35
ГЛАВА 2. ПРИМЕНЕНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЕ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ НА ПРИМЕРЕ
ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ»
2.1 Краткая характеристика ПАО КБ «Центр-Инвест»
Банк «Центр-инвест»— крупнейший региональный банк Юга России.
Миссия банка «Центр-инвест»— предоставление максимально широкого
спектра услуг для населения и предпринимателей Юга России в соответствии
с международными стандартами современных банковских технологий.
Акционеры банка: Европейский Банк Реконструкции и Развития
(19,74%), Немецкая корпорация инвестиций и развития DEG (16,14%), В.В. и
Т.Н. Высоковы (24,43%), responsAbility Investments AG (10,02%) Firebird
Investment Fund (9,11%), Erste Group Bank AG (9,01%), Rekha Holdings
Limited (7,49%), Raiffeisenlandesbank Oberоsterreich Aktiengesellschaft (3,3%)
и другие (0,76%). Российская Федерация и субъекты Российской Федерации
не являются акционерами банка.
Банк входит в число крупнейших банков Ростовской области,
на01.07.2018 на его долю приходится более половины общего объёма
капитала, 83,4% кредитов и почти 84,8% вкладов донских банков.
В составе филиальной сети банка «Центр-инвест» 133 офиса в
Ростовской и Волгоградской областях, Краснодарском и Ставропольском
краях, Нижнем Новгороде, а также представительство в Москве. Банк
«Центр-инвест» был создан в1992 году руководителями первых
приватизированных предприятий Юга России и командой преподавателей
вузов г. Ростова-на-Дону и с момента создания развивался как
универсальный финансовый институт, увеличивая ресурсную базу и активы,
расширяя филиальную сеть, оказывая содействие своим клиентам на всех
этапах российских реформ, постоянно внедряя лучшую мировую практику в
своей работе.
36
C1997 года Банк «Центр-инвест» проходит аудит по Международным
стандартам финансовой отчетности (МСФО) PricewaterhouseCoopers. В2000
году Банк «Центр-инвест» начал выпуск собственных банковских карт
международного образца.
В2004 году ЕБРР становится акционером банка.
В2005 году независимым директором банка «Центр-инвест» стал экс-
председатель Deutsche Bundesbank Эрнст Вельтеке, гарантировав клиентам,
сотрудникам и акционерам банка прозрачность деятельности и обеспечивая
принятие независимых решений. В этом же году Немецкая корпорация
инвестиций и развития (DEG) становится акционером банка.
С2006 года банк «Центр-инвест» реализует стратегию «South
ofRussia+», направленную на развитие филиальной сети наЮге России,
услуг, продуктов и операций банка «Центр-инвест» на базе SAP for Banking.
В2010 году банк «Центр-инвест» успешно реализовал Стратегию
«South ofRussia+» и программу «ЮгРоссии против глобального кризиса».
В2011 году Совет директоров банка «Центр-инвест» утвердил новую
Стратегию развития банка на2011-2016гг «Посткризисное развитие Юга
России». Стратегия была досрочно реализована в2014году.
В ноябре 2014 года Советом директоров была утверждена Стратегия
Банка на2015–2020 гг.«Глобальная конкурентоспособность клиентов банка
«Центр-инвест»», которая стала ответом на вызовы волатильности
глобальных рынков и стагнации российской экономики на основе бизнес-
модели устойчивого банкинга, предусматривающей экологическую,
социальную ответственность и операционную эффективность управления
региональными рисками, на базе современных технологий.
Банк «Центр-инвест» использует лучшую мировую практику для
повышения эффективности собственной работы: прозрачные процедуры;
однозначность правил поведения и корпоративной культуры; независимость
управления рисками ивнутреннего контроля, выращивание персонала;
прозрачная и доступная отчетность по национальным и международным
37
стандартам; современная, постоянно развивающаяся информационная
система; быстро реагирующие на изменение конъюнктуры процедуры
управления ликвидностью, развитие технологий, операций и продуктов.
Всё это делает бизнес-модель банка «Центр-инвест»
конкурентоспособной на российском и международном рынках сегодня
и в долгосрочной перспективе.
В марте 2014 года при поддержке сотрудников банка и на основе 20-
летнего опыта работы «Центр-инвеста» с предпринимателями Юга России
заработал бесплатный обучающий интернет-портал «Предпринимательский
всеобуч» school.centrinvest.ru, объединяющий методические издания
и модульные тесты по экономике и предпринимательству. С января 2015 года
работает английская версия портала, а с мая 2016 года доступна версия на
китайском, немецком и французском языках. Данный проект входит
в международный проект по финансовой грамотности детей и молодежи
(CYFI). В настоящее время более 22 000 человек зарегистрировались на
портале, 9000 из них уже успешно окончили свое обучение и получили
сертификат об изучении основ предпринимательства.
«Центр-инвест» реализует на практике бизнес-модель устойчивого
банкинга, направленного на внедрение новых знаний и новых технологий
в интересах будущих поколений. Социально-образовательные проекты банка
«Центр-инвест» нацелены на повышение значимости качественного
образования в современном обществе, а также внедрение и развитие
экономических знаний. Проекты охватывают всех участников
образовательного и научного процессов — преподавателей, студентов,
школьников и молодых специалистов.
Уже 13 лет лучшие студенты крупнейших южно-российских вузов
получают именную стипендию от банка «Центр-инвест» и Фонда целевого
капитала «Образование и наука ЮФО». Ежегодно стипендиальный фонд
насчитывает более 7 миллионов рублей.
38
В апреле 2015 банк «Центр-инвест» в партнерстве с Южным
федеральным университетом открыл Центр финансовой грамотности, где
каждый может получить бесплатные консультации и финансовые знания.
На регулярной основе специалисты банка «Центр-инвест» обучают группы
студентов для волонтерской работы в Центре.
В начале 2016 года банковские услуги и сервисы для населения
(вклады, кредиты, карты и платежи) банка «Центр-инвест» признаны
лучшими в России и удостоены почетным золотым знаком «Отличник
качества». Победа во Всероссийском конкурсе подтверждает высокий
профессиональный уровень работников банка «Центр-инвест» и статус
лидера на банковском рынке.
Банк «Центр-инвест» входит в список значимых банков на рынке
платежных систем на основании приказа Банка России «О порядке признания
Банком России кредитных организаций значимыми на рынке платежных
услуг» от 30 марта 2018 года. Всего в список вошел 41 банк.
«Центр-инвест» обеспечивает расчеты Управления Федерального
казначейства по Ростовской и Волгоградской областям, Краснодарскому
краю.
Банк «Центр-инвест» — единственный банк на Юге России, имеющий
рейтинг международного агентства Moody’s Вa3 со стабильным прогнозом.
Филиальная сеть банка «Центр-инвест» на 01.01.2020 насчитывает 133
офисов и филиалов.
Рассмотрим функции и задачи одного из основных отделов банка,
занимающегося размещением денежных средств - отдела кредитования.
Структура и штаты кредитного отдела утверждаются управляющим
отделением. Задачи отдела заключаются в следующем:
1) обеспечение финансовой и экономической политики ПАО КБ
«Центр-Инвест» в части, касающейся проведения кредитных и
инвестиционных операций на основе выполнения текущего и перспективного
планирования экономической деятельности;
39
2) эффективное размещение кредитных ресурсов отделения;
3) изучение и формирование базы данных потенциальных заемщиков;
4) изучение и формирование рынка кредитных операций в городе;
5) контроль и сопровождение ссудного портфеля.
Основные функции отдела:
1. Осуществление всех видов кредитования юридических лиц
различных форм собственности с соблюдением основных принципов
кредитования: срочности, возвратности, платности, обеспеченности и
целевого использования;
2. При решении вопроса о кредитовании, осуществление тщательного
анализа деятельности заемщиков совместно с юридической службой и
службой безопасности с целью оптимального размещения кредитных
ресурсов;
3. Выбор наиболее приемлемой формы обеспечения возврата кредитов
и оформление документов по залогу и др. формам гарантии, участие в
реализации залога в случае обращения взыскания на него;
4. Контроль за целевым использованием выданных кредитов, их
сопровождение на стадии действия договоров, координация, при
необходимости, совместной деятельности юридической службы, службы
безопасности, отделов расчетно-кассового обслуживания ценных бумаг и др.;
5. Постоянный контроль за текущим финансовым состоянием
заемщиков и полнотой выполнения ими обязательств в части уплаты
процентов и погашения основного долга;
6. Регулярное осуществление контроля за имуществом заемщиков,
заложенным в обеспечение возвратности кредита;
7. Оповещение руководства банка, юридической службы и службы
безопасности в случае возникновения риска невозврата кредитов для
принятия совместных решений и осуществления действий;
8. Ведение работы по организации списания ссудной задолженности,
безнадежной к взысканию, а также возврату списанной ранее задолженности;
40
9. Формирование базы данных потенциальных заемщиков, как среди
клиентов банка, так и сторонних организаций. Осуществление мероприятий
по привлечению элитных клиентов к обслуживанию в банке;
10. Изучение законодательства, инструктивных и методологических
материалов по вопросам, входящим в сферу деятельности отдела; изучение
опыта работы аналогичных подразделений, новых форм и видов
кредитования; накопление различной информации для разработки
предложений по улучшению работы отдела;
11. Координация своей деятельности по оптимизации результативности
своей работы на основе анализа действующего бизнес-плана;
12. Ведение отчетности по своему направлению в соответствии с
требованиями ПАО КБ «Центр-Инвест».
Объектами кредитования юридических лиц в ПАО КБ «Центр-Инвест»,
ДО в г. Аксай могут являться:
1) финансирование приобретения недвижимости;
2) продуктов программного обеспечения;
3) выкуп заемщиком собственных акций;
4) товары и услуги, предоставляемые заемщику по определенным
контрактам;
5) оборотные средства в целом;
6) финансирование производственных затрат заемщика.
Рассмотрим анализ основных экономических показателей деятельности
банка в таблице 1.
41
Таблица 1
Основные экономические показатели, тыс.руб.
Показатели
2017 г
2018 г.
2019 г.
2018 г.
к 2017г.
в %
2019 г. в % к
2017
г.
2018 г.
Денежные
средства
26046
37840
54089
145,28
207,67
142,94
Основные
средства, НМА и
материальные
запасы
55447
61963
68661
111,75
123,83
110,81
Средства
кредитных
организаций
48342
60655
77186
125,47
159,67
127,25
Вклады
физических лиц
630299
852341
1136046
135,23
180,24
133,29
Всего
обязательств
958880
1325363
1844840
138,22
192,40
139,20
Средства
акционеров
5157
25210
28470
488,85
552,07
112,93
Прибыль до
налогообложени
я
37403
51568
69272
137,87
185,20
134,33
Начисленные
налоги
10962
14649
20245
133,63
184,68
138,20
Прибыль
(убыток) за
отчетный период
26441
36919
49027
139,63
185,42
132,80
Валюта баланса
1066042
1461174
2274711
137,07
213,38
155,68
Анализируя данные таблицы, мы наблюдает рост по всем основным
экономическим показателям.
Денежные средства в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличились на 11794 тыс.руб., или на 45,28%, в 2019 году по сравнению с
2017 годом и 2018 годом соответственно на 28043 тыс.руб., или в 2,07 раз и
на 16249 тыс.руб., или на 42,94%.
Основные средства, НМА и материальные запасы в 2018 году по
сравнению с 2017 годом увеличились на 6516 тыс.руб., или на 11,75%, в 2019
году по сравнению с 2017 годом и 2018 годом соответственно на 13214
тыс.руб., или на 23,83% и на 6698 тыс.руб., или на 10,81%.
Средства кредитных организаций в 2018 году по сравнению с 2017
годом увеличились на 12313 тыс.руб., или на 25,47%, в 2019 году по
42
сравнению с 2017 годом и 2018 годом соответственно на 28844 тыс.руб., или
на 59,67% и на 16531 тыс.руб., или на 27,25%.
Вклады физических лиц в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличились на 222042 тыс.руб., или на 35,23%, в 2019 году по сравнению с
2017 годом и 2018 годом соответственно на 505747 тыс.руб., или на 80,24% и
на 283705 тыс.руб., или на 33,29%.
Сумма всех обязательств в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличились на 366483 тыс.руб., или на 38,22%, в 2019 году по сравнению с
2017 годом и 2018 годом соответственно на 885960 тыс.руб., или на 92,40% и
на 519477 тыс.руб., или на 39,20%.
Средства акционеров в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличились на 20053 тыс.руб., или почти в 5 раз, в 2019 году по сравнению с
2017 годом и 2018 годом соответственно на 23313 тыс.руб., или в 5,5 раз и на
3260 тыс.руб., или на 12,93%.
Сумма прибыли до налогообложения в 2018 году по сравнению с 2017
годом увеличились на 14165 тыс.руб., или на 37,87%, в 2019 году по
сравнению с 2017 годом и 2018 годом соответственно на 31869 тыс.руб., или
на 85,20% и на 17704 тыс.руб., или на 34,33%.
Сумма начисленных налогов в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличились на 3687 тыс.руб., или на 33,63%, в 2019 году по сравнению с
2017 годом и 2018 годом соответственно на 9283 тыс.руб., или на 84,68% и
на 5596 тыс.руб., или на 38,20%.
Сумма прибыли в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличились
на 10469 тыс.руб., или на 39,63%, в 2019 году по сравнению с 2017 годом и
2018 годом соответственно на 22586 тыс.руб., или на 85,42% и на 12117
тыс.руб., или на 32,80%.
Валюта баланса в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличились на
395132 тыс.руб., или на 37,07%, в 2019 году по сравнению с 2017 годом и
2018 годом соответственно на 1208669 тыс.руб., или в 2,1 раз и на 813537
тыс.руб., или на 55,68%.
43
2.2 Оценка процесса кредитования в ПАО КБ «Центр-Инвест»
В ПАО КБ «Центр-Инвест» процесс кредитования, как физических, так
и юридических лиц состоит из следующих этапов:
- подготовка документов (заполнение кредитной заявки,
предоставление необходимых документов);
- рассмотрение заявки на кредит (анализ и оценка кредитоспособности,
проверка подлинности документов, принятие решения о выдаче кредита);
- заключение кредитного договора;
- контроль за выполнением заемщиком всех условий договора.
Оформление заявки начинается с заполнения анкеты заемщика, которая
содержит следующие блоки информации:
- общая информация о заемщике;
- информация о деятельности заемщика (описание основной
деятельности, сведения о недвижимости в собственности, лицензии,
партнеры, поставщики, покупатели, контракты);
- информация о запрашиваемом кредите (сумма, сроки, цель, форма,
прочие факторы);
- обеспечение кредита (вид обеспечения и его подробное описание).
Для принятия решения о предоставлении кредита необходимо провести
оценку кредитоспособности заемщика. Для этого проводится анализ
финансового положения, примерный перечень информации выглядит
следующим образом (в соответствии с Приложением 2 к Положению Банка
России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности»).
Для юридических лиц (за исключением финансовых организаций) к
такой информации относится: годовая бухгалтерская отчетность,
информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее
доступности и сравнительные данные (в динамике) по предприятиям,
44
работающим в сопоставимых условиях (тот же профиль деятельности, те же
размеры).
Годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме (публикуемая
отчетность за три последних завершенных финансовых года, данные по
формам налоговой отчетности, предоставляемые в налоговые органы).
Для физических лиц основными документами, подтверждающими
доход, являются: справка по форме 2-НДФЛ (справка по форме банка),
заверенная работодателем копия трудовой книжки, либо заверенная копия
трудового договора.
Рассмотрим наиболее подробно этапы кредитования в исследуемом
коммерческом банке.
1 этап - оформление кредитной заявки.
Организационное начало формирования кредитных отношений между
банком и заемщиком - обращение заемщика в банк с обоснованным
ходатайством, то есть кредитной заявкой.
Если заемщик - физическое лицо, то к заявке прилагаются документы
самого заемщика и его поручителей: справки с места работы с указанием
зарплаты и удержаний по ней и копии документов, удостоверяющих
личность.
В необходимых случаях банк может потребовать от заемщика и другие
документы и сведения, подтверждающие обеспеченность возврата кредита, а
также платежеспособность заемщика и гаранта (поручителя). В то же время
для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с конкретным
коммерческим банком, перечень представляемых документов может быть
сокращен.
2 этап - Оценка кредитоспособности.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и
многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение
ссуды в обусловленный срок. Поэтому банк по получении кредитной заявки
и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые