25
депозиты,
данные
использования
данные
кредитов,
данные
осуществления
данные
расчетно-кассового
данные
обслуживания
данные
клиентов,
данные
проведения
данные
иных
данные
операций
данные
и
данные
сделок);
документально
данные
данные
данные
данные
данные
данные
фиксировать
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
и
данные
данные
данные
данные
данные
данные
предоставлять
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
в
данные
уполномоченный
данные
данные
данные
данные
данные
данные
орган
данные
данные
данные
данные
(Росфинмониторинг)
данные
данные
данные
сведения
данные
данные
данные
данные
данные
об
данные
операциях
данные
с
данные
денежными
данные
средствами
данные
или
данные
иным
данные
имуществом,
данные
вызывающих
данные
подозрение
данные
в
данные
отмывании
данные
преступных
данные
данные
доходов,
данные
и
данные
о
данные
причастности
данные
к
данные
ним
данные
лиц.
данные
Основаниями
данные
документального
данные
фиксирования
данные
информации
данные
являются:
данные
запутанный
данные
или
данные
необычный
данные
характер
данные
сделки,
данные данные данные
не
данные
имеющей
данные
очевидного
данные
экономического
данные
смысла
данные
или
данные
очевидной
данные
законной
данные
цели;
несоответствие
данные
сделки
данные
целям
данные
деятельности
данные данные
организации,
данные
установленным
данные
учредительными
данные
документами
данные
этой
данные
организации;
данные
целью
данные
их
данные
осуществления
данные
является
данные
уклонение
данные
от
данные
процедур
данные
обязательного
данные
контроля;
выявление
данные
неоднократного
данные
совершения
данные
операций
данные
или
данные
сделок,
данные
характер
данные
которых
данные
дает
данные
основание
данные
полагать,
данные
что
данные
целью
данные
их
данные
осуществления
данные
является
данные
уклонение
данные
от
данные
процедур
данные
обязательного
данные
контроля,
данные
предусмотренных
данные
настоящим
данные
ФЗ;
данные
данные
иные
данные
обстоятельства,
данные
дающие
данные
основания
данные
полагать,
данные
что
данные
сделки
данные
осуществляются
данные
в
данные
целях
данные
легализации
данные
(отмывания)
данные
доходов,
данные
полученных
данные
преступным
данные
путем.
данные
данные
данные
Приспосабливаясь
данные
к
данные
различным
данные
формам
данные
и
данные
стадиям
данные
легализации,
данные
преступники
данные
сохраняют
данные
контроль
данные
за
данные
своими
данные
капиталами
данные
и
данные
привносят
данные
в
данные
легализацию
данные
экономики
данные
данные
свойственные
данные
им
данные
данные
криминальные
данные
методы
данные
данные
борьбы.
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
Криминализация
данные
экономики
данные
и
данные
создание
данные
благоприятных
данные
условий
данные
для
данные
отмывания
данные
преступных
данные
доходов
данные
неизбежно
данные
отражаются
данные
на
данные
международной
данные
репутации
данные
страны
данные
и
данные
ее
данные
инвестиционном
данные
рейтинге.
данные
На
данные
основании
данные
вышеизложенного
данные
очевидным
данные
следствием
данные
ухудшения
данные
репутации
данные
является
данные
снижение
данные
инвестиционной
данные
привлекательности,
данные
а
данные
для
данные
данные
развивающейся
данные
страны
данные
и
данные
ограничение
данные
данные
данные
возможности
данные
данные
данные
получения
данные
данные
данные
внешней
данные
данные
данные
экономической
данные
данные
данные
помощи.
Для
данные
минимизации
данные
рисков
данные
банк
данные
обязан:
данные
26
отслеживать
данные
попытки
данные
легализации
данные
преступных
данные
доходов
данные
в
данные
процессе
данные
банковских
данные
операций
данные
(размещение
данные
денежных
данные
средств
данные
во
данные
вклады,
данные
на
данные
депозиты,
данные
использования
данные
кредитов,
данные
осуществления
данные
расчетно-кассового
данные
обслуживания
данные
клиентов,
данные
проведения
данные
иных
данные
операций
данные
и
данные
сделок);
идентифицировать
данные
лиц,
данные
совершающих
данные
подозрительные
данные
операции
данные
с
данные
денежными
данные
средствами
данные
или
данные
иным
данные
имуществом;
документально
данные
фиксировать
данные
и
данные
предоставлять
данные
в
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
уполномоченный
данные
орган
данные
сведения
данные
об
данные
операциях
данные
с
данные
денежными
данные
средствами
данные
или
данные
иным
данные
имуществом,
данные
вызывающих
данные
подозрение
данные
в
данные
отмывании
данные
преступных
данные
доходов,
данные
и
данные
о
данные
причастности
данные
к
данные
ним
данные
лиц.
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
Указанные
данные
меры
данные
представляют
данные
собой
данные
специальные
данные
механизмы:
данные
1.
данные
Расследование
данные
(выявление,
данные
розыск
данные
преступных
данные
доходов,
данные
а
данные
также
данные
сбор
данные
соответствующих
данные
доказательств).
данные
данные
То
данные
есть
данные
данные
речь
данные
идёт
данные
об
данные
обязанности
данные
банка
данные
осуществлять
данные
информационно
данные
–
данные
познавательную
данные
деятельность,
данные
направленную
данные
данные
на
данные
выявление
данные
признаков
данные
возможной
данные
преступной
данные
деятельности,
данные
данные
документально
данные
фиксировать
данные
указанную
данные
информацию
данные
и
данные
направлять
данные
ее
данные
в
данные
уполномоченный
данные
орган
данные
данные
Росфинмониторинг.
данные
2.
данные
Накапливать,
данные
систематизировать,
данные
идентифицировать
данные
сведения
данные
об
данные
указанных
данные
в
данные
законе
данные
операциях
данные
и
данные
лицах,
данные
хранить
данные
собранную
данные
информацию
данные
в
данные
условиях
данные
конфиденциальности
данные
и
данные
выдавать
данные
ее
данные
по
данные
запросам
данные
уполномоченных
данные
органов.
данные
3.
данные
Разработка
данные
соответствующих
данные
программ
данные
выявления
данные
и
данные
фиксации
данные
признаков
данные
возможных
данные
преступных
данные
действий,
данные
обучить
данные
специально
данные
уполномоченных
данные
лиц,
данные
ответственных
данные
данные
за
данные
соблюдение
данные
указанных
данные
правил,
данные
и
данные
организовать
данные
их
данные
деятельность
данные
в
данные
рамках
данные
службы
данные
внутреннего
данные
контроля
данные
банк
28
.
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
Организации,
данные
осуществляющие
данные
операции
данные
с
данные
денежными
данные
средствами
данные
или
данные
иным
данные
имуществом
данные
в
данные
соответствии
данные
с
данные
правилами
данные
данные
внутреннего
данные
контроля,
данные
обязаны
данные
28
Смирнов Д.А. Мониторинг как форма государственного финансового контроля // Гуманитарные и
юридические исследования. 2016. № 4. С. 165-174.
27
документально
данные
фиксировать
данные
информацию,
данные
полученную
данные
в
данные
результате
данные
реализации
данные
указанных
данные
правил,
данные
и
данные
сохранять
данные
ее
данные
конфиденциальный
данные
характер.
данные
данные
данные
Основаниями документального фиксирования информации являются:
запутанный или необычный характер сделки, не имеющий
очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
несоответствие сделки целям деятельности организации,
установленным учредительными документами этой организации;
выявление неоднократного совершения операций или сделок,
характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления
является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных
настоящим Федеральным законом;
осуществление безналичных платежей из сумм, внесенных
наличными в тот же или предшествующий день;
неоправданная поспешность в проведении операции (сделки);
отказ клиента от совершения разовой операции в отношении
которой у работников организации возникают подозрения, иные
обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в
целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем
29
.
Таким образом, можно заключить, что такое направление в банковской
деятельности, как «противодействие легализации преступных доходов», стало
приоритетным для всего банковского сообщества и банковской системы в
целом.
29
Лаврушин, О .И. Управление деятельностью коммерческого банка / Под ред. Д-ра эк. наук, проф. О.И.
Лаврушина. - М.: Юристъ, 2017. – С. 56
28
Глава 2. Анализ противодействия банков отмыванию капиталов
и финансированию международного терроризма
2.1. Роль банков в противодействии отмыванию доходов при
финансировании терроризма
На начало 2016 года в российской банковской системе насчитывалось
733 кредитных организаций, на 1 января 2017 года – 623, а на 01.01.2018 уже
561. Банком России за минувший год отозваны лицензии у 93 кредитных
организаций, из которых у 34 банков были установлены факты нарушения
положений Федерального закона №115-ФЗ (от 07.08.2001г.), у 47 банков –
факты проведения сомнительных операций, связанных с функционированием
на их площадках теневых финансовых схем. Исключительно за нарушения
законодательства в сфере ПОД/ФТ лицензии были отозваны у 9 банков (у 11 – в
2016 году)
30
.
Рассмотрим темпы роста показателей банковского сектора РФ,
представленные в таблице 1.
Таблица 1
Динамика показателей банковского сектора РФ за 12
предшествующих месяцев, %
Дата
Активы
Собственные
средства (капитал)
Кредиты и прочие
размещенные
средства,
предоставленные
нефинансовым
организациям
Кредиты и прочие
средства,
предоставленные
физическим ли
цам
Вклады физических
лиц
Депозиты и
средства на счетах
нефинансовых и
финансовых
организаций (кроме
кредитных
организаций)
01.01.2011
14,9
2,4
12,1
14,3
31,2
15
01.01.2012
23,1
10,8
26
35,9
20,9
22,7
01.01.2013
18,9
16,6
12,7
39,4
20
14
01.01.2014
16
15,6
12,7
28,7
19
16
01.01.2015
35,2
12,2
31,3
13,8
9,4
38,6
01.01.2016
6,9
13,6
12,7
-5,7
25,2
15,6
01.01.2017
-3,5
4,2
-9,5
1,1
4,2
-10,1
01.01.2018
6,4
0,1
0,2
12,7
7,4
2,1
30
Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]: http://www.cbr.ru/ (Дата обращения:
12.12.2018)
29
Как видно из представленной таблицы 1, в 2017 и 2016 году отмечается
отрицательная динамика всех показателей банковского сектора РФ, что
обусловлено не только внутренними проблемами, но и внешним воздействием
со стороны мировой политической и экономической системы: введение
экономических санкций, резкие скачки курса валют и ряд других.
Коммерческие банки, выступая в качестве основы финансовой системы
РФ, объективно подвергаются рискам участия в отмывании нелегальных
доходов и финансирования терроризма. При этом необходимо отметить, что
ряд недобросовестных коммерческих банков активно участвовали
(пособничали) в совершении действий в рамках ПОД/ФТ.
Центральный Банк называет значительное сокращение банковских
учреждений необходимой процедурой оздоровления банковского сектора,
поскольку уменьшение количества ненадежных и сомнительных банков только
оздоровит банковскую сферу, увеличивая уверенность потребителей в
надежности крупных и образующих банков. Таким образом, на рынке
останутся только устойчивые кредитные организации, которые могут
своевременно и в полной мере выполнить свои обязательства.
Но с другой стороны, значительное сокращение кредитных учреждений
увеличивает страховые выплаты АСВ (Агенство по страхованию вкладов),
которые с 2013 года превышают объем страховых поступлений.
Таким образом, происходит сокращение средств фонда, для пополнения
которого правительство РФ и ЦБ с 2014 года регулярно делают имущественные
взносы. В настоящее время при дефиците бюджета данная тенденция не
является благоприятной. Кроме того, частые отзывы лицензий у организаций
приводят к росту недоверия населения к финансовым институтам и
провоцируют хаотичные изменения в объемах депозитов.
Рассмотрим более детально показатели деятельности кредитных
организации за последние несколько лет (Таблица 2).
30
Таблица 2
Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных
средств, предоставленных физическим и юридическим лицам
за 2015-2017 года в млн. руб.
Показатель
2015
2016
2017
темп прироста
2016/2015
темп прироста
2017/2016
темп прироста
2017/2015
Кредиты, депозиты в
руб. — всего
35176500
37800220
42928749
107%
114%
122%
из них:
Физ. Лицам
10395828
10643612
12065458
102%
113%
116%
организациям
21253717
22036746
24380792
104%
111%
115%
Кредиты, депозиты в
иностранной валюте
— всего
19086540
15015771
12880836
79%
86%
67%
из них:
Физ. Лицам
288503
160 330
108234
56%
68%
38%
организациям
13706311
10875242
9439144
79%
87%
69%
кредитным
организациям
5 083
032
3 971
620
3322149
78%
84%
65%
Объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банков в
иностранной валюте, сокращается с каждым годом. Заемщики предпочитают
привлекать кредитные средства в национальной валюте для того чтобы
избежать возникновения валютного риска (риск изменения курса валюты).
Наиболее чаще к кредитованию обращались такие отрасли экономики
как обрабатывающие производство – 20,14% в объеме кредитования, оптовая и
розничная торговля – 23,45%.
С 2015 года до конца 2017 года объем кредитов, депозитов и прочих
размещенных средств банков в национальной валюте вырос на 22%.
Наибольший прирост объема кредитов приходиться на 2017 год, за этот год
объем размещенных средств вырос на 14%. Объем предоставленных кредитов в
большей степени увеличивался за счет займов организациям. Так в 2017 году
им было выдано 24 389 792 млн. руб., в то время как физические лица
осуществили займы на 12 065 458 млн. руб.
31
В свою очередь, финансовой разведкой России также предпринимались
все возможные меры по выявлению кредитных организаций, в деятельности
которых наблюдались признаки несоблюдения требований Федерального
закона №115-ФЗ от (07.08.2001 г.).
Высоко рисковые, но и одновременно высоколиквидные операции в
рамках ПОД/ФТ, неизменно привлекают коммерческие банки, находящиеся в
рейтинге банков ниже 100 места. Для обеспечения прозрачности деятельности
банковской системы и сокращению объемов операций по ПОД/ФТ необходима
слаженная работа ЦБ РФ, Росфинмониторинга и других органов и структур.
Несмотря на очевидные положительные результаты совместной работы
Росфинмониторинга и Банка России, отзыв лицензий у ряда банков,
обслуживающих высокорисковых клиентов и вовлеченных в проведение
подозрительных операций, спровоцировал «переток» недобросовестных
клиентов в крупнейшие финансовые институты с целью «затеряться» в
разветвленных филиальных сетях, больших клиентских базах и объемах
проводимых операций. Одной из мер реагирования на подобные случаи в 2017
году стала совместная с Банком России работа по настройке систем
внутреннего контроля кредитных организаций, позволяющая проводить
мониторинг «миграции» клиентов и их средств при закрытии счетов.
Результатом этого взаимодействия стало поступление около 96 тысяч
сообщений от банков о случаях расторжения договора по инициативе клиента.
В течение 2017 года кредитными организациями:
отказано в заключении договора – около 142 тысяч случаев (рост в
3 раза по сравнению с 2016 годом);
отказано в проведении операций – около 94 тысяч случаев (рост
более, чем в 3 раза по сравнению с 2016 годом) на сумму более 155 млрд.
рублей (137 млрд. – в 2016);
расторгнуто договоров банковского счета – около 43 тысяч, рост
примерно в 2 раза больше, чем в 2016г. (рисунок 3).
32
Рисунок 3. Итоги совместной работы Росфинмониторинг и Банка
России, мониторинг сомнительных операций кредитными
организациями за 2016-2017 гг., тыс. ед.
31
Данная мера с одной стороны показывает эффективность соблюдения
принципа «Знай своего клиента и его бенефициара», с другой – дает
дополнительный источник информации для дальнейшего анализа поведения
отдельных клиентов.
На основе вышеизложенного материала можно сделать следующие
выводы о том, что проникновение в финансовую систему страны средств,
имеющих коррупционное, преступное происхождение, представляет серьёзную
угрозу экономической стабильности и финансовой устойчивости любого
государства, по следующим причинам:
нарушается нормальное функционирование экономики и основных
экономических институтов;
подрывается способность государственных органов регулировать и
контролировать поднадзорные организации, как следствие – формируется
общественное недоверие к государственным регуляторам;
создаются серьезные препятствия на пути рыночных
преобразований;
31
По данным Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]: http://www.cbr.ru/ (Дата
обращения: 12.12.2018)
48
31
22
142
94
43
0
20
40
60
80
100
120
140
160
Отказано в заключении
договоров
Отказано в проведении
операций
Расторгнуто договоров
банковского счета
2016 2017
33
формируется негативный имидж страны в глазах международного
сообщества.
В соответствии с требованиями Положения № 375-П в кредитной
организации для организации работы по ПОД/ФТ должно быть создано
самостоятельное структурное подразделение по ПОД/ФТ, либо определено
подразделение, уже входящее в организационную структуру банка, в ведение
которого будут переданы вопросы, связанные с ПОД/ФТ. Деятельность
кредитной организации в области ПОД/ФТ регламентируется правилами
внутреннего контроля, под которыми понимаются утверждаемый единоличным
исполнительным органом документ или свод документов, состоящий из
программ, описывающих процедуры и меры, принимаемые в целях ПОД/ФТ.
Подразделением по ПОД/ФТ руководит сотрудник, который является
ответственным за исполнение ПВК. Указанное подразделение осуществляет
нормативное и методологическое обеспечение подразделений банка по
вопросам ПОД/ФТ, организацию и координацию их взаимодействия,
мониторинг соблюдения подразделениями правил и иных документов,
регламентирующих деятельность подразделений в целях ПОД/ФТ. Цели,
функции и задачи подразделения, как правило, определяются положением,
утверждённым руководителем кредитной организации, а также должностными
инструкциями сотрудников. Начальник, а также сотрудники подразделения
должны соответствовать установленным Банком России квалификационным
требованиям.
Подтверждение их соответствия (копии диплома об окончании ВУЗа,
трудовой книжки, справки об отсутствии судимости) должно быть
документально зафиксировано. Хранение подтверждающих документов может
осуществляться в личных делах сотрудников. О принятии нового лица на
должность ответственного сотрудника кредитная организация информирует
территориальное учреждение Банка России в течении трех рабочих дней со дня
его назначения с обязательным указанием фамилии, имени, отчества и
контактных данных сотрудника. При этом необходимо отметить, что
34
ответственный сотрудник должен подчиняться непосредственно руководителю
кредитной организации. В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального
закона № 115-ФЗ кредитные организации должны проводить
идентификационные мероприятия по установлению в отношении клиента,
выгодоприобретателя, а также представителя следующие сведения:
1. ФИО физического лица, дата рождения, реквизиты документа,
удостоверяющего личность, гражданство, сведения, предусмотренные в
миграционной карте, адреса места государственной регистрации и
местонахождения, основные реквизиты документа, дающего иностранному
гражданину или лицу без гражданства право на нахождение в пределах
территории РФ, а также ИНН;
2. наименование юридического лица, его ОГРН, ИНН, КИО (код
иностранной организации), адрес места пребывания и регистрации.
Идентификационные мероприятия могут не проводиться кредитной
организацией в отношении физического лица, его выгодоприобретателя и
представителя в случае проведения операций по внесению денежных средств в
качестве платежа, покупке – продаже за наличный расчет иностранной валюты
вышеуказанным лицом в сумме, которая меньше или приравнивается к 15
тысячам рублей. Данная практика не применяется кредитными организациями,
в случае наличия в отношении неё подозрений. Федеральным законом № 115-
ФЗ предусматривается перечень операций, при осуществлении которых
кредитной организацией может быть проведена упрощенная идентификация
32
.
Как правило, процедура идентификации клиентов проводится не
ответственным сотрудником или сотрудниками подразделения по ПОД/ФТ, а
операционными сотрудниками. Полученные по результатам проведения
изложенных мероприятий сведения вносятся сотрудниками кредитной
организации в анкету, форма которой определяется кредитной организацией
32
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. в
силу с 23.07.2018)// опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации
http://www.pravo.gov.ru - 23.04.2018