54
своевременное выполнение мероприятий по охране окружающей среды,
строгое соблюдение санитарного режима складов и территорий.
Размер премии составляет:
для рабочих - 10% от тарифа;
для служащих - 30% должностного оклада;
для руководителей высшего звена управления - до 100%
должностного оклада, согласно заключенным договорам.
Состав премиальных выплат из фонда заработной платы ОП ООО
«Газмашпроект» проанализируем с использованием данных таблицы 12.
Таблица 12
Анализ состава премиальных выплат из фонда заработной платы
рабочих ОП ООО «Газмашпроект» в 2017 году
Состав заработной платы
Процент к итогу
Оплата по сдельным расценкам по прямой сдельной
системе
44,5
Оплата по сдельным расценкам по премиальной
сдельной системе
14,2
Оплата по сдельным расценкам по прогрессивной
сдельной системе
0
Премия сдельщикам
3,2
Повременная оплата по тарифным ставкам
(окладам)
26,7
Премия повременщикам
2,5
Доплата сдельщикам в связи с изменением условий
работы
0,8
Доплата за работу в сверхурочное время
1,6
Оплата целодневных простоев и часов
внутрисменного простоя
0,1
Оплата очередных отпусков
3,9
Прочие выплаты
2,5
Итого
100
Доплаты сдельщикам в связи с изменением условий работы, за работу в
сверхурочное время и оплата целодневных простоев и часов внутрисменного
простоя относятся к непроизводительным выплатам.
В связи с увеличением численности работников фирмы принято
решение:
создание резерва предстоящих расходов на оплату отпусков;
55
расчет ежемесячных отчислений в резерв с учетом взносов на
обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование и на
страхование от несчастных случаев и профзаболеваний;
ежемесячный процент отчислений в резерв в размере 8%;
предельная сумма отчислений в резерв за год 3393555 руб.
Анализируя приведенные данные, можно сделать вывод о затратном
подходе к повышению эффективности труда на исследуемом предприятии,
который характеризуется увеличением производственных фондов и,
соответственно, фондовооруженностью, темпы роста которой определяют рост
производительности труда, что обуславливает снижение фондоотдачи. Это
проявляется в росте капиталоемкости производства, о чем свидетельствуют
опережающие темпы роста средней стоимости основных фондов, по сравнению
с объемом производства.
2.3. Анализ и оценка системы производственного менеджмента
ОП ООО «Газмашпроект»
Анализ и оценка системы производственного менеджмента
нефтегазового предприятия ОП ООО «Газмашпроект» требует понимания со
стороны руководства того, на какой стадии развития находится предприятие,
прежде чем решать, куда двигаться дальше. Для этого необходима эффективная
информационная система, обеспечивающая данными для анализа прошлых,
настоящих и будущих ситуаций.
Для проведения наиболее объективного и детального анализа состояния
ОП ООО «Газмашпроект» необходимо определить максимальное количество
факторов, которые оказывают и могут оказывать влияние в ближайшее
будущее на развитие предприятия и нефтегазовой отрасли в целом.
С целью решения поставленной задачи наиболее подходящим
и конструктивным с точки зрения широты информации является
стратегический анализ внутренней среды предприятия. Как правило, данный
вид анализа широко применяется для определения дальнейшей
56
производственной стратегии развития организаций и предприятий, учитывая
специфику отрасли в целом.
Хорошо проведенная диагностика сильных и слабых сторон
деятельности предприятия дает реальную оценку его ресурсов и возможностей,
а также является отправной точкой разработки стратегии.
Проведем анализ сильных и слабых сторон, а также возможностей и
угроз в развитии предприятия ОП ООО «Газмашпроект» (таблица 13).
Инструментом для оценки данных аспектов будет служить SWOT-
анализ.
Таблица 13
Матрица SWOT-анализа ОП ООО «Газмашпроект»
Сильные стороны
Слабые стороны
Возможность расширения мощностей
Возможность производить продукцию
на уровне мировых стандартов
Хорошая материальная база для
НИОКР
Восприимчивость к новым
разработкам в нефтегазовой отрасли
Компетентное руководство
Технология
Возможность повышения
квалификации сотрудников
Низкий уровень маркетинговых
исследований
Дорогие кредиты
Отсутствие четких целей и стратегии
развития предприятия
Возможности (В)
Угрозы (У)
1. Стратегическое направление
политики правительства на развитие
нефтегазовой отрасли
2. Увеличение спроса на услуги.
3. Относительная стабильность курса
национальной валюты
1. Неплатежи по валютным кредитам
2. Высокая зависимость от внешнего
финансирования и импортных
технологий
3. Неплатежи бюджетных
организаций
4. Неэффективная налоговая система
5. Политическая нестабильность в
обществе
6. Нестабильность поставок сырья и
материалов
7. Инфляционное обесценивание
накоплений
С помощью данной таблицы представляется возможным выявить и
ранжировать проблемы, стоящие перед предприятием. Поэтому для успешного
применения SWOT-анализа к окружению ОП ООО «Газмашпроект»
необходимо оценить возможности и угрозы с точки зрения того, сколь важным
57
для организации является учет в стратегии своего поведения каждой из выше
выявленных угроз и возможностей.
Анализ позволяет сделать вывод, что предприятию ОП ООО
«Газмашпроект» просто необходимо использовать возможности - увеличение
спроса на монтажные работы и ремонтные работы, а также относительная
стабильность курса национальной валюты.
Как видно из таблицы, наиболее перспективная возможность
предприятия – это развитие в соответствии с планом развития Астраханской
области, поскольку он включает активное строительство во всех секторах.
Основной угрозой являются неплатежи по валютным кредитам и
высокая зависимость от внешнего финансирования и импортных технологий.
Еще одной значительной угрозой является значительная изношенность
собственных основных средств, особенно техники участвующей в при
сооружении теплопроводов. Это не только делает качество готового продукта
низким, но и не позволяет развивать собственные технологии.
Таким образом, можно заключить, что в ближайшие годы предприятие
ОП ООО «Газмашпроект» должно будет работать финансово стабильно, при
условии снижения возможных угроз со стороны внешней и внутренней среды.
Миссия ОП ООО «Газмашпроект»:
Предоставлять потребителям услуги высокого качества, вести бизнес
честно и ответственно, заботиться о сотрудниках и быть лидером
по эффективности, обеспечивая долгосрочный и сбалансированный рост
Компании.
Стратегическая цель ОП ООО «Газмашпроект»:
Стать крупным международным игроком российского происхождения,
обладающим регионально диверсифицированным портфелем активов по всей
цепочке создания стоимости, активно участвуя в развитии регионов, обладая
высокой социальной и экологической ответственностью.
Рассмотрим подробнее этапы формирования производственной
стратегии ОП ООО «Газмашпроект» (рис. 10).
58
ЭТАП 1. ПЛАНИРОВАНИЕ
А. Сбор внутренней и внешней управленческой информации.
Б. Анализ эффективности актуальных стратегий, Финансовый,
маркетинговый, управленческий анализ.
В. Формулирование стратегических целей и задач.
Г. Формирование ряда альтернативных стратегий.
Д. Обсуждение, оценка и выбор общей стратегии развития и отдельные
стратегий: конкурентной, производственной, сбытовой, стратегии
управления…
ЭТАП 2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ
А..Определение плановых показателей.
Б. Утверждение плана, формулирование заданий подразделениям.
В. Выделение сегментов деятельности, центров ответственности, разделение
полномочий.
Г. Разработка подробного календарного плана для каждого сегмента.
Д. Формирование ресурсной базы для выполнения плана.
Е. Реализация запланированных мероприятий.
ЭТАП 3. УЧЕТНО-АНАЛИТИЧЕСКИЙ.
А. Генерирование, сбор и анализ фактических данных о реализации
стратегии
Б. Контроль результатов и сроков выполнения плана по центрам
ответственности.
В. Выявление отклонения от плана. Поиск причин отклонения. Прогноз
сроков выполнения.
ЭТАП 4. КОНТРОЛЬНО-РЕГУЛИРУЮЩИЙ
А. Принятие управленческих решений по корректировки плана.
Б. Назначение стимулирующих или карательных мероприятий в отношении
центров ответственности.
Рисунок 10. Схема бизнес-процессов управления в рамках одного
производственного цикла ОП ООО «Газмашпроект»
Так в ходе разработки производственной стратегии была поставлена
цель повышения конкурентоспособности услуг предприятия.
Стратегической целью ОП ООО «Газмашпроект», ее структурных
подразделений и функциональных подсистем является его становление как
лидера среди посредством освоения новых рынков, диверсификации видов
деятельности, обеспечения надежности поставок.
Поскольку ОП ООО «Газмашпроект» имеет типовые этапы
производства, центры ответственности меняются крайне редко, управленческие
решения принимаются на основе опыта.
Схема операции «распределение центров ответственности»
представлена на рисунке 11.
59
Компания ОП ООО
«Газмашпроект»
имеет удачный опыт
реализации проекта
такого типа?
нет
Разработка схемы
реализации плана
аналитическим
методом
да
Использование
отработанной
схемы
реализации
плана.
да
Центры
ответственности были
распределены
удачно?
нет
Совещание с
руководителями
подразделений с
целью распределения
обязанностей,
определение сроков
завершения тех или
иных работ.
Рисунок 11. Схема операции «распределение центров
ответственности» ОП ООО «Газмашпроект»
На рисунке 11 видно, что аналитический механизм распределения
центров ответственности включается только в случае работы над
нестандартным стратегическим проектом, или при реализации планов
корректировки стратегических мероприятий.
Так же стоит отметить коллегиальную форму принятия решений при
планировании реализации производственного стратегического плана ОП ООО
«Газмашпроект». Это позволяет избежать ошибок планирования и согласовать
действия различных подразделений уже на этапе планирования.
Информация, собранная на этапе планирования и знакомство с
механизмами реализации организационного этапа стратегического
планирования позволяет нам выбрать из возможных конкурентных стратегий
стратегию развития в смежных сферах, реализуемую за счет расширения числа
источников получения доходов. Она позволит пережить неблагоприятные для
отрасли временна и е потерять при этом программы развития и модернизации,
заложенные в планы долгосрочного развития предприятия.
Далее проведем анализ результатов основных направлений
производственной деятельности предприятия ОП ООО «Газмашпроект».
Результаты сравнительного анализа данных показателей представим в
таблице 14.
60
Таблица 14
Динамика объема продаж в разрезе направлений
производственной деятельности ОП ООО «Газмашпроект»
Направления
деятельности
2015
год,
тыс.
руб.
2016
год,
тыс.
руб.
2017
год,
тыс.
руб.
2016/2015
2017/2016
Абс.
изм.
Темп
роста
, %
Абс.
изм.
Темп
роста,
%
Ремонтные работы
специализированного
и
общепромышленного
оборудования
15145,17
15348,3
6225,51
203,14
101,34
-9122,79
40,56
Газотермическое
напыление покрытий
8396,17
6026,79
840,113
-2369,38
71,78
-5186,68
13,94
Производство
монтажных работ,
связанных с
повышенной
опасностью
промышленных
производств и
объектов
148460
192152,8
307658,6
43692,7
129,43
115505
160,11
Ремонт и наладка
систем вентиляции,
кондиционирования и
отопления воздуха
энергохозяйств
119495,
127476
78839,3
7980,68
106,68
-48636,8
61,85
Монтаж
технологического
оборудования
33755,5
26083,2
22519,1
-7672,32
77,27
-3564,14
86,34
Пусконаладочные
работы
65978,4
67585,5
66950,6
1607,12
102,44
-634,92
99,06
Монтаж прочего
инженерного
оборудования
1703,99
1872,31
163,93
168,32
109,88
-1708,38
8,76
Инжиниринговые и
проектно-
изыскательские
работы нефтегазовых
объектов
7247,17
8122,18
3540,73
875,01
112,07
-4581,46
43,59
Супервайзинг
24206,5
26949,1
23969,01
2742,56
111,33
-2980,13
88,94
Итого
423985
471617
510707
47632,0
111,23
39090,0
108,29
Результаты данного анализа позволят определить, какое направление
деятельности предприятия является наиболее перспективным для развития на
рынке, какой вид деятельности приносит предприятию наибольшие
финансовые результаты. В связи с этим, первоначально проанализируем
динамику выручки от реализации выпущенной продукции, выполненных работ,
61
оказанных услуг в разрезе основных направлений.
Согласно представленным данным, на предприятии в отчетном году, в
сравнении с предыдущим годом произошло увеличение выручки от реализации,
продукции, работ, услуг по таким направлениям деятельности, как:
производство монтажных работ, связанных с повышенной опасностью
промышленных производств и объектов на 115505 тыс. руб. По другим
направлениям деятельности на предприятии произошло снижение выручки от
реализации, в связи с увеличением заказов на производство монтажных работ,
связанных с повышенной опасностью промышленных производств и объектов,
что является основным направлением деятельности ОП ООО «Газмашпроект».
Структура выручки от реализации по основным направлениям
деятельности ОП ООО «Газмашпроект» представлена в таблице 15.
Таблица 15
Динамика структуры видов производственной деятельности
предприятия ОП ООО «Газмашпроект»
Направления
деятельности
2015
год, %
2016
год, %
2017
год, %
Абсолютное
изменение
2016/201
5
2017/201
6
Ремонтные работы
специализированного и
общепромышленного
оборудования
3,572
3,254
1,219
-0,318
-2,035
Газотермическое напыление
покрытий
1,980
1,278
0,165
-0,702
-1,113
Производство монтажных работ,
связанных с повышенной
опасностью
35,015
40,743
60,242
5,728
19,498
Ремонт и наладка систем
вентиляции,
кондиционирования и
отопления воздуха
энергохозяйств
28,184
27,030
15,437
-1,154
-11,592
Монтаж технологического
оборудования
7,962
5,531
4,409
-2,431
-1,121
Пусконаладочные работы
15,562
14,331
13,109
-1,231
-1,221
Монтаж прочего инженерного
оборудования
0,402
0,397
0,032
-0,005
-0,365
Инжиниринговые и проектно-
изыскательские работы
нефтегазовых объектов
1,709
1,722
0,693
0,013
-1,029
Супервайзинг
5,709
5,714
4,693
0,005
-1,021
Итого
100
100
100
-
-
62
Существенное снижение выручки от реализации продукции, работ,
услуг отмечается по таким направлениям как:
монтаж прочего инженерного оборудования на 91,24%;
газотермическое напыление покрытий на 86,16%;
ремонтные работы специализированного и общепромышленного
оборудования на 59,44%.
Структура основных направлений деятельности предприятия в 2017
году представлена на рисунке 12.
Рисунок 12. Структура основных направлений деятельности
предприятия ОП ООО «Газмашпроект» в 2017 году,%
Далее проведем оценку показателей дохода предприятия и факторов его
определяющих по направлениям деятельности за 2016 году в таблице 16.
1,219
0,165
60,242
15,437
4,409
13,109
0,032
0,693
4,693
Ремонтные работы оборудования
Газотермическое напыление покрытий
Производство монтажных работ,
связанных с повышенной опасностью
Ремонт и наладка систем вентиляции,
кондиционирования и отопления
воздуха энергохозяйств
Монтаж технологического
оборудования
Пусконаладочные работы
Монтаж прочего инженерного
оборудования
Инжиниринговые и проектно-
изыскательские работы нефтегазовых
объектов
Супервайзинг
63
Таблица 16
Оценка финансовых результатов производственной деятельности
ОП ООО «Газмашпроект» за 2016 год
Вид
деятельности
Выручка
от
реализа-
ции
продук-
ции,
работ,
услуг,
тыс. руб.
Себестои
мость
реализа-
ции
продук-
ции,
работ,
услуг,
тыс. руб.
Валовая
при-
быль,
тыс.
руб.
Управлен
ческие
расходы,
тыс. руб.
Коммер
ческие
расходы
, тыс.
руб.
При-
быль
(убы-
ток) от
продаж,
тыс.
руб.
Ремонтные работы
специализированн
ого и
общепромышленно
го оборудования
15348,3
14743,1
605,2
485,9
186
-66,7
Газотермическое
напыление
покрытий
6026,794
4946,2
1080,594
472,3
443,6
164,694
Производство
монтажных работ,
связанных с
повышенной
опасностью
промышленных
производств и
объектов
192152,8
169000,1
23152,7
10057
2066,5
11029,2
Ремонт и наладка
систем
вентиляции,
кондиционировани
я и отопления
воздуха
энергохозяйств
127476,2
113182,1
14294,1
8839,6
2110,2
3344,3
Монтаж
технологического
оборудования,
трубопроводов
26083,25
22019,8
4063,45
1801,9
1125,1
1136,45
Пусконаладочные
работы
67585,55
63002,9
4582,65
1773,7
994,3
1814,65
Монтаж прочего
инженерного
оборудования
1872,319
1486,2
386,119
261,9
146,6
-22,381
Инжиниринговые и
проектно-
изыскательские
работы
нефтегазовых
объектов
8122,188
6907,7
1214,488
805,1
179,9
229,488
Супервайзинг
26949,14
22504,3
4444,84
1488,8
1014,5
1941,54
Итого
471617
417792,4
53824,58
25986,21
8266,06
19572,31