55
получено 65759,36 тыс.руб., а в 2019 164716,45 тыс.руб., что говорит о
значительном увеличении доли кредитов в этой отрасли..
Структура предоставленных кредитов ПАО КБ «Центр-Инвест» ДО г.
Аксай юридическим лицам по отраслям экономики наглядно представлена на
рисунке 10.
Рисунок 10 - Отраслевая структура кредитов, предоставленных
юридическим лицам в 2019 г.
Банк выдает кредиты корпоративным клиентам на различные сроки,
учитывая их индивидуальные потребности (Приложение 2).
В Приложении 2 представлены кредиты по срокам их предоставления
юридическим лицам как в рублях, так и в иностранной валюте. Исследуя их,
можно отметить, что большая часть кредитов выдается отделением сроком
до одного года.
Так, в 2019г. общая сумма краткосрочных кредитов, выданных в
рублях, составила 1 293 548,82 тыс.руб. или 60,19% в общем их объеме, что
на 328 056,5 тыс.руб. больше, по сравнению с 2018 годом, и на 817 003,51 с
2017.
14,3
10,41
28,6
9,81
7,67
1,16
14,17
Промышленность
Строительство
Торговля
Транспорт
С/Х
Услуги
Прочие
56
В том числе произошло увеличение краткосрочных кредитов сроками
от 31 до 90 дней – на 538,16 тыс.руб. в 2018 и на 1 291,35 в 2019, хотя в этом
случае заметно снижение удельного веса; от 91 до 180 дней- на 361 67151
тыс.руб.в 2018 по сравнению с 2017г. И на 249 421,73 в 2019 по сравнению с
2018; от 181 до 1 года – на 8 445,91 тыс.руб. (или 61,0%) в 2018, и на
11173,52 в 2019 году; “овердрафт” – на 43 021,13 тыс.руб. в 2018, на
32 834,06, что говорит о его высокой востребованности.
Для поддержания конкурентоспособности и необходимого уровня
ликвидности банк продолжает предоставление краткосрочных кредитов в
рублях, равных 6-12 мес., в иностранной валюте – 4-6 мес.
Кредиты сроком до 1 года, выданные в иностранной валюте, тоже за
анализируемый период изменились, увеличившись с 14976,10 тыс.руб. в
2017г. до 23960,52 тыс.руб. в 2018г. И достигли рекордного увеличения в 2,7
раза в 2019 за анализируемый период - 43128,93
Менее значительна, по сравнению с краткосрочными, доля
среднесрочных кредитов, которые предоставляются на срок от одного до
трех лет. Их удельный вес в общем объеме кредитов на 2017г. составил
31,5% , в 2018г. наблюдается увеличение на 2,67% - 34,17%., и уже в 2019
году еще один наблюдается небольшой подъем на 1,58 % - 35,75%, что при
условии увеличения общей суммы выданных кредитов говорит о достаточно
неплохих результатах роста. Доля долгосрочных кредитов за период 2017-
2019гг. очень невелика, хотя и очевиден их рост на 45 255,73 тыс.руб. за
анализируемый период. Но несмотря на это обстоятельство, долгосрочное
кредитование становится одним из основных инструментов завоевания
наиболее привлекательных сегментов рынка – крупных и кредитоспособных
клиентов, и как следствие, способствует формированию и поддержанию
клиентской базы ПАО КБ «Центр-Инвест». Общая сумма всех
предоставленных юридическим лицам кредитов в 2019г. составила 2 149
305тыс.руб., что в 1,8 раза больше, чем в предыдущем периоде.
57
Наглядно структура предоставленных кредитов ПАО КБ «Центр-
Инвест» юридическим лицам по их срокам показана на рис.11.
Рисунок 11 - Структура кредитов, выданных юридическим лицам
по срокам их предоставления в 2017-2019гг. в рублях
Чтобы точно знать, какой вид кредитования приносит банку
наибольшую прибыль, проведем анализ кредитов, предоставленных
юридическим лицам по способам кредитования (Приложение 3).
Проведенный анализ показал, что за весь анализируемый период
самым доходным видом кредитования оказался НКЛ, его удельный вес в
2017г. составил 60,2% (455 930 тыс.руб.), несмотря на уменьшение удельного
веса, за счет прибавления общей суммы выданных кредитов, происходит
резкое увеличение показателя НКЛ в 4,2 раза.
К концу анализируемого периода его удельный вес снизился на 3,79% и
составил 45,61% (980 255,08 тыс.руб.), однако темп роста показателя по
сравнению с предыдущим аналогичным периодом составил 135,785 или
187 805,3 тыс.руб.
Следующим по прибыльности и популярности среди заемщиков идет
ВКЛ. Несмотря на то, что в 2018 году по сравнению с 2017г. его удельный
вес снижается с 23,08% до 18,0%, уже к 2019 году его доля вырастает вдвое
до 33,17%.
Краст
косро
чные
63%
Сред
неср
очны
е
31%
Долг
осроч
ные
6%
2017
Крас
ткос
рочн
ые
63%
Сред
неср
очны
е
34%
Долг
осро
чные
3%
2018
Крат
коср
очны
е
60%
Сред
неср
очны
е
36%
Долг
осро
чные
4%
2019
58
По данным анализа самым малоприбыльным видом кредитования
является овердрафт. Хотя за анализируемый период можно видеть резкое
увеличение удельного веса. Так на момент 2017 года удельный вес этого
показателя составил 16,73%, в 2018 – 17,23% и резкий сачок к 2019 году –
23,0%, что говорит о растущей популярности данного вида кредитования
(рис. 12).
Рисунок 12 - Структура кредитов, предоставленных юридическим
лицам по способам кредитования в 2017- 2019 гг.
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческого
банка занимает изучение объема и качества получаемых им доходов, так как,
в свою очередь, он выступает основным фактором формирования прибыли
кредитной организации.
Как правило, снижение доходов является объективным показателем
неизбежных финансовых трудностей банка. Именно эти обстоятельства и
обуславливают значение анализа доходов в изучении финансовых
результатов банка. Известно, что самыми доходными активными операциями
банка, приносящими ему основной доход, является кредитование.
Проведем анализ качества кредитного портфеля ПАО КБ «Центр-
Инвест» в целом, по материалам финансовой отчетности в динамике за три
года.
Овер
драф
т
17%
ВКЛ
23%
НКЛ
60%
2017
Овер
драф
т
21%
ВКЛ
21%
НКЛ
58%
2018
Овер
драф
т
21%
ВКЛ
34%
НКЛ
45%
2019
59
Для его оценки используются ряд оценочных показателей:
1. Коэффициент (доля) кредитного портфеля в активах банка. Этот
коэффициент характеризует качество активов, обусловленное их
структурой: чем выше значение показателя, тем выше эффективность
использования ресурсов и деловая активность банка.
Оптимальное значение данного коэффициента равно 75 – 95%.
Определяется как отношение работающих активов к совокупным активам
нетто.
В 2017 г. К1=757 378 т.р./1 066 042 т.р.=0,72=72%;
В 2018 г. К1=1 535 921 т.р./1 581 174 т.р.=0,98=98%;
В 2019 г. К1=2 149 305 т.р./2 274 711 т.р.=0,95=95%.
2. Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля резервами
РВПС. Этот коэффициент характеризует качество кредитного портфеля
банка, а также средний размер необходимого резерва на каждую единицу
выданных ссуд.
Оптимальное значение – менее 4%, чем выше доля кредитов первой
группы риска, тем ниже значение показателя. Определяется этот
коэффициент как отношение резервов на возможные потери по ссудам к
кредитным вложениям всего.
В 2017 г. К2=22 098 т.р./ 757 378 т.р.=0,03;
В 2018 г. К2=31 203 т.р./ 1 535 921 т.р.=0,02;
В 2019 г. К2=51 209 т.р./ 2 274 711 т.р.=0,03.
3. Коэффициент использования резервов на возможные потери.
Характеризует качество кредитного портфеля банка и потенциальные
убытки на единицу выданных ссуд. Показатель может служить мерой
60
кредитного риска банка. Определяется как отношение суммы списанных
кредитов за счет резервов на возможные потери к общей сумме кредитов.
В 2017 г. К3=14 667 т.р./ 757 378 т.р.=0,002;
В 2018 г. К3=92 597 т.р./ 1 535 921 т.р.=0,06;
В 2019 г. К3=13 073 т.р./ 2 274 711 т.р.=0,01.
4. Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля залогом
имущества. Этот коэффициент характеризует долю обеспечения залогом
имущества ссудной задолженности. Определяется как отношение суммы
кредитного портфеля к остатку на сч.91307 баланса (Имущество,
принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг
и драг. металлов).
В 2017 г. К4=757 378 т.р./530 165 т.р.=1,43;
В 2018 г. К4=1 535 921 т.р./1 075 145 т.р.=1,44;
В 2019 г. К4=2 274 711 т.р./1 440 054 т.р.=1,51.
5. Коэффициент качества (просрочки) кредитного портфеля.
Характеризует удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле
банка.
Оптимальное значение коэффициента менее 4%. Определяется как
отношение суммы просроченной задолженности по портфелю к
кредитным вложениям всего.
В 2017 г. К5=5 756 т.р./ 757 378 т.р.=0,01;
В 2018 г. К5=13 901 т.р./ 1 535 921 .р.=0,01;
В 2019 г. К5=45 932 т.р./ 2 274 711 т.р.=0,03.
61
6. Отношение доходных активов к платным ресурсам. Этот
коэффициент характеризует полноту использования привлеченных
ресурсов.
Оптимальное значение коэффициента - более 1. Определяется
коэффициент как отношение работающих активов к сумме онкольных
обязательств (вклады до востребования, остатки на расчетных, текущих
счетах предприятий, на корреспондентских счетах банков-контрагентов)
и срочных обязательств (срочные вклады и депозиты, выпущенные
долговые обязательства).
В 2017 г. К6=757 378 т.р./1 136 067 т.р.=0,67;
В 2018 г. К6=1 535 921 т.р./1 996 697 т.р.=0,77;
В 2019 г. К6=2 274 711 т.р./2 364 235 т.р.=0,91.
7. Доходность кредитных операций. Характеризует эффективность
вложений в кредитные операции банка. Используется для определения
реально полученного дохода по кредитным операциям и сравнения с
потенциально возможным (начисленным) доходом.
Определяется как отношение полученных процентов от кредитных
операций к сумме ссудной задолженности.
В 2017 г. К7=84 170 т.р./ 757 378 т.р.=0,12;
В 2018 г. К7=111 365 т.р./ 1 535 921 т.р.=0,08;
В 2019 г. К7=157 186 т.р./ 2 274 711 т.р.=0,08.
Сравним показатели качества и эффективности кредитного
портфеля в динамике (табл. 5).
62
Таблица 5
Оценка качества кредитного портфеля ПАО КБ «Центр-Инвест»
за 2017 - 2019 гг.
Наименование коэффициента
Индекс
2017 г.
2018 г.
2019 г.
К-т (доля) кредитного портфеля в
активах, %
К1
72
98
95
К-т обеспеченности кредитного
портфеля резервами РВПС
К2
0,03
0,02
0,03
К-т использования резервов на
возможные потери
К3
0,02
0,06
0,01
К-т обеспеченности кредитного
портфеля залогом имущества
К4
1,43
1,44
1,51
К-т качества (просрочки)
кредитного портфеля, %
К5
0,01
0,01
0,03
Отношение доходных активов к
платным ресурсам
К6
0,67
0,77
0,91
Доходность кредитных операций
К7
0,12
0,08
0,08
Анализируя рассчитанные коэффициенты можно сделать вывод, что
в динамике за исследуемый период наблюдается значительное повышение
в совокупных активах доли (удельного веса) доходных активов. Это
говорит о достаточно эффективном использовании ресурсов банка и
стремительно растущей деловой активности.
Анализируя коэффициент обеспеченности кредитных вложений
резервами на возможные потери (К2) можно сказать, что основную долю
кредитного портфеля банка составляют безрисковые ссуды, т.к. значение
коэффициента (К2) менее 4%.
В динамике за исследуемый период имеет тенденцию к росту
коэффициент обеспеченности кредитного портфеля залогом имущества.
Удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле банка за
исследуемый период увеличился, это говорит о том, что банк несет
потери от невозвращенных в срок ссуд.
Коэффициент (К6) характеризует использование привлеченных
ресурсов, в течение исследуемого периода использование привлеченных
средств становится более полным.
Снижение коэффициента (К7) говорит о том, что доходность и
эффективность вложений кредитных операций сокращается.
63
2.3 Анализ методов управления кредитным риском в ПАО КБ
«Центр-Инвест»
Принятие кредитных рисков осуществляется бизнес-
подразделениями, как подразделениями первой линии защиты:
- в части кредитных рисков розничных заемщиков – бизнес-
подразделениями блока «Розничный бизнес»;
- в части кредитных рисков остальных заемщиков – бизнес-
подразделениями блока «CIB», блока «Корпоративный бизнес», блока
«SberbankInternational».
Распределение ответственности за управление кредитным риском
осуществляется в разрезе бизнес-сегментов. Структура подразделений
представлена на рисунке 13.
Рисунок 13 - Структура подразделений, осуществляющих
управление рисками и капиталом
Управление кредитными рисками осуществляется подразделениями
блока «Риски», обеспечивающими управление «кредитным риском» в
бизнес-сегментах в сфере их ответственности.
64
Оценка риска в части оценки кредитных рисков использует
следующие инструменты оценки:
- риск-сегмент – элемент классификации кредитных требований по
степени однородности для целей оценки компонентов кредитного риска;
- вероятность дефолта (Probabilityofdefault, PD) – значение
вероятности дефолта заемщика / кредитного требования на временном
горизонте 1 год после момента проведения оценки (выражается в
процентах);
- величина кредитного требования, подверженная риску дефолта
(Exposureatdefault, EAD) – значение суммы кредитных требований,
предоставленных заемщику, и не погашенных на момент его дефолта,
комиссии и проценты, начисленные, но не полученные на момент
дефолта, а также предусмотренные условиями договора штрафы и пени,
начисленные, но не полученные на момент дефолта; т.е. сумма, которую
банк рискует потерять на момент дефолта заемщика при условии выхода
заемщика в дефолт в течение 1 года после момента проведения оценки;
- уровень потерь при дефолте (Lossgivendefault, LGD) – уровень
потерь по кредитному требованию заемщика при условии его выхода в
дефолт в течение 1 года после момента проведения оценки (выражается в
процентах);
- ожидаемые потери (Expectedloss, EL) – показатель ожидаемых
потерь в течение 1 года после момента проведения оценки;
- экономический капитал (Economiccapital, ECap) – величина
капитала, требуемая на покрытие неожидаемых потерь, на заданном
временном горизонте с установленным уровнем доверительной
вероятности, который в том числе определяется на основании целевого
рейтинга;
- прирост доли неработающих активов (Non-performingloan,
NPL90+) – отражает отношение объема кредитных обязательств,