65
перешедших в категорию NPL90+ в течение года к среднему объему
портфеля за год;
- активы, взвешенные с учетом риска (Risk-weightedassets, RWA),
используются для расчета достаточности собственных средств (капитала);
- уровень покрытия резервами кредитного портфеля – отношение
остатка резервов по кредитам к кредитному портфелю/
Для целей управления кредитными рисками ПАО КБ «Центр-
Инвест» использует следующие инструменты:
- аппетит к риску (АкР);
- иные лимиты различных уровней и структуры.
ПАО КБ «Центр-Инвест» применяются следующие методы
управления кредитными рисками:
- предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа
и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению
операций, подверженных кредитному риску;
- планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня
ожидаемых потерь;
- внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;
- ограничение кредитного риска путем установления лимитов и
(или) ограничений риска;
- формирование резервов для покрытия возможных потерь по
предоставленным кредитам;
- структурирование сделок;
- управление обеспечением сделок;
- применение системы полномочий при принятии решений;
- мониторинг и контроль уровня риска.
Оценка кредитного риска проводится в целом по ПАО КБ «Центр-
Инвест» и по отдельным портфелям активов, подверженным кредитному
риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных
66
контрагентов и группы контрагентов, стран, географических регионов,
видов экономической деятельности.
Также в ПАО КБ «Центр-Инвест» функционирует система
внутренних рейтингов, в основе которой лежат экономико-
математические модели оценки вероятности дефолта контрагентов и
сделок.
ПАО КБ «Центр-Инвест» в соответствии с разработанными
макроэкономическими сценариями проводит анализ чувствительности
уровня кредитных рисков на уровне индивидуальных контрагентов и
кредитного портфеля в целом, по итогам которого выявляются
макрофакторы, максимально коррелирующие с вероятностью дефолта
контрагентов.
В ПАО КБ «Центр-Инвест» реализована процедура мониторинга
крупных кредитных рисков. В целях соблюдения установленных Банком
России требований по нормативам Н6, Н21 (максимальный размер риска
на одного заемщика или группу связанных заемщиков) и Н7, Н22
(максимальный размер крупных кредитных рисков) осуществляется
сопровождение и мониторинг списка крупных и связанных заемщиков.
Для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь
по активам, подверженным кредитному риску, ПАО КБ «Центр-Инвест»
формирует резервы на возможные потери по ссудам и прочие возможные
потери. Резервы формируются в соответствии с требованиями Банка
России, банковских регуляторов, МСФО.
В результате накопления статистики по поведению портфеля
кредитных карт в течение 2019 года ПАО КБ «Центр-Инвест» удалось
добиться более точного выделения финансовых инструментов, по
которым произошло существенное увеличение кредитного риска. В связи
с этим ПАО КБ «Центр-Инвест» уточнил методологические подходы к
резервированию кредитных карт, в результате чего произошло
перераспределение портфеля кредитных карт между первой и второй
67
стадиями и увеличение уровня покрытия резервом под ожидаемые
кредитные убытки остатков, отнесенных ко второй стадии. При оценке
ожидаемых кредитных убытков ПАО КБ «Центр-Инвест» учитывает
обоснованную и подтвержденную информацию о текущих и
прогнозируемых будущих экономических условиях. В связи с этим ПАО
КБ «Центр-Инвест» регулярно обновляет оценки риск-метрик на
основании последней доступной внешней и внутренней статистики.
Основной эффект на результат расчета резерва под ожидаемые кредитные
убытки связан с обновлением данных для расчета вероятности дефолта по
корпоративным клиентам на основании статистики за 2018-2019 годы. В
рамках развития моделей резервирования на срок жизни была
разработана и внедрена модель досрочного погашения по кредитам
юридическим лицам. В результате внедрения этого изменения ПАО КБ
«Центр-Инвест» отразил к концу года уменьшение резерва под
ожидаемые кредитные убытки на сумму 8,3 миллиарда рублей. ПАО КБ
«Центр-Инвест» внес ряд изменений в подход к определению
существенного увеличения кредитного риска по отдельным сегментам
корпоративного кредитования банка, а также в модели оценки потерь в
случае дефолта (LGD) по отдельным продуктам розничного кредитования
ПАО КБ «Центр-Инвест» (жилищные и потребительские кредиты).
В течение 2019 года ПАО КБ «Центр-Инвест» поменял подход к
оценке кредитного качества потребительских и прочих ссуд физическим
лицам, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или
убыток. В результате данные кредиты были реклассифицированы в
категорию кредитов с высоким кредитным риском по шкале кредитного
качества заемщиков.
В течение 2019 года ПАО КБ «Центр-Инвест» поменял подход к
оценке кредитного качества потребительских и прочих ссуд физическим
лицам, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или
убыток. В результате данные кредиты были реклассифицированы в
68
категорию кредитов с высоким кредитным риском по шкале кредитного
качества заемщиков.
Выводы по второй главе:
В течение анализируемого периода эффективность деятельности
банка выросла, однако стала повышаться просроченная задолженность,
удельный вес погашенных кредитов в динамике сократился. Однако в
связи с ужесточением требований к заемщикам качество кредитного
портфеля имеет тенденцию к увеличению.
Для повышения эффективности кредитного портфеля банку
необходимо повысить эффективность использования активов, изыскать
возможные пути снижения расходов.
Также необходимо реализовать основные пути усовершенствования
управления активами банка, повысить эффективность кредитных вложений
за счет сокращения просроченных кредитов, а также повысить
результативность банковского менеджмента, что является немаловажным
фактором в работе кредитной организации в условиях высокой конкуренции.
В целом, в банке система управления кредитным риском
характеризуются следующими недостатками:
- слабым осознанием сотрудников важности риск-менеджмента и
выработанных стратегий по управлению кредитными рисками;
- отсутствием четкого разделения полномочий;
- отсутствием практического опыта управления рисками у некоторых
руководителей и сотрудников соответствующих подразделений;
- неразвитостью информационных систем в области управления
кредитным риском и выполнению ряда процедур;
- недостаточной апробацией действия применяемых методов
управления применительно к отечественной практике;
- возможностью допущения ошибок в работе с кредитными заявками;
- бюрократизация (в негативном понимании этого термина) процедур
работы по кредитным операциям;
69
- недостоверностью информации, предоставляемой заемщиком.
Таким образом, неоднозначность проанализированных данных говорит
о том, что управление рисками в анализируемом банке остается актуальным
на современном этапе их развития.
К основным проблемам, выявленным в ходе проведенного
исследования можно отнести: отсутствие систем аналитики латентной
задолженности, допущения сотрудниками ошибок в заполнении анкетных
данных или сознательная их подмена; отсутствие единого понимания
кредитной политики и целей управления рисками, отсутствие
дифференциации подходов относительно регионов и сложность
документооборота и процедуры сбора данных.
70
ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1 Разработка предложений по совершенствованию модели
управления кредитным риском коммерческого банка
В результате анализа выявления проблем управления кредитными
рисками предложим ряд возможных для реализации мероприятий по их
снижению:
- создание единой базы с Федеральной налоговой службой (ФНС),
позволяющей получить подтверждение о достоверности представляемых
сведений;
- установление для подразделений более реальных планов по
кредитованию, что исключило бы потребность действий по корректировке
модели;
- внедрение усовершенствованного проекта по формированию риск-
культуры;
- дифференциация оценки кредитоспособности относительно регионов,
объединенные по группам риска;
- применение системы андеррайтинга и скоринга.
Во-первых, предложение по созданию единой базы с Федеральной
налоговой службой позволит банку снизить потенциальный риск внесения
некорректных данных, связанный с подачей ложной информации самим
клиентом или корректировки данных сотрудником кредитного отдела с
целью выполнения плана по кредитованию.
Это будет способствовать также оперативной проверке информации,
синхронизации ее с формами документов, что ускорит процесс принятия
решения по кредиту, сократив время на создание дополнительных запросов и
снизит количество документов, необходимых для предоставления в банк с
целью получения кредита.
71
Второе предложение связано с установлением для подразделений более
реальных планов по кредитованию, что будет способствовать улучшению
качества сделки и как следствие кредитного портфеля в целом.
Еще одним важным, на наш взгляд, предложением является внедрение
риск-культуры и трансляция ее ценностей во внутренней среде банка. Риск-
культура является частью корпоративной культуры банка. Это устоявшиеся
нормы поведения сотрудников, направленные на выявление рисков и
управление ими. Риск-культура должна дополнять существующие
формальные процедуры и механизмы и является неотъемлемым
компонентом системы управления рисками.
Развитая риск-культура гарантирует четкую оценку рисков,
оперативную эскалацию и критический анализ работы. В рамках развитой
риск-культуры принятие решений по кредитным договорам, требующим
особого внимания и контроля, должен привлекаться риск-менеджер, который
оценит все риски и даст окончательное заключения по принимаемому
решению об отказе или одобрении кредита. Таким образом, риск
возникновения задолженностей по такому кредиту будет сводиться к
минимуму.
Предлагаемый вариант предполагает более скрупулезный подход к
анализу клиента, оценке рисков клиента и рисков банка, а также анализ и
самоанализ работы со стороны сотрудников отдела кредитования.
Но если говорить о формировании этого аспекта именно в
культурологическом ключе, то «культура» не формируется за короткий
период. Для этого требуется планомерная работа с персоналом, а не только
трансляция ее элементов посредством документооборота.
Риск-культуру рекомендуется строить на следующих принципах,
представленных на рисунке 14.
72
Рисунок 14 - Принципы риск-культуры
Дадим характеристику каждому принципу.
1. Осознание предполагает ситуацию, когда сотрудники понимают
рискованность банковского бизнеса и чувствуют ответственность за уровень
банковских рисков. Они не считают банк неуязвимым. Даже если речь идет о
крупнейших банках страны, у них нет никаких стопроцентных гарантий и
иммунитетов от возникновения рисков. Кроме того, в рамках этого принципа
приветствуется вскрытие слабых сторон, сложностей и неудач, так как
только разбор таких ситуаций и исправление ошибок – есть путь к
истинному осознанию. Конструктивное сомнение становится во главу
принципа.
2. Реагирование проявляется в том, что внешние колебания
максимально учитываются в деятельности банка, любые изменения
принимаются во внимание с целью разработки плана реагирования.
Сотрудниками и руководством всячески приветствуются и поддерживаются
изменения, инновации и реновации, они воспринимаются как важный стимул
для роста, развития и совершенствования. Каждый ответственен за
РИСК-
КУЛЬТУРА
осознание
уважение
реагирование
прозрачность
73
своевременное реагирование на сущностные ситуации в зоне собственных
полномочий, а также за решения, принятые на основании такого
реагирования.
3. Уважение должно проявляться в том, что сотрудники не совершают
действия, которые способны нанести ущерб интересам банка, но выгоны им.
Подразделения не должны осуществлять такую деятельность или проекты,
которые бы противоречили концепции развития банка, а также риск по
которым выше, чем аппетит к риску банка. В банке существует здоровая
конкуренция, то нет сопернической борьбы, мошенничества, репутационных
инцидентов.
4. Прозрачность реализуется в быстром распространении сигналов о
возможности возникновения угроз и рисков исходящих из внешней или
внутренней среды. В банке должны быть налажены эффективные
горизонтальные (внутриуровневые) и вертикальные (межуровневые:
восходящие и нисходящие) коммуникации. Информационная открытость
проявляется также в трансляции ценностей риск-культуры, определении
целей политики управления кредитным рискам, его пределов и т.д.
Специалисты и руководство банка должны полностью осознавать
риски, с которыми они сталкиваются в ходе работы, и уметь пользоваться
инструментами анализа рисков и пользуются ими.
Результатом успешного принятия риск-культуры является
формирование так называемого риск-менталитета. Целевые установки риск-
менталитета делают безусловными для каждого сотрудника следующие
утверждения:
- оценка риска – это основная задача любого сотрудника, критическое
мышление – это то, что дает банку конкурентное преимущество;
- необходимо работать открыто и сообща, чтобы успешно управлять
рисками;
- необходимо стремится к овладению и совершенствованию
компетенций в области риск-менеджмента;
74
- соблюдения правил внутренних процессов управления риском должно
быть обязательным для всех, однако в случае их неполноты либо
несовершенства нужно руководствоваться интересами Банка.
Конечной целью внедрения риск-культуры является достижение целей
по рискам, соблюдение нормативов по уровню риска и доходности, что в
свою очередь должно обеспечиваться эффективным применением
существующих методов и инструментов управления рисками.
Еще одним мероприятием, которое предлагается внедрить
современным банкам для совершенствования системы управления рисками
это внедрение системы дифференцированного подхода к оценке
кредитоспособности с учетом региональной специфики и разделения
регионов по группам риска, и разработка для каждой из них своих условий
кредитования).
Для применения данного мероприятия по снижению кредитного риска,
необходимо проводить анализ расслоения в доходах населения по
Федеральным округам в сравнении к Центральному Федеральному округу,
используя индекс Джини [38]. Доказывая необходимость учета разницы
доходов населения, проанализируем статистические данные по уровню
заработной платы населения Российской Федерации по федеральным
округам.
Таблица 6
Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата
работников по полному кругу организаций по субъектам
Российской Федерации в 2013-2018 гг., рублей [56]
Федеральный округ
Среднее значение з/п за 2018 г.
Центральный федеральный округ
53346,29
Северо-Западный федеральный округ
48700,43
Южный федеральный округ
30743,29
Северо-Кавказский федеральный
округ
26291,57
Приволжский федеральный округ
30920,14
Уральский федеральный округ
46950
Сибирский федеральный округ
36593,57
Дальневосточный федеральный округ
52771,43
Российская Федерация
42506