась на 23,5% за три анализируемых года. Столь
значительный рост произошел за счет увеличения доли кредитов, выданных
юридическим лицам, удельный вес которых в 2017 году составил 56,9%, в
общей сумме активов; в 2018 году – 90,4% и в 2019 – 88,7%.
И наоборот, доля кредитов, выданных физическим лицам на
протяжении всего анализируемого периода стремительно идет на спад: в
2017 году – 14,1%; в 2018г. – 6,7%; в 2019г. – 5,7%.
Такое резкое уменьшение происходит по причине стремительного
развития и роста числа малого и среднего предпринимательства в России и в
частности в регионе.
50
Более наглядно результаты проведенного анализа мы можем видеть на
рисунке 7.
Рисунок 7 - Динамика кредитных вложений банка в общей сумме
активов за 2017-2019 гг.
К числу задач анализа доходов банка можно отнести, прежде всего,
определение и оценку структуры и объема доходов; изучение в динамике
доходных составляющих; установление факторов, которые влияют на общую
величину доходов, а также выявление направлений деятельности и видов
операций, приносящих наибольший доход.
Итак, вычислив долю кредитов в общем объеме активов банка, можно
однозначно сказать, что кредитование является самой доходной операцией,
проводимой ПАО КБ «Центр-Инвест».
Анализ структуры кредитных вложений по категориям заемщиков
важен в том отношении, что для снижения рисков кредитный портфель
необходимо дифференцировать как по отраслевой принадлежности
заемщиков, так и по форме собственности.
0,00
500000,00
1000000,00
1500000,00
2000000,00
2500000,00
2017
2018
2019
Активы
Выданные кредиты всего
Юридическим лицам
Физическим лицам
51
На следующем этапе анализа определим долю кредитов, выданных
банком юридическим и физическим лицам в общей сумме кредитных
вложений банка (таблица 3).
Таблица 3
Структура кредитного портфеля банка по категориям заемщиков
за 2017-2019 г.г.
Показатели
2017г.
Уд.вес
, в %
2018г.
Уд.вес
, в %
2019г.
Уд.в
ес, в
%
Юридическим
лицам
607167,98
80,2
1429551,52
93,1
2019583,92
93,9
Физическим
лицам
150210,02
19,8
106369,48
6,9
130999,08
6,1
Итого
757378
100
1535921
100
2149305
100
В данной таблице представлена структура кредитов, выданных
физическим и юридическим лицам в динамике за три года (2017-2019гг.).
Исследуя ее, можно отметить, что большая часть кредитов выдается
отделением юридическим лицам.
Так, в 2019г. сумма выданных кредитов юридическим лицам от общей
суммы кредитов составила 93,9% или 2 018 583,92 тыс.руб. , что на 58 903,4
тыс.руб. больше чем в предыдущем году – 1 429 551,52 или 93,1%, а в 2019
году и того ниже – 80,2% или 607 167,98 тыс.руб. Что же касается кредитов,
выданных физическим лицам, то в динамике наблюдается значительное
уменьшение показателей.
В 2017 эта цифра составила 19,8% или 150 210,02 тыс.руб.в общей
сумме выданных кредитов. Но уже в 2018г., несмотря на значительное
увеличение самой суммы выданных кредитов, показатель уменьшился на
43 840,54 тыс.руб. и составил 6,9% или 106 369,48 тыс.руб.
Рассмотрим более подробнее вышеуказанные данные на рисунке 8.
52
Рисунок 8 - Изменение клиентской структуры кредитного
портфеля
Далее проведем анализ кредитов, предоставленных юридическим
лицам ПАО КБ «Центр-Инвест» по формам собственности (Приложение 1).
Наибольший удельный вес в общей сумме ссудной задолженности
занимают кредиты, предоставленные обществам с ограниченной
ответственностью (ООО) и акционерным обществам (АО).
За исследуемый период их доля в общем объеме выданных кредитов
увеличилась на 1,00%, составив на начало анализируемого периода 77,0%
или 585 759,62 тыс.руб., на конец- 78,0% или 1 670 512,33 тыс.руб. Темп
роста в 2018 году по сравнению с 2017г составил 214,0% (663 951,54
тыс.руб.), а в 2019г. по сравнению с аналогичным периодом предыдущего
года 134,0% (420 810,17 тыс.руб.).
Сумма кредитов, выданных государственным предприятиям в к концу
анализируемого периода, увеличилась на 85 554,57 тыс.руб. темп роста
составил 139,0%, несмотря на снижение удельного веса на 2,0%.
Муниципальным предприятиям в 2017 году был выдан кредит в
размере 1 563,9 тыс.руб., сумма которого уже к 2018г. увеличилась на
2 733,26 тыс.руб., а в 2019г. на 3 514,98 тыс.руб.Муниципальным
образованиям и коммерческим банкам в отчетном году кредитов не
выдавалось.
Произошло заметное увеличение ссудной задолженности прочих
организаций и предприятий на 32 743,03 тыс.руб. к 2018 году и на 83 513
Юр.л
ица
80%
Физ.л
ица
20%
2017
Юр.л
ица
93%
Физ.
лица
7%
2018
Юр.л
ица
94%
Физ.
лица
6%
2019
53
тыс.руб. в 2019. Удельный вес этого показателя увеличился на 2%, а темп
роста составил 203,0%. Общая сумма всех предоставленных юридическим
лицам кредитов по формам собственности за анализируемый период выросла
на 1 391 927 тыс.руб.; прирост составил 283,8%.
Данные анализируемой таблицы наглядно показаны на рисунке 9.
Важным этапом анализа кредитного портфеля банка является анализ
кредитов по отраслевой направленности (таблица 4).
Рисунок 9 - Структура кредитов, предоставленных юридическим
лицам по формам собственности в 2017-2019гг.
Анализ кредитов, предоставленных юридическим лицам ПАО КБ
«Центр-Инвест» ДО в г. Аксай за 2017-2019гг. по отраслям экономики,
показал, что диапазон кредитуемых отделением отраслей расширяется.
Таблица 4
Анализ выданных кредитов по отраслям экономики за 2017-
2019гг.
Отрасли
2017
2018
2019
Тыс.руб.
Уд.вес
Тыс.руб.
Уд.вес
Тыс.руб.
Уд.вес
1
2
3
4
5
6
7
Промышленно
сть
178385,95
23,56
555523,64
36,17
308299,42
14,3
Строительство
1760,78
0,24
51177,94
3,34
93659,09
10,41
Торговля
371401,3
44,04
626154,53
40,77
614658,80
28,6
Транспорт
110929,59
14,65
213717,92
13,92
210740,16
9,81
Сельскохозяйс
твенная
21979,48
2,91
65759,36
4,29
164716,45
7,67
Сфера услуг
7103,86
0,94
8577,31
0,56
24828,58
1,16
Прочие
отрасли
110929,59
14,65
213747,92
13,92
304402,45
14,17
Итого:
757378
100
1535921
100
2149305
100
Гос.п
/п
16%
ООО
и АО
78%
Муни
ц.п/п
0%
Орга
ны
субъе
ктов
РФ
0%
Проч
ие
6%
2017
Гос.п
/п
13%
ООО
и АО
82%
Мун
иц.п/
п
0%
Проч
ие
5%
2018
Гос.п
/п
14%
ООО
и АО
78%
Мун
иц.п/
п
0%
Проч
ие
8%
2019
54
Основная масса ссудной задолженности приходиться на реальный
сектор экономики – транспорт, промышленность, оптовую и розничную
торговлю и др.
Наибольший удельный вес в кредитовании юридических лиц занимают
такие отрасли, как промышленность и торговля: в 2017г. – 23,56% и 44,04%;
в 2018г. – 36,17% и 40,77%, в 2019г. 14,3% и 28,6% , что при увеличении
общей суммы выданных кредитов в 2019 году говорит об увеличении
удельного веса в других отраслях. В 2018г. предприятиям промышленности
было выдано кредитов на сумму 178385,95тыс.руб. (из них краткосрочные
кредиты составляли 90 563,95 тыс.руб., а долгосрочные – 87 822,0 тыс.руб.).
Предприятиям торговой отрасли было выдано в 2017г. 221191,29
тыс.руб., то есть на 298593,56 тыс.руб. меньше, чем в 2018г, и на 173612,92
больше чем в 2019г.
Кредитование такой отрасли, как транспорт, также имеет тенденцию к
росту: в 2017г. было выдано 110929,59 тыс.руб., в том числе 32717,59
тыс.руб. сроком до одного года и 78212 тыс.руб. на долгосрочный период; в
2018г.- 213717,92 тыс.руб. Но удельный вес кредитования данной отрасли в
общем объеме выданных кредитов сократился на 4,84%.
Строительные организации в 2018г. получили кредит в размере
51177,94 тыс.руб., что на 49417,16 тыс.руб. меньше по сравнению с
предыдущим годом. А уже в 2019 году эта цифра составила 93
659,09тыс.руб., что на 42 481,15 тыс.руб. больше чем в предыдущем году,
учитывая также столь значительное увеличение удельного веса 3,34 в 2018г-
10,41 в 2019г.
За анализируемый период предприятиям сферы услуг были выданы
ПАО КБ «Центр-Инвест» ДО г. Аксай краткосрочные кредиты: в 2017г.- на
сумму 7103,86 тыс.руб. в 2018г.- 8577,31 тыс.руб. и 24828,58 в 2019 году.
В 2017г. предприятиям отрасли сельского хозяйства был выдан кредит
сроком до одного года на сумму 21979,48 тыс.руб., в 2018г. ими было