75
На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что
кредитование заемщиков в регионах будет более рисковым, чем в
Центральном федеральном округе.
Исходя из этого можно рекомендовать установить в ФО более низкий
лимит ссуд физическим лицам. А также несколько снизить ставки по
выдаваемым кредитам и ужесточить контроль при выдаче кредитов.
Представляется, что такой подход будет способствовать учету
платежеспособности населения и позволит снизить уровень просроченной
задолженности по кредитам.
Еще одно предлагаемое мероприятие связано с тем, что чаще всего
оценка заемщика происходит неэффективно и трудозатратно, а результаты
такой оценки, применяемой в анализируемых банках, представляются
субъективными и статистически не обоснованными. Применяемы в банках
скоринговые модели не отражают актуальное положение дел и текущую
действительность, что ведет к увеличению необходимых для покрытия
кредитов резервов.
Большая трудоемкость оценки заемщика – еще одна проблема
применяемых скоринговых систем. Этот процесс в большинстве банков
автоматизирован лишь частично или не автоматизирован вовсе, что влечет за
собой большую занятость сотрудников как по времени, так и по числу
занятых. При таких условиях расходы на оплату труда завышены, а в
обработке информации часто допускают различного рода ошибки (иногда
преднамеренные). В результате такой обработки может быть предпринято
необъективное решение о принятии и отказе по кредиту. А в случае выдачи
кредита неплатежеспособному заемщику повышается риск возникновения
проблемной задолженности, которая не будет подлежать к взысканию, что
противоречит целям банка.
Помимо прочего, часто одной кредитной заявкой занимается несколько
специалистов, иногда из разных подразделений, что представляется не
рациональным, затрудняет поиск информации, ведет к неполноте данных.
76
Следовательно, эта методика должна быть усовершенствована. На наш
взгляд, модель скоринга должна быть дополнена применением кредитного
андеррайтинга, что будет соответствовать современным тенденциям
информатизации банковских процессов управления. Такая модель
автоматически оценивает кредитоспособность заемщика и вероятность
погашения или непогашения кредита в срок с учетом различных данных.
Результат андеррайтинга – это решение о выдаче кредита или отказе в нем,
также система может предложить альтернативные варианты, тогда риск-
менеджер или топ-менеджер может принять решение об индивидуальных
условиях предоставления кредитных средств (меньшая сумма, по большей
процентной ставке, на больший срок и т.д.).
Классическая модель андеррайтинга включает в себя 4 основных
элемента:
- проверка соответствия заемщика начальным условиям банка по
кредиту;
- выбор направления андеррайтинга;
- проверка кредитной истории;
- проверка службой безопасности;
- анализ и прогнозирование экономических показателей,
дисконтирование денежных потоков; риск-менеджмент (рисунок 15).
Рисунок 15 - Стандартная модель андеррайтинга
77
Важнейшим в процессе андеррайтинга является оценка
платежеспособности потенциального заемщика. Несмотря на жесткие
требования к доходам и имущественному положению заемщика,
наблюдается рост постоянный рост просроченной задолженности в
банковском секторе. Это говорит о том, что четко отлаженной системы
подтверждения достоверности информации и данных, которые предоставляет
клиент банку, на сегодня нет. Именно поэтому в банк эта информация
должна поступать из официальных источников о трудовой занятости,
доходах и расходах заемщика, его обязательствах и т.д. Для решения этой
задачи в рамках работы вы предлагаем консолидировать информацию с
ФНС. Предлагаемый алгоритм кредитного андеррайтинга представлен на
рисунке. Кроме того, андеррайтинг в классической модели предполагает
принятие полярных решений: отказ или одобрение по кредиту. Однако
возможность принятия вариативных решений, с учетом специфики
несовершенства исключительно статистического подхода может повысить
процент выдаваемых кредитов без повышения риска возникновения
просроченной задолженности. Скорректированный алгоритм будет
выглядеть следующим образом (рисунок 16).
Если посмотреть на схему, по которой банки должны оценивать
кредитоспособность заемщиков, то можно увидеть ужесточение оценки
заемщика банк делает запросы в ФНС, ГИБДД, ПВС, Кредитное бюро, в
управление федеральной службы судебных приставов, так же организует
запросы, как клиент платит по коммунальным платежам. Тем самым можно
оценить, насколько клиент ответственный и исполняет предписывающие ему
платежи.
Предлагаемая к применению система андеррайтинга должна состоять
из двух полноценных блоков, которые одинаково наполнены аналитической
частью – это блоки анализа данных и принятия решений. В стандартной
системе андерратийнга принятие решений – это результат процесса, не
включающий в себя аналитическую часть.
78
Рисунок 16 - Вариативная модель андеррайтинга
В блоке первичного анализа предполагается обработка информации о
заемщике, имеющаяся внутри банка: выданные кредиты, история погашения,
вклады, счета и т.д. На сегодня также на этом этапе используются данные
Бюро кредитных историй и органов судебного и исполнительного
производства. Этот блок предлагается дополнить консолидированной
информацией с ФНС, Пенсионным фондом. Если речь идет о необходимости
включения анкетных данных по имеющейся у клиента недвижимости, также
необходимо дополнить этот блок запросами в БТИ.
На этапе принятия решений следует расширить первичную
информацию, полученную в рамках первичного анализа с помощью баз
ГИБДД, Паспортно-визовой службы (ФМС), баз по оплате коммунальных
79
платежей. Безусловно, все запросы могут быть осуществлены с согласия на
обработку персональных данных. При автоматическом слиянии информации
из этих баз решение о принятии кредита может быть принято за несколько
минут. Однако в блоке принятия решений следует проанализировать
полученную информацию. Если клиент, предположим, имеет непогашенный
штраф за нарушение ПДД, банк может предоставить возможность
ликвидировать эту задолженность, там самым повышается социальная
ответственность банковской системы. Таким образом, положительной чертой
предлагаемого подхода является возможность выработки индивидуального
подхода к каждому клиенту. Недостаток такого алгоритма – трудоемкость и
высокие требования к квалификации кредитных специалистов.
В целом, предлагаемый алгоритм позволит сделать эту процедуру
одновременно и унифицированной, и гибкой. Это ускорит и удешевит
процесс, а также обеспечит точными данными, необходимыми для принятия
управленческого решения. В конечном итоге это снизит уровень кредитного
риска и обеспечит эффективную работу отдельного банка и банковской
системы, в целом.
3.2 Совершенствование системы урегулирования проблемной
задолженности
По проведенному анализу кредитной деятельности ПАО КБ «Центр-
Инвест», мы видим, что основной проблемой кредитной деятельности
является отсутствие эффективной системы управления активами банками, в
т.ч. просроченной задолженности по предоставленным кредитам.
Неизбежной стороной кредитной деятельности ПАО КБ «Центр-
Инвест» является работа с проблемной задолженностью. В связи с этим
перед ПАО КБ «Центр-Инвест» встают очень важные задачи, в числе
которых - установление критериев определения проблемной задолженности,
методов ее выявления и мониторинга, а также решение вопроса о том, каким
80
образом осуществлять работу с заемщиками по взысканию долгов.
В настоящее время под влиянием экономического кризиса в ПАО КБ
«Центр-Инвест» ухудшилось качество кредитных портфелей. В сложившейся
ситуации задача формирования в ПАО КБ «Центр-Инвест» адекватной
процедуры по работе с проблемной задолженностью приобретает
первостепенную важность. Эта процедура должна четко регламентировать
порядок взаимодействия структурных подразделений и сотрудников,
оптимизировать трудозатраты на достижение результата и снижать риск
принятия неверных управленческих решений при работе с такой
задолженностью.
В целях повышения качества кредитного портфеля Банк продолжит
деятельность по предупреждению снижения качества активов, а также работу
с проблемными заемщиками в рамках выстроенной системы
реструктуризации и урегулирования просроченной задолженности.
Банк сосредоточится на поэтапном сокращении проблемных активов за
счет тиражирования разработанных стратегий и технологий урегулирования,
а также продолжит работу по реализации непрофильных активов,
полученных в результате мероприятий по урегулированию проблемной
задолженности.
1. Порядок работы с нестандартными и проблемными кредитными
активами, по которым должником является юридическое лицо
Особое внимание ПАО КБ «Центр-Инвест» необходимо уделить
проведению сотрудниками исполняющих подразделений, ответственными за
определенный портфель заемщиков, на ежемесячной основе мониторинга
своего портфеля в разрезе каждого конкретного заемщика на предмет
наличия информации о введении в отношении заемщика процедур
банкротства.
Мероприятия, направленные на выявление информации о признании
заемщика банкротом, должны осуществляться юридическим управлением
ПАО КБ «Центр-Инвест» и должны включать в себя:
81
Рисунок 17 - Мероприятия, направленные на выявление
информации о признании заемщика банкротом
ОСБ ПАО КБ «Центр-Инвест» на постоянной основе должен
осуществлять мониторинг кредитного портфеля, включая заемщиков,
залогодателей, поручителей по кредитам на предмет выявления
криминальных рисков.
При работе с должником сотрудник исполняющего подразделения
ПАО КБ «Центр-Инвест», ответственного за работу с конкретным кредитным
активом, должен осуществлять мониторинг показателей, характеризующих
ухудшение качества кредитного актива, обладающего как финансовыми, так
и нефинансовыми признаками нарастания проблемности.
Нефинансовыми признаками нестандартного (проблемного) актива
являются:
мониторинг решений
(определений,
постановлений)
арбитражных судов о
введении в отношении
заемщика процедур
банкротства по
местонахождению
заемщиков,
определенных в
соответствии с их
учредительными
документами
мониторинг публикации
объявлений в
официальных источниках
информации о введении в
отношении заемщика
процедур банкротства
мониторинг публикации
сообщений в
официальных источниках
информации ("Вестник
государственной
регистрации") о
юридически значимых
событиях для заемщика
(ликвидации,
реорганизации и т.д.)
82
Рисунок 18 - Нефинансовые признаки нестандартного
(проблемного) актива
Финансовые признаки проблемности кредитного актива проявляются
при осуществлении регулярного мониторинга и анализе финансовой
отчетности должника. Это может выражаться в ухудшении его финансовых
показателей, используемых для анализа ликвидности, платежеспособности,
структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности в ПАО КБ «Центр-
Инвест».
Количественные критерии для определения проблемности кредитного
актива определяются следующим образом:
необоснованное нарушение
должником сроков представления в
банк финансовой отчетности
нежелание должника предоставить
детальные разъяснения по своему
финансовому положению, включая
расшифровки статей баланса - форм
финансовой отчетности
резкие изменения в планах
деятельности должника, переход на
новые виды деятельности и рынки
сбыта
изменения в составе органов
управления должника
неблагоприятные тенденции
развития рынка, на котором
осуществляет свою финансово-
хозяйственную деятельность
должник
частое изменение адреса места
нахождения, номеров телефонов и
т.д.
длительное отсутствие контактов (в
течение 30 календарных дней) с
руководством и сотрудниками
должника
неоднократные обращения
должника об увеличении срока
кредитования и т.д. или об
увеличении установленных
лимитов, что может
свидетельствовать о ненормальном
движении денежных потоков
получение из правоохранительных
органов и СМИ негативных
сведений о деятельности должника
и ситуации вокруг него
83
Рисунок 19 - Количественные критерии для определения
проблемности кредитного актива
Необходимым элементом анализа заемщика является исследование
результатов финансовой деятельности и направлений использования
полученной прибыли.
Разработанный план должен включать в себя следующие мероприятия:
снижение среднемесячной выручки должника более чем
на 25% по сравнению с аналогичным периодом
предыдущего отчетного года
ухудшение финансового результата должника более чем
на 25% по сравнению с аналогичным периодом
предыдущего отчетного года
снижение собственного капитала должника более чем на
30% по сравнению с аналогичным периодом
предыдущего отчетного года (кроме случаев, когда
снижение собственного капитала должника было связано
с распределением ранее накопленной прибыли между его
собственниками)
84
Рисунок 20 - План мероприятий
Нами приведена примерная форма служебной записки для ПАО КБ
«Центр-Инвест».
Экспертиза кредитного актива
(юридические лица)
1. Наименование заемщика ______________________
2. Номер и дата кредитного договора ______________________
3. Сумма задолженности по основному долгу ______________________
4. Дата выхода на просрочку ______________________
5. Сумма просроченной задолженности ______________________
6. Обеспечение ______________________
7. Процентная ставка ______________________
8. Дата погашения по договору ______________________
9. Категория качества и размер созданного резерва ______________________
N
п/п
Описание показателя для проведения экспертной
оценки
Экспертное
заключение
Отрасль
Регион присутствия
Перспективы отрасли, положение в отрасли, конкуренты
Качество обеспечения (реальная рыночная
(ликвидационная) стоимость, ликвидность)
Зависимость от крупных контрагентов
Вовлечение должника в судебные разбирательства
Кредитная история и текущая задолженность в других
банках
формирование схем
реструктуризации
проблемных кредитных
активов, их согласование с
заинтересованными
подразделениями
принятие решений о
внесении изменений в
отдельные условия
соответствующего договора,
не связанных с
реструктуризацией
задолженности
принятие решений о
досрочном истребовании
долга
поиск имущества
должника, в том числе
личного имущества
заемщика (поручителя) -
физического лица, включая
движимое, недвижимое
имущество, доли (акции) в
уставных капиталах
юридических лиц
установление сроков
для начала искового
производства
направление в суды общей
юрисдикции и арбитражные суды
заявлений о применении
обеспечительных мер в отношении
выявленного имущества заемщиков
(поручителей) юридических и
физических лиц
принятие решений о
возбуждении процедур
банкротства, контроле
сопровождения процедур
банкротства должников
принудительное
взыскание задолженности
(исполнительное
производство)
определение целесообразности
привлечения к ответственности в
соответствии с действующим
законодательством должников
(руководителей должников) при
наличии в их действиях
признаков преступлений
принятие решений о
необходимости привлечения
сторонних организаций (третьих
лиц) для работы (реализации,
текущего управления и т.д.) с
предметами залога, оказавшимися
в распоряжении банка в ходе
работы с проблемным активом
принятие решений о
вводе представителя
банка в органы
управления должника
определение
возможности
внесудебной
реализации предмета
залога