35
самостоятельно, с обязательным фиксированием сведений, приведенных в
приложении 4 к Положению № 499-П.
Как правило, анкеты разрабатываются отдельно для юридического лица
- некредитной организации, физического лица, и кредитной организации и
заполняются как в электронной форме, так и на бумажном носителе. Анкеты,
заполняемые банком на бумажном носителе, должны соответствовать анкетам,
оформленным в электронном виде.
Банк также при проведении идентификации устанавливает уровень
риска, принимая во внимание перечисленные в Положении № 375-П виды
операций, которые необходимо относить к повышенному уровню. На практике,
УР обозначается кредитными организациями, как правило, с использованием
определенной группировки, то есть присвоения ему низкого, высокого и
повышенного уровня риска, или с помощью балльной системы.
Например, клиенты проходят тестирование по критериям оценки риска,
при этом каждому критерию присвоен отдельный балл, фиксируемый в анкете
клиента. Оценка риска производится путем суммирования баллов по каждому
из критериев, определенных в результате изучения клиентов. По результатам
клиент набирает определенную сумму баллов, которая позволяет отнести его к
соответствующей группе риска
33
.
При присвоении клиенту высокого УР, обновление информации,
которая была получена при проведении идентификационных мероприятий,
должно проводиться не менее 1 раза в год, а в случае возникновения сомнений
в достоверности и точности ранее полученной информации - в течение семи
рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.
При этом, необходимо отметить, что наиболее распространенным
нарушением является именно несвоевременное обновление анкет клиентов и
отсутствие должного внимания со стороны банка ко всем клиентам, независимо
от присвоенного ему УР, так как характер проводимых клиентом операций
33
Феденкова Е.А. Направления и способы легализации преступных доходов, меры по противодействию
легализации / Е. А. Феденкова // Новая наука: От идеи к результату. 2016. № 12-1. С. 267-270.
36
может со временем измениться. В соответствии с пунктом 1 статьи 7
Федерального закона № 115-ФЗ предусматривается обязанность банков
фиксировать в документарной форме и направлять в Росфинмониторинг
информацию о совершаемых клиентских операциях и сделках, подлежащих
обязательному контролю, в течение 3 трех рабочих дней после её совершения
34
.
Сведения по подозрительным операциям представляются в ФСФМ в
течение 3 рабочих дней после её выявления, вне зависимости от факта её
классификации в качестве подлежащей обязательному контролю. Направление
информации в Росфинмониторинг осуществляется в виде сообщения,
формируемого кредитной организацией и включающего информацию,
зафиксированную Федеральным законом № 115-ФЗ, представленного в
электронной форме и снабженного зарегистрированным кодом
аутентификации
35
.
Направление кредитной организацией в уполномоченный орган ОЭС
осуществляется через территориальное учреждение Банка России, с которым у
кредитной организации заключен соответствующий договор. Также кредитная
организация может поручить своему филиалу, имеющему БИК, самостоятельно
передавать ОЭС по операциям клиентов Филиала. При формировании ОЭС
кредитными организациями, как правило, используется специальное
программное обеспечение, помогающее выявлять операции, попадающие под
тот или иной критерий.
Однако окончательное решение о направлении сообщения в
уполномоченный орган принимает либо ответственный сотрудник, либо
руководитель кредитной организации. Наиболее распространенным
нарушением в данном вопросе является некорректное заполнение полей ОЭС, в
связи с присутствием так называемого «человеческого фактора», либо
вследствие технического сбоя программного обеспечения. В целях
34
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. в
силу с 23.07.2018)// опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации
http://www.pravo.gov.ru - 23.04.2018.
35
Там же
37
минимизации риска вовлечения в схемы легализации преступных доходов и
финансирования терроризма, а также минимизации риска применения мер
воздействия надзорным органом за неисполнение или ненадлежащее
исполнение законодательства в области ПОД/ФТ кредитные организации в
соответствии с требованиями Указания № 1485-У проводят с сотрудниками
обучающие мероприятия.
Обучающие мероприятия осуществляются на основании плана
выполнения программы обучения в области противодействия ЛД/ФТ на год.
План в обязательном порядке фиксирует в своем составе тему семинара или
проводимого обучения, сроки, в которые обучение должно быть проведено, а
также фамилии сотрудников банка, являющихся ответственными за его
проведение и утверждается руководством банка в течение первого месяца
календарного года.
В соответствии с требованиями пункта 2.2 Указания № 1485-У в
кредитной организации создается утвержденный руководителем Список
подразделений, чьи сотрудники в обязательном порядке проходят обучающие
мероприятия по вопросам ПОД/ФТ. В указанный перечень должны включаться:
подразделение по ПОД/ФТ, подразделение безопасности, юридическое
подразделение, СВК, а также совершающие банковские операции
подразделения. Указанием № 1485-У предусмотрены следующие формы
проведения обучающих мероприятий:
вводный;
повышение квалификации (плановый инструктаж);
внеплановый;
изучение мер, предпринимаемых в качестве наказания за
невыполнение норм правовых актов РФ по ПОД/ФТ и разработанных по
данной тематике внутри кредитной организации документов
36
.
36
Феденкова Е.А. Направления и способы легализации преступных доходов, меры по противодействию
легализации / Е. А. Феденкова // Новая наука: От идеи к результату. 2016. № 12-1. С. 267-270.
38
Вводный инструктаж является первым обучающим мероприятием в
кредитной организации для принятых на работу сотрудников, а также при
переводе на работу в подразделение, включенное в Перечень. Другие формы
обучения проводятся с сотрудниками по мере их трудовой деятельности. Для
фиксирования результата осуществления обучающих мероприятий в банке, как
правило, разработан документ, форму и содержание которого банк
устанавливает самостоятельно.
Плановый инструктаж с ответственным сотрудником осуществляется не
менее одного раза в полугодие, а инструктаж прочих сотрудников, входящих в
состав Перечня, производится ежегодно. При этом необходимо отметить, что
тематика планового инструктажа, утвержденная в Плане, не может
предусматривать обучение, в связи с вступлением новых нормативно-правовых
документов. Внеплановый инструктаж проводится с сотрудниками при
наступлении следующих условий:
при изменении НПА РФ по вопросам ПОД/ФТ;
при перемещении сотрудника на работу в подразделение кредитной
организации, также включенное в Перечень, в случае, если полученных им
навыков и знаний в вопросах ПОД/ФТ слишком мало для исполнения им
надлежащим образом своих служебных обязанностей;
при введении в действие новых или изменении уже имеющихся
ПВК;
при предоставлении сотруднику полномочий, которые не
зафиксированы в трудовом договоре.
Документы, подтверждающие факт обучения, помещаются и хранятся в
личном деле сотрудника вплоть до его увольнения. Кроме обучающих
мероприятий, Указанием № 1485-У выделено еще и проведение проверки
знаний, осуществляемой ежегодно. Первоначальное проведение проверки
знаний осуществляется после 1 месяца с даты принятия сотрудника на работу, в
то время как другие её виды (внеплановая, периодическая) совершаются
непосредственно в момент работы сотрудника.
39
В целях экономии трудозатрат и расходов кредитной организации на
осуществление указанного процесса, кредитные организации проводят
обучение с использованием систем дистанционного обучения и тестирования.
При этом, в случае возникновения у сотрудников кредитной организации
вопросов в рамках реализации требований законодательства по ПОД/ФТ
сотрудники должны обращаться за указанными разъяснениями в подразделение
по ПОД/ФТ.
Подводя итоги всего вышеизложенного можно сделать вывод, что
система ПОД/ФТ в кредитной организации – это сложный механизм,
построенный на взаимодействии целого ряда подразделений кредитной
организации, от сотрудников которых требуется знание большого количества
нормативно-правовых документов. Вместе с тем, этот механизм должен быть
построен и отлажен так, чтобы данная система не затрудняла, а лишь помогала
в осуществлении основных направлений деятельности кредитной организации.
2.2. Анализ взаимодействия банков с Росфинмониторингом в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма
Осуществление функции надзора Росфинмониторинг осуществляет
надзорную деятельность, принимая в основу Рекомендации ФАТФ.
Контрольно-надзорная деятельности Росфинмониторинга ориентирована в
первую очередь на профилактику совершения нарушений субъектами
внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ.
С целью улучшения деятельности субъектов Росфинмониторинг
проводит ряд мероприятий:
Размещение на официальном сайте правовых актов и их отдельных
частей (положений), содержащих обязательные требования, соблюдение
которых оценивается при проведении мероприятий по контролю. На сайте
указаны структурные единицы нормативных правовых актов и обеспечена
40
возможность направления комментариев и предложений со стороны
пользователей в отношении его содержания
37
.
Проведение разъяснительной работы как через информационные
письма, размещаемые на официальном сайте и в режиме «горячей линии».
Обсуждение проблемных вопросов соблюдения обязательных
требований, вопросов, связанных непосредственно с осуществлением
контрольно-надзорной деятельности, проводится Росфинмониторингом на
регулярной основе в рамках встреч, семинаров, конференций, с частным
сектором, в том числе с привлечением международных экспертов. За 9 месяцев
2017 года публичные мероприятия, проводимые Росфинмониторингом,
посетило более тысячи представителей субъектов Федерального закона от
07.08.2001 N 115-ФЗ.
Ниже приведена таблица 3, в которой указан объём финансирования
Федеральной службы по финансовому мониторингу (центрального аппарата) и
его представителей в 2016-2017 гг.
По данным можно отметить, что финансирование возросло в 2,5-3 раза в
течение года. Выделенные средства Росфинмониторинг выделяет на активную
профилактическую деятельность.
В целях формирования эффективной «обратной связи» с субъектами
внутреннего контроля по вопросам информационного обмена
Росфинмониторингом был создан Совет комплаенс - консультативный орган в
сфере ПОД/ФТ. Совет комплаенс объединяет представителей крупнейших
финансовых институтов и так называемых установленных нефинансовых
предприятий и профессий. Помимо обмена информацией о новых рисках,
выработке новых критериев о подозрительных операциях Совет комплаенс
занимается вопросами повышения качества СПО, совершенствования
информационного обмена.
37
Сорвин, С.В. О банковском надзоре за деятельностью и развитием кредитных организаций / С.В. Сорвин
//Деньги и кредит. - 2016. - №4. - С. 453
41
Таблица 3
Объём финансирования Федеральной службы по финансовому
мониторингу (центрального аппарата) и его представителей в
2016-2017 гг.
38
Наименование
организации
Исполнено
через
финансовые
органы в
2016 году
(тыс.руб.)
Исполнено
через
финансовые
органы в
2017 году
(тыс.руб.)
Абс.
Изм.
Темп
роста,
%
Федеральная служба по
финансовому мониторингу
(центральный аппарат)
383156,3
1294156,6
911000,3
237,76%
МРУ по СЗФО
23869,8
61005,2
37135,4
155,57%
МРУ по СФО
33796,7
69595,1
35798,4
105,92%
МРУ по ДФО
27816,6
69185,6
41369
148,72%
МРУ по УФО
25394,3
61459,2
36064,9
142,02%
МРУ по ПФО
23822,6
59641,4
35818,8
150,36%
МРУ по ЮФО
22029,6
53585,3
31555,7
143,24%
МРУ по ЦФО
30433,2
71314,2
40881
134,33%
МРУ по СКФО
23373,3
54755,7
31382,4
134,27%
МРУ по РКС
7892,6
30050,5
22157,9
280,74%
С 2015 года применяется концепция риск-ориентированного подхода.
Данный подход включает в себя повышенное внимание к субъектам
внутреннего контроля, имеющим высокий риск нарушения требований
законодательства в сфере ПОД/ФТ.
Так, в таблице 4 представлены результаты надзорной деятельности
Росфинмониторинга за 2013-2018 гг., по данным которой можно судить о
значительном сокращении количества проверок и количества наложенных
административных штрафов на субъекты внутреннего контроля. Подобное
сокращение преследует цель экономии бюджетных средств (сокращение
количества командировок для выездных проверок и замена их камеральными) и
осуществление проверок субъектов с высоким уровнем риска.
Разъяснительная работа проводится территориальными органами
Росфинмониторинга и непосредственно в ходе проверок в целях принятия
поднадзорными субъектами мер по их устранению.
38
Официальный сайт РосФинМониторинг [Электронный ресурс]: http://www.fedsfm.ru/ (Дата обращения:
12.12.2018)
42
Таблица 4
Результаты контрольной (надзорной) деятельности
Росфинмониторинга
39
Результаты контрольной
(надзорной) деятельности
Росфинмониторинга
201
3
201
4
201
5
201
6
201
7
2018 (1-е
полугодие
)
Общее количество проверок
(шт.)
739
665
597
528
443
226
Общее количество юр. лиц, у
которых выявлены
правонарушения (шт.)
727
660
574
502
431
222
Общее количество проверок с
нарушениями (шт.)
727
660
574
502
431
222
Общее количество проверок с
возбужденными адм. делами
(шт.)
725
651
567
498
423
218
Общее количество наложенных
административных штрафов
(шт.)
718
633
479
354
263
226
В результате использования риск-ориентированного возбуждены дела об
административных правонарушениях, они составили 95% от общего числа
проведенных проверок (таблица 5).
Также важно заметить, что по состоянию на 30.09.2018 снизилась доля
проверок, по результатам которых выявлены нарушения в отношении
предоставления информации об операциях в Росфинмониторинг, подлежащих
обязательному контролю, а также имеющих признаки сомнительности (в
сравнении с 30.06.2017). Поскольку контрольная деятельность
Росфинмониторинга, как было отмечено ранее, ориентирована на
профилактику и предупреждение нарушений, то Службой постоянно
проводится адресная разъяснительная работа о необходимости использования
возможностей Личного кабинета.
В частности, к таким возможностям относится дополнительное
информирование организаций. Так, в III квартале 2017 г. в Личном кабинете
организаций, ИП была размещена презентация на тему: «Представление
сообщений в Личном кабинете». Помимо информации в Личном кабинете, на
39
Официальный сайт РосФинМониторинг [Электронный ресурс]: http://www.fedsfm.ru/ (Дата обращения:
12.12.2018)
43
сайте Росфинмониторинга размещена презентация на тему: «Регистрация в
Личном кабинете», а также информационное письмо от 01.06.2017 «О
подключении аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов к Личному
кабинету».
Таблица 5
Доли проверок субъектов внутреннего контроля, по итогам
проведения которых выявлены правонарушения, возбуждены дела
об АП, по отношению к числу проведенных проверок по состоянию
на 30.09.2018 (%)
Субъекты внутреннего контроля
Доля проверок, по итогам
проведения которых выявлены
правонарушения, возбуждены
дела об АП, по отношению к числу
проведенных проверок (%)
лизинговые компании
93
операторы по приему платежей
94
организации, оказывающие
посреднические услуги при
осуществлении сделок купли-
продажи недвижимого имущества
98
ИП, оказывающие посреднические
услуги при осуществлении сделок
купли-продажи недвижимого
имущества
95
коммерческие организации,
заключающие договоры
финансирования под уступку
денежного требования в качестве
финансовых агентов
67
Всего
95
Проведенный Росфинмониторингом и иными надзорными органами в
сфере ПОД/ФТ комплекс мероприятий позволил увеличить количество
действующих Личных кабинетов на 27,5%, что, в свою очередь, повлияло на
общий уровень законопослушности.
В рамках работы по увеличению числа организаций и индивидуальных
предпринимателей, участвующих в системе Добровольного сотрудничества,
проведена оценка законопослушности организаций, поднадзорных
Роскомнадзору и ФКУ "Пробирная палата России". За счет вовлечения в
систему Добровольного сотрудничества организаций, ИП, поднадзорных
Роскомнадзору и ФКУ "Пробирная палата России", общее количество
44
организаций, представивших дополнительные сведения о своей хозяйственно-
финансовой деятельности, увеличилось в 18 раз.
По итогам проведенных мероприятий и мер, принятых по устранению
несоответствий, большинство организаций и индивидуальных
предпринимателей перешли в зону законопослушности. Банк России также
ведёт работу по исполнению полномочий, установленных Федеральным
законом от 7.08.2001 №115-ФЗ. Так, в 2017 году при участии Банка России в
Федеральный закон №115-ФЗ был внесен ряд концептуальных изменений:
законодательно закреплен механизм интерактивной удаленной
идентификации клиентов кредитных организаций, физических лиц с
использованием их биометрических персональных данных, а также сведений о
них, содержащихся в единой системе идентификации и аутентификации,
позволяющий кредитной организации открывать счет (вклад) физическому
лицу без его личного присутствия посредством сети Интернет;
на законодательном уровне закреплен механизм «реабилитации»
клиентов, которым было отказано в обслуживании в рамках реализации
полномочий, предусмотренных противолегализационным законодательством, в
том числе путем взаимодействия клиентов и уполномоченных должностных
лиц финансовых организаций по рассмотрению соответствующих заявлений
клиентов, а также удаления финансовыми организациями ранее направленных в
Росфинмониторинг сведений о таких лицах.
Следует упомянуть, что Сотрудники в обязанности которых входит
осуществление операций с денежными средствами, имеют право на основании
пункта 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, отказать клиенту в выполнении его
распоряжения о совершении операции (исключением являются операции по
зачислению денежных средств на счет)
40
.
40
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. в
силу с 23.07.2018)// опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации
http://www.pravo.gov.ru - 23.04.2018.