44
Таблица 5
Данные о движении и техническом состоянии основных средств
ОП ООО «Газмашпроект»
Показатели
Ед.
изм.
Уровень показателя
Абсолютное
изменение, (+,-
)
2015
год
2016
год
2017
год
2016/
2015
2017/
2016
1. Коэффициент
поступления ввода
%
19,2
9,96
11,39
-9,24
1,43
2. Темпы поступления
лет
16,37
0,66
10,79
-15,71
10,13
3. Коэффициент замены
раз
3,08
0,857
4,31
-2,223
3,453
4. Коэффициент
обновления
%
19,24
9,96
11,39
-9,28
1,43
5. Коэффициент
интенсивности
обновления
раз
0,324
1,165
0,232
0,841
-0,933
6. Коэффициент
масштабности
обновления
раз
0,176
0,078
0,106
-0,098
0,028
7. Сроки обновления
лет
5,68
12,82
9,43
7,14
-3,39
8. Коэффициент
выбытия основных
средств
%
5,74
9,14
2,46
3,4
-6,68
9. Коэффициент
прироста
%
14,9
-1,62
16,3
-16,52
17,92
10. Коэффициент
расширения парка
раз
0,676
-
0,165
0,768
-0,841
0,933
11. Коэффициент
стабильности
раз
1,0574
1,091
3
1,024
6
0,0339
-0,0667
12. Срок службы
лет
17,42
10,94
40,65
-6,48
29,71
Износ основных фондов предприятия имеет характерную тенденцию
увеличения, что подтверждает необходимость вложений в проведение ремонта
основных фондов. В результате, коэффициент годности основных фондов
уменьшается, что говорит о том, что с годами оборудование утрачивает свою
первоначальную стоимость.
Данные по отчету за 2017 год отражают стабильность обновления
материально-технической базы производства, что составляет основную часть
45
стоимости основных производственных фондов предприятия. В результате это
позволило повысить коэффициент расширения парка основных фондов на 0,933.
Для предприятия ОП ООО «Газмашпроект», учитывая оценку стоимости
его имущества, данное повышение коэффициента расширения парка основных
фондов является положительной характеристикой его работы.
Проведем анализ изменения суммы амортизации по группам основных
фондов предприятия за 2015-2017 гг. в таблице 6.
Таблица 6
Анализ амортизации по группам основных фондов
ОП ООО «Газмашпроект»
Группы основных
фондов и их
наименование
Амортизация основных
фондов, тыс. руб.
Темп роста,
%
2015
год
2016
год
2017
год
2016/
2015
2017/
2016
1. Здания
496,73
819,30
1193,38
164,94
145,66
2. Сооружения
97,73
160,95
249,26
164,68
154,87
3. Передаточные устройства
22,14
35,69
50,82
161,21
142,40
4. Машины и оборудование
1050,61
1611,25
2341,93
153,36
145,35
5. Измерительные и
регулирующие приборы и
устройства
0,00
0,00
103,82
-
-
6. Вычислительная техника
113,85
101,80
140,04
89,41
137,56
7. Транспортные средства
36,06
41,83
95,41
116,01
228,09
8. Производственный и
хозяйственный инвентарь и
другие виды основных
фондов
13,18
18,69
38,74
141,79
207,31
Итого амортизация
промышленно-
производственных основных
фондов
1830,44
2789,59
4167,92
152,39
149,4
Увеличение амортизационных отчислений в 2015 году на 33005 тыс.
рублей произошло по причине увеличения отчислений по транспортным
средствам из-за поступления на баланс новых единиц, а также по
46
дополнительно поступившим единицам оборудования и техники. Общий
прирост амортизации по машинам и оборудованию, а также по транспортным
средствам составил 63,3%.
Меньший прирост на 40% произошел по данной группе основных
средств произошел в 2016 году. Увеличение суммы амортизации зданий за 2016
год на 322,57 тыс. руб. произошло по причине принятия на баланс нового
здания и начисленной по ней амортизации.
Наименьший прирост амортизации по всей группе основных средств
произошел в 2017 году, по сравнению с уровнем 2016 года на 49,4%.
Основной причиной роста амортизационных отчислений явилось
увеличение амортизации по зданиям и сооружениям на 45,66%, а также по
машинам, оборудованию, сооружениям. В частности, по вычислительной
технике сумма амортизации в 2016 году уменьшилась по отношению к 2015
году на 10,06%.
Уровень материально-технической базы предприятия ОП ООО
«Газмашпроект», степень его производственного потенциала влияет на все
конечные результаты хозяйствования, в частности на объемы выпуска
продукции, уровень ее себестоимости, прибыли, рентабельности, финансовое
состояние.
Важнейшим фактором, оказывающим влияние на эффективность
использования основных средств, является улучшение использования
производственных мощностей предприятия и его подразделений. Поэтому, в
процессе анализа необходимо установить насколько эффективно используется
производственная мощность предприятия.
Согласно данным таблицы 7, за отчетный период производственная
мощность предприятия ОП ООО «Газмашпроект» за счет ввода в действие
новых машин и оборудования увеличилась в 2017 году, по сравнению с
показателем 2016 года на 51,9%.
47
Таблица 7
Анализ использования производственной мощности предприятия
ОП ООО «Газмашпроект»
Показатели
Ед.
изм.
2015
год
2016
год
2017
год
Темп роста, %
2016/
2015
2017/
2016
1. Выручка от реализации
продукции, работ, услуг
тыс.
руб.
423985
471617
510707
111,23
108,29
2. Производственная
мощность, всего
тыс.
руб.
474256
566847
551519
119,5
97,3
3. Уровень использования
мощности
%
89,4
83,2
92,6
-
-
Однако, уровень использования производственной мощности снижался
по результатам деятельности за 2016 году.
Уменьшение степени использования производственной мощности на
предприятии ОП ООО «Газмашпроект» в 2016 году было вызвано рядом
объективных и субъективных причин:
отсутствием новых заказов в объеме предыдущего периода;
недопоставка и неритмичность поставок сырья и материалов,
способствующих полной загрузке производственной мощности;
непрогрессивный характер процессов воспроизводства основных
фондов, сдерживающего эффективное развитие производства на предприятии.
Но, как показал проведенный анализ, основной причиной неполной
загрузки производственных мощностей на ОП ООО «Газмашпроект» является
отсутствие налаженных рынков сбыта, жесткая конкуренция на рынке
оказываемых услуг, в том числе за счет отсутствия постоянного спроса со
стороны заказчиков. В результате увеличивается трудоемкость производства
продукции, что соответственно привело к замедлению темпов роста
производительности труда.
Важным элементом производственного менеджмента предприятия
является трудовой потенциал организации, характеризующий возможности в
обеспечении производства рабочей силой необходимого количества и качества.
48
Среднесписочная численность персонала ОП ООО «Газмашпроект» на
01.01.2018 года составила 176 человек, динамика численности персонала,
представлена в таблице 8 и на рисунке 5.
Таблица 8
Динамика численности персонала ОП ООО «Газмашпроект»
за 2015-2017 гг.
Показатели
Ед.
изм.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темп роста, (%)
2017
от
2015
2016
от
2015
2017
от
2016
Среднесписочная
численность персонала
чел.
124
133
176
141,9
107,25
132,3
АУП
чел.
26
22
30
115,4
84,6
136,4
Численность ППП
чел.
98
111
146
149
113,3
131,5
Наглядно динамику численности персонала ОП ООО «Газмашпроект»
продемонстрируем на рисунке 5.
Рисунок 5. Динамика численности персонала ОП ООО
«Газмашпроект» за 2015-2017 гг., чел.
Среднесписочная численность ОП ООО «Газмашпроект» в течении
исследуемого периода имеет неоднозначную динамику роста. %. В 2016 году
по отношению к 2015 году данный показатель вырос на 7,25%, а в 2017 году по
отношению к 2016 году показатель вырос на 32,3%.
Качественный состав трудовых ресурсов ОП ООО «Газмашпроект» по
категориям за период 2015-2017 гг. представлен в таблице 9.
124
133
176
98
111
146
26
22
30
0
50
100
150
200
2015 год 2016 год 2017 год
среднесписочная численность персонала численность ППП АУП
49
Таблица 9
Оценка персонала ОП ООО «Газмашпроект» по категориям
за 2015-2017 г., чел.
Категории
2015
2016
2017
Отклонения
Абс.,
(+/-)
Относит.,
%
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Руководители
11
9
13
-2
+4
81,8
144,4
Специалисты
15
13
17
+2
+4
86,7
130,76
Рабочие
98
111
146
+13
+35
113,2
131,5
Итого
124
133
176
+9
+43
107,2
132,3
На основании приведенной таблицы, можно сделать вывод, что
качественный состав персонала ОП ООО «Газмашпроект» по категориям за
рассматриваемый период изменился. Это прежде всего увеличение рабочих, что
связано с увеличением объема работы и оптимизацией затрат на трудовые
ресурсы.
Необходимость подобной политики была обусловлена экономической
ситуацией в стране. В целом можно говорить об оптимизации состава
персонала ОП ООО «Газмашпроект».
Наглядно, качественный состав трудовых ресурсов ОП ООО
«Газмашпроект» по категориям за период 2015-2017 гг., представлен на
рисунке 6.
Рисунок 6. Персонал ОП ООО «Газмашпроект» по категориям
за 2015-2017 г., чел.
11
15
98
9
13
111
13
17
146
0
20
40
60
80
100
120
140
160
Руководители Специалисты Рабочие
2015
2016
2017
50
Далее проведем оценку персонала ОП ООО «Газмашпроект» по стажу
работы, который представим в таблице 10.
Таблица 10
Дифференциация ОП ООО «Газмашпроект» по стажу
работы за 2015-2017 гг., чел.
Стаж
2015г
2016г
2017г
Абс. отклонение, (+/-)
2016/2015
2017/2016
До 1 года
15
19
36
+4
+17
1-3 года
47
42
57
-5
+15
3-5 лет
28
39
49
+11
+10
Свыше 5 лет
34
33
34
-1
+1
Итого
124
133
176
+9
+43
Данные таблицы 10 наглядно продемонстрируем на рисунке 7.
Рисунок 7. Персонал ОП ООО «Газмашпроект» по стажу работы
за 2015-2017 гг., чел.
За исследуемый период в ОП ООО «Газмашпроект» меняется,
значительная часть персонала (в основном специалистов и рабочих). Текучесть
кадров затрагивает все категории сотрудников. Для вновь принятых постоянно
увеличивается, в то время как доля сотрудников со стажем больше трех лет
снижается.
Для понимания проблем распределения возрастных групп в коллективе
ОП ООО «Газмашпроект» рассмотрим долевую возрастную структуру
работников за 2017 г. (рис. 8).
15
47
28
34
19
42
39
33
36
57
49
34
0
10
20
30
40
50
60
До 1 года 1-3 года 3-5 лет Свыше 5 лет
2015 год
2016 год
2017 год
51
Рисунок 8. Структура персонала ОП ООО «Газмашпроект»
по возрасту за 2017 гг., %
Рисунок 8 наглядно демонстрирует, что почти половина работников
находятся в возрасте от 31-40 лет. 22% работников ОП ООО «Газмашпроект»
это люди в возрасте 41-50 лет и только 11% это работников 20-30 лет. Это
говорит о нехватке сотрудников с современными знаниями и навыками.
Оценка эффективности использования трудового потенциала ОП ООО
«Газмашпроект» представлена в таблице 11.
Таблица 11
Оценка эффективности использования трудового потенциала ОП
ООО «Газмашпроект»
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Темп роста,
%
2016/
2015
2017/
2016
Выручка от реализации
продукции, выполненных работ,
оказанных услуг, тыс. руб.
423985
471617
510707
111,23
108,29
Среднесписочная численность
работающих, чел.
124
133
176
107,26
132,33
Удельный вес рабочих в общей
численности ППП, %
79,5
83,4
83
-
-
Средняя продолжительность
рабочего дня, час.
7,89
7,86
7,89
99,0
100,3
Среднегодовая выработка одного
рабочего, тыс. руб. / чел.
3419,2
3
3545,9
9
2901,7
4
103,71
81,83
Фонд оплаты труда, тыс. руб.
36872,
6
42932,
4
60276,
5
116,43
140,40
Среднемесячная заработная
плата, руб.
24780
26900
28540
108,56
106,10
11%
49%
22%
18%
20-30 лет
31-40 лет
41-50 лет
свыше 50 лет
52
По данным таблицы 11 на исследуемом предприятии за отчетный
период 2015-2016 гг. произошло значительное уменьшение среднегодовой
выработки как одного работающего, так и рабочего. Так в 2016 году уровень
среднегодовой выработки на одного рабочего составлял 3545,99 тыс. руб./ чел.,
то в 2017 году уровень этого показателя составил 2901,74 тыс. руб., что на
18,17% меньше.
Данная тенденция изменения показателей сохраняется и при изменении
соответственно показателей среднедневной и среднечасовой выработки
рабочего. Причиной изменений является:
во-первых, сокращение темпов роста объемов выполненных работ,
услуг;
во-вторых, значительное увеличение численности работающих, в
том числе незначительное уменьшение удельного веса рабочих в общей
численности ППП на 0,4%.
При этом темпы роста численности работающих составили в 2017 году
32,33%, в то время как темпы роста выручки от реализации составили в том же
году 8,29%.
На ОП ООО «Газмашпроект» темп прироста производительности труда
за период 2015-2017 г.г. имел нарастающую положительную тенденцию, так в
2016 г. по отношению к 2015 году прирост составил 9,3%, а в отчетном 2017
году по отношения к 2016 году – 5,5%. По сравнению с базисным годом
анализа его темп роста оказался равен 9,35%, а абсолютный прирост – 287,1
тыс. руб.
На рисунке 9 представлена динамика среднемесячной заработной платы
и производительности труда. Данный рисунок 9 иллюстрируют, что
классическое требование превышения темпов роста производительности над
темпами увеличения заработной платы соблюдается только в динамике 2015-
2016 годов.
53
Рисунок 9. Соотношение изменения среднемесячной заработной
платы и производительности труда на предприятии ОП ООО
«Газмашпроект» в 2015-2017 г.г.
В 2017 году по сравнению с предыдущим годом выручка от реализации
росла более медленными темпами, при этом численность работающих была
увеличена лишь на 8,29%, что нашло отражение в снижении темпов роста
показателя производительности труда. Однако, среднемесячная заработная
плата была повышена на 3760 рублей относительно 2015 года.
Премирование работников ОП ООО «Газмашпроект» осуществляется
ежемесячно и имеет своей целью поощрение за качественное и своевременное
выполнение трудовых обязанностей, инициативности и предприимчивости в
труде.
Показателем премирования является выполнение установленных планов
по реализации продукции в натуральных показателях и ее реализации для
коммерческого отдела. Основным условием начисления премий работникам
является безупречное выполнение трудовых функций и обязанностей,
предусмотренных законодательством о труде, правилами внутреннего
распорядка, должностными инструкциями и техническими правилами,
24780
26900
28540
3419,23
3545,99
2901,74
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2015 год 2016 год 2017 год
Среднемесячная заработная
плата 1 работающего, руб.
Производительность труда,
тыс.руб./чел