55
Вместе с тем, в связи с внесенными изменениями в законодательство по
ПОД/ФТ количество применяемых к кредитным организациям санкций не
подверглось уменьшению. Однако необходимо отметить, что за весь период
применения ЦБ РФ к банкам мер надзорного реагирования впервые в 2016 и
2017 годах за нарушение законодательства в области ПОД/ФТ у кредитных
организаций не было отозвано ни одной лицензии на осуществление
банковских операций.
Обеспечение эффективного функционирования системы ПОД/ФТ в
Российской Федерации, да и в любой другой стране, невозможно без
взаимодействия организаций, осуществляющих ПОД/ФТ. Так, Банк России
находится в постоянном взаимодействии с организациями, осуществляющими
борьбу с ЛД/ФТ. К такого рода организациям относятся ФСФМ, налоговые и
правоохранительные органы.
Между ЦБ РФ и Росфинмониторингом установлена тесная взаимосвязь
при осуществлении ими мер по борьбе с отмыванием доходов, так как они
образуют основу системы ПОД/ФТ в Российской Федерации, в связи с тем, что
Росфинмониторинг наделен полномочиями только в отношении организаций,
не имеющих надзорного органа. Банк России совместно с
Росфинмониторингом проводит мероприятия по борьбе с «фирмами –
однодневками», с банковскими площадками, через которые проводятся
отмывание денежных средств и финансирование терроризма, а также анализ
существующих форм и способов осуществления легализации преступных
доходов.
Нормативно-правовые акты Банка России по ПОД/ФТ в соответствии с
действующим законодательством перед изданием подлежат предварительному
согласованию с ФСФМ. В свою очередь, Банк России на регулярной основе
осуществляет доведение документов, издаваемых Росфинмониторингом до
сведения кредитных организаций. Проведение совместных обучающих
мероприятий и семинаров по методологическим вопросам, возникающим у
кредитных организаций, а также оказание консультационной поддержки
56
является неотъемлемой частью информационного взаимодействия между двумя
организациями.
Также, в соответствии с Соглашением Росфинмониторингом на
постоянной основе представляются в Банк России сведения об ОЭС,
направленных кредитными организациями страны, на основании которых
Банком России проводится анализ своевременности направления, полноты и
достоверности представляемых в уполномоченный орган сведений, имеющихся
в распоряжении кредитной организации.
Кроме того, на основании анализа информации, поступающей в
процессе деятельности Росфинмониторинга и Банка России, указанными
органами проводится обобщение практики применения законодательства в
области ПОД/ФТ, а также разрабатываются предложения по
совершенствованию системы. Широкое освещение в средствах массовой
информации в 2016 - 2017 годах получило взаимодействие, осуществляемое
между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой
службой.
Тому виной послужило расширение перечня предикатных ПОД/ФТ
преступлений, в части включения в указанный перечень налоговых
преступлений. В рамках информационного взаимодействия Банк России издал
письма рекомендательного характера от 28.06.2012 № 90-Т «Об информации,
размещаемой на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС
России)», от 21.12.2012 № 176-Т «Об информации ФНС России о
ликвидируемых и ликвидированных юридических лицах» и от 28.02.2013 № 32-
Т «Об информации ФНС России о юридических лицах, связь с которыми по
указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ,
отсутствует» в соответствии с которыми публикует на своем официальном
сайте сведения о юридических лицах, с которыми отсутствует связь по адресу,
внесенному в ЕГРЮЛ, а также о юридических лицах, находящихся в процессе
ликвидации, прекращенных путем ликвидации или исключенных из ЕГРЮЛ на
основании решения регистрирующего органа.
57
Банком России в указанных выше письмах было рекомендовано
кредитным организациям использовать публикуемые сведения при приеме на
обслуживание клиентов, оценке риска в рамках ПОД/ФТ, а также при
обновлении идентификационных сведений. Сведения об операциях клиента, с
которым на основании размещенных Банком России данных, отсутствует связь
по адресу, внесенному в ЕГРЮЛ, необходимо представлять в уполномоченный
орган в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, как
подозрительных. Банком России также на регулярной основе проводится
взаимодействие с правоохранительными органами. Правоохранительные
органы имеют право обратиться в Банк России с запросом о наличии у него
информации, необходимой при проведении расследований, а Банк России в
свою очередь при наличии у него сведений о проведении ОД/ФТ также
сообщает имеющуюся в его распоряжении информацию в правоохранительные
органы для проведения дальнейшего расследования обстоятельств.
Рассматривая существующую практику, хотелось бы остановиться на
практике применения кредитными организациями требований Федерального
закона № 115-ФЗ и Положения Банка России № 321-П в части организации
работы по формированию и направлению ОЭС в уполномоченный орган.
Именно нарушение срока направления ОЭС в уполномоченный орган, а также
представление недостоверных сведений, являются наиболее частым
основанием для привлечения Банком России кредитной организации к
административной ответственности.
Так, за 2016 год кредитными организациями страны было направлено
около 7,7 млн. сообщений. Исходя из того, что в указанном году в
Росфинмониторинг было предоставлено всего 9 млн. сообщений, можно
сделать вывод, что кредитные организации являются основными поставщиками
сведений о подозрительных операциях и об операциях, подлежащих
обязательному контролю. Процент ОЭС о подозрительных операциях,
выявленных кредитными организациями в 2016 году, составил около 65%. При
58
этом, как отмечается в годовом отчете Росфинмониторинга, доля сообщений,
направленных с нарушением срока, в 2016 году уменьшилась в два раза.
К основным причинам нарушения сроков направления ОЭС в
уполномоченный орган кредитные организации причисляют невнимательность
сотрудников, выявляющих операции, неправильная трактовка сотрудниками
кредитной организации законодательных актов, неэффективность обучающих
мероприятий, а также технические сбои программного обеспечения.
Нарушение требований законодательства допускается кредитными
организациями не только в части сроков представления ОЭС, но и в части
достоверного формирования полей сообщения. Это происходит, как правило,
по невнимательности сотрудника, или вследствие незнания требований
законодательства в данной области. Анализируя практику реализации
кредитными организациями требований законодательства в области ПОД/ФТ,
приходишь к выводу, что в целом система достаточно эффективна.
Вместе с тем, как у любой другой системы в данной области также
существуют некоторые проблемы. Попробуем выделить некоторые из них.
Таким образом из вышеизложенного анализа можно сделать вывод о
том, что надзорными органами ведётся активная работа в сфере ПОД/ФТ, как
во взаимодействии с субъектами (информирование, организация встреч и
конференций), так и в контроле над ними (проведение камеральных и выездных
проверок, направление постановлений о нарушении законодательства
Российской Федерации и т.д.). Результатом данной деятельности является
значительное сокращение объема административных штрафов, понижение
уровня риска в отмывании (легализации) денежных средств с помощью
кредитных организаций и общая тенденция к росту законопослушности в
исследуемой сфере.
59
Глава 3. Проблемы противодействия банков отмыванию
капиталов и финансирования международного терроризма и
пути их решения
3.1. Проблемы борьбы с легализацией преступных капиталов
Несмотря на выявленную тенденцию к росту законопослушности
субъектов внутреннего контроля, в целом уровень рисков каждого из них
значительно высокий. Рассмотрим срез анализа более 300 материалов проверок
каждого вида субъектов (по результату годовых отчётов поднадзорных
органов) в части наиболее часто встречающихся нарушений. Среди субъектов
внутреннего контроля поднадзорных Росфинмониторингу: Лизинговые
компании:
1. Нарушение порядка и сроков подачи сведений об операциях,
подлежащих обязательному контролю.
2. Нарушения при выявлении операций, которые имеют признаки
сомнительности.
3. Несоответствие правил внутреннего контроля (далее - ПВК)
требованиям законодательства РФ о ПОД/ФТ.
4. Отсутствие в компании ПВК.
5. Не проведение (несвоевременное проведение) систематической
проверки (раз в три месяца) клиентов на наличие принятия мер блокирования
денежных средств или иного имущества.
6. Отсутствие выполнения обязанностей по идентификации клиентов, их
представителей, бенефициаров и выгодоприобретателей.
7. Несоответствие квалификационных требований специального
должностного лица (далее – СДЛ), установленным законодательством
Российской Федерации о ПОД/ФТ
44
.
Организации и предприниматели, оказывающие услуги посредничества
при осуществлении купли-продажи недвижимого имущества:
44
Официальный сайт РосФинМониторинг [Электронный ресурс]: http://www.fedsfm.ru/ (Дата обращения:
12.12.2018)
60
1. Невыполнение требований, связанных с идентификацией клиентов, их
представителей, бенефициарных владельцев, выгодоприобретателей.
2. Несоответствие ПВК требованиям законодательства Российской
Федерации о ПОД/ФТ.
3. Не проведение систематической проверки (раз в три месяца) клиентов
на наличие принятия мер по блокировке (замораживанию) денежных средств.
4. Отсутствие в организации постоянной работы с перечнем причастных
физических лиц и организаций к терроризму и экстремизму.
5. Отсутствие ПВК.
Операторы по приему платежей:
1. Не проведение (несвоевременное проведение) систематической
проверки (раз в три месяца) клиентов на наличие принятия мер по
блокированию (замораживанию) денежных средств.
2. Несоответствие ПВК требованиям законодательства Российской
Федерации о ПОД/ФТ.
3. Отсутствие ПВК.
4. Отсутствие СДЛ, ответственного за реализацию ПВК.
5. Несоответствие квалификационных требований СДЛ
законодательству Российской Федерации о ПОД/ФТ.
6. Отсутствие или несвоевременное прохождение обучения в форме
целевого инструктажа, внутреннего обучения сотрудников.
7. Невыполнение требований, связанных с идентификацией клиентов, их
представителей, бенефициарных владельцев, выгодоприобретателей.
8. Отсутствие в организации постоянной работы с перечнем причастных
физических лиц и организаций к терроризму и экстремизму.
Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования
под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов:
1. Не проведение (несвоевременное проведение) систематической
проверки (раз в три месяца) клиентов на наличие принятия мер по
блокированию (замораживанию) денежных средств.
61
2. Отсутствие ПВК.
3. Отсутствие СДЛ.
По результатам проверок и рассмотренным материалам субъектов
внутреннего контроля поднадзорных Банку России, Федеральной службе по
надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций
и Российской государственной пробирной палате основными являются
следующие нарушения:
1. Несоответствие ПВК в целях ПОД/ФТ требованиям, установленным
нормативными правовыми актами в сфере ПОД/ФТ.
2. Несоблюдение требований законодательства Российской Федерации в
части идентификации клиентов до их приема на обслуживание и обслуживании
(установление не в полном объёме сведений о клиенте), а также в части
подготовки и обучения кадров.
3. Несоблюдение порядка и сроков направления сообщений об
операциях с денежными средствами в уполномоченный орган
(Росфинмониторинг).
4. Неисполнение обязанности по информированию Росфинмониторинга
(не реже чем 1 раз в 3 месяца) о результатах проверки среди своих клиентов, в
отношении которых применены (должны быть применены) меры по
блокированию (замораживанию).
5. Несоблюдение требований в части блокирования (замораживания),
приостановления операций с деньгами или иным имуществом.
Кроме этого, операторами связи допускалось неиспользование своего
«Личного кабинета» на официальном сайте Росфинмониторинга в целях
соблюдения требований Федерального закона № 115. Также были установлены
операторы, у которых отсутствует Личный кабинет на официальном сайте
Росфинмониторинга (не зарегистрирован). Зачастую подобные нарушения
связаны с отсутствием у субъектов внутреннего контроля должного
информирования. На сегодняшний в Российской практике отсутствует система
62
автоматизированного информирования субъектов по факту регистрации их
организации.
Нельзя забывать и о том, что деятельность банка, основной целью
которого является получение максимально возможной прибыли, по
организации внутреннего контроля не приносит доходов, а является лишь
дополнительной статьей расходов.
Так, отсутствие заинтересованности руководства кредитной
организации в применении мер по ПОД/ФТ, является еще одной важной
проблемой, о которой не стоит забывать. В качестве ещё одной наболевшей
проблемы можно выделить формальный подход, как к разработке внутренних
документов, так и к реализации требований законодательства.
Разработка кредитной организацией внутренних документов, как
правило, сводится к копированию нормативно-правовых актов Банка России и
не предусматривает конкретных особенностей её деятельности, а также
описания действий сотрудников при возникновении каких-либо конкретных
ситуаций. Формальный подход также применяется кредитными организациями
и при изучении операций клиентов на предмет подозрительности. При
выявлении в осуществляемой клиентом операции формального признака,
свидетельствующего о возможной легализации, кредитной организацией
формируется и направляется сообщение в уполномоченный орган без
проведения какого-либо анализа. К проблемам также следует отнести
несоизмеримость применяемых надзорным органом санкций к допускаемым
кредитной организацией нарушениям. Проблемой, существующей практически
на всем протяжении существования системы ПОД/ФТ, является отсутствие так
называемой «обратной связи» между Росфинмониторингом и кредитной
организацией.
Кроме того, нельзя не отметить, что взаимодействие между кредитными
организациями в области ПОД/ФТ практически не проводится. Анализируя
вышеизложенную информацию можно сделать вывод о том, что в Российской
Федерации налажено взаимодействие между органами, осуществляющими
63
борьбу с отмыванием денежных средств. На основании анализа информации,
поступающей в процессе их взаимодействия, проводится обобщение практики
применения законодательства в области ПОД/ФТ, а также разрабатываются
предложения по совершенствованию законодательства и системы в целом для
осуществления еще более эффективного взаимодействия и препятствования
ЛД/ФТ. Также на основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что в
существующей системы ПОД/ФТ есть ряд проблем, при решении которых
система станет ещё более эффективной.
Наличие террористической угрозы подтолкнуло мировое сообщество
максимально глубоко оценить факторы, обуславливающие проблему
финансирования терроризма в странах. Россия, в свою очередь, признала
необходимость национальной оценки рисков с целью выявления тех
направлений финансовой деятельности, уязвимые места которых следует
определить и нейтрализовать первостепенно. Обращает на себя внимание тот
факт, что понимание национальных рисков требуется как со стороны
государственных органов, так и со стороны субъектов первичного
мониторинга.
Подобное сотрудничество способствует усовершенствованию процессов
противодействия финансированию терроризма. Рассмотрим проблемы
национальной системы мониторинга финансовых операций на предмет ОД/ФТ
на следующих этапах: привлечение средств, перемещение средств.
Привлечение средств, предназначенных для финансирования
терроризма (далее – ФТ)
1 Привлечение средств из законных источников
Наличие данной проблемы обусловлено сложностью процесса отличия
подозрительных финансовых операций от операций от обычной деятельности,
так как подобные операции зачастую осуществляются на мелкие суммы и в
наличной форме. Кроме того, в России законодательно не закреплена
обязательная регистрация договоров аренды недвижимого имущества на срок
меньше года. Следовательно, лица, включенные в Перечень террористов,
64
имеют возможность получения дохода на осуществление своей
противоправной деятельности.
2 Сбор средств в сети интернет
На сегодняшний день практически каждый человек имеет подключение
к Интернету.
Преступники имеют широкий доступ к таким интернет-инструментам,
как социальные сети и краудфандинговые платформы, что позволяет вовлекать
в свою преступную деятельность аудиторию из любой точки земного шара.
Террористические группы, пользуясь рядом уязвимостей в российском
законодательстве, маскируют источники происхождения денежных средств, а
также осуществляют запутывание «финансовых следов». Также затрудняет
ситуацию мониторинга операций через Интернет отсутствие каких-либо
правовых механизмов в части регулирования краудфандинговых платформ.
3 Сбор средств через некоммерческие организации
Прежде всего, не всегда денежные средства некоммерческих
организаций зачисляются на ее банковский счет. Обычно некоммерческая
организация использует следующие методы «хранения» получаемых доходов:
наличная форма;
зачисление средств на банковские карты физических лиц;
иные средства платежа (счета мобильных телефонов, электронные
кошельки).
В 2017 г. в отношении 18 фигурантов, использующих сектор НКО, было
принято решение МВК ПФТ (в 2016 г. число таких фигурантов составило 0).
Перемещение средств, предназначенных для ФТ
1 Перемещение средств с использованием наличных средств
Ввиду сложности установления конечного выгодоприобретателя, высока
вероятность использования наличных средств при различных расчетах. Также
стоит отметить отсутствие детальных требований по замораживанию денежных
средств и имущества. В настоящий момент существует лишь ограничение