45
Поэтому, как мы видим, высокие темпы роста депозитов и увеличение
их доли в общей сумме привлеченных средств свидетельствует о
формировании устойчивой ресурсной базы кредитной организации,
обеспечивающей устойчивость его развития. Помимо всего этого особого
внимания заслуживает еще одно понятие – «использование ресурсов
кредитных организаций». По нашему мнению, основной задачей при
использовании кредитными организациями собственных и привлеченных
ресурсов является обеспечение максимальной прибыльности банковских
активов и высокого уровня ликвидности одновременно.
Значительная часть ресурсов обеспечивают кредитные вложения, а
также вложения в ценные бумаги и инвестиции. Общая ликвидность
кредитной организации поддерживается за счет размещения своих ресурсов в
высоколиквидные активы. Часть ресурсов используются для приобретения
основных средств и нематериальных активов. Такие активы являются не
приносящими доход и не ликвидными. Однако подобные активы нужны для
обеспечения эффективного функционирования кредитной организации, как и
любого другого субъекта хозяйствования.
Перераспределение собственных и привлеченных ресурсов
осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к
заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице
вышестоящих банковских структур, на условиях срочности, платности и
возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В
результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в
хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Большая роль в управлении ресурсами принадлежит, как правило,
кредитным организациям, но поскольку изменение размеров и структуры
банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей
денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование
ресурсной базы коммерческих банков.
46
Регулирование ресурсной базы кредитных организаций не является
задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной
политики Банк России путем реализации различных методов денежно-
кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное
воздействие на размер и состав ресурсов коммерческих банков.
По нашему мнению, необходимость регулирующего воздействия Банка
России на ресурсную базу кредитных организаций вызвана требованиями
обеспечения ликвидности и безопасности банковского сектора.
Эффективное использование, которое покрывало бы расходы по
привлечению ресурсов, риски банковской деятельности и обеспечивало бы
прибыль при одновременном выполнении требований ликвидности со
стороны Банка России, является одной из основных задач, решаемых в
процессе управления ресурсами кредитной организации. Это достигается
благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Кредитная
организация должна обеспечить качественное и количественное соответствие
характера и размеров, имеющихся в его распоряжении ресурсов
направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные
активы.
Кредитные организации осуществляют ресурсное регулирование в
основном в оперативном порядке. Свободные ресурсы могут быть
использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на
межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием
коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц,
квартал, год и другие периоды.
Из данного параграфа можно сделать вывод о том, что в рыночной
экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение,
соответственно на сегодняшних днях наблюдается острая конкуренция
между экономически самостоятельными кредитными организациями за
привлечение ресурсов. Ведь именно ресурсы служат необходимым активным
элементом банковской деятельности. К добавлению вышеприведенного
47
хотел бы отметить, что управление ресурсами является многогранным,
гибким механизмом и достаточно сложным процессом, и от ее эффективной
работы зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее
финансовое состояние кредитной организации. Именно пассивные операции
играют первичную и определяющую роль по отношению к активам.
2.2. Влияние внешних и внутренних факторов на формирование
кредитного потенциала и его использование
Основной задачей коммерческих банков является увеличение своего
кредитного потенциала. На общий уровень кредитного потенциала банков
оказывает влияние ряд как внешних, так и внутренних факторов. К внешним
факторам, определяющим кредитный потенциал, относятся норматив
обязательных резервов в Банке России и режим пользования ими для
поддержания текущей ликвидности. В 2004 г. Банк России значительно
сократил норматив обязательных резервов. С 1 августа 2004 г. обязательные
резервы составляют:
- резервов по обязательствам кредитных организаций перед банками-
нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте - 2%;
- обязательных резервов по обязательствам перед физическими лицами
в валюте РФ - 3,5%;
- резервов по иным обязательствам кредитных организаций в валюте
РФ и обязательствам в иностранной валюте - 3,5%.
Также Банк России в 2004 г. ввел новое положение № 255-П «Об
обязательных резервах кредитных организациях», заменившее положение
Банка России от 30.03.1996 № 37 «Об обязательных резервах кредитных
организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации».
Согласно данному положению изменился режим использования
обязательных резервов для поддержания текущей ликвидности.
Коммерческие банки получили право использовать усреднение обязательных
резервов, однако это не распространяется на многофилиальные кредитные
организации.
48
Центробанк повысил нормативы обязательных резервов для банков.
нормативы обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций
перед физическими лицами в валюте РФ повышены до 4,5% с 4,0%, по иным
обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и иностранной валюте -
до 5,0% с 4,5%. Нормативы по обязательствам перед банками-нерезидентами
в валюте РФ и в иностранной валюте повышены до 5,5% с 4,5%.
Одновременно коэффициент усреднения для расчета усредненной
величины обязательных резервов повышается с 0,40 до 0,45.
К числу внутренних факторов, влияющих на кредитный потенциал,
относятся:
- размер собственного капитала банка;
- объем привлеченных средств;
- структура и стабильность депозитов. Важнейшим показателем,
определяющим кредитный потенциал, является размер собственного
капитала банка; к нему привязана основная масса обязательных
экономических нормативов, содержащихся в инструкции от 16.01.2004 №
110-И «Об обязательных нормативах банков». Непосредственное влияние на
общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив
достаточности капитала (Н1). Ряд нормативов устанавливает ограничение на
объем выданных кредитов в зависимости от величины собственного капитала
банка.
В условиях становления банка назначение капитала состоит в создании
материальной базы, необходимой кредитному учреждению для начала своей
деятельности, а в условиях развития - ее расширении и модернизации, в
дальнейшем эта функция капитала становится второстепенной, и на первый
план выступают защитная (ограждение интересов вкладчиков, в случае
ликвидации банка нейтрализация возможных потерь) и регулирующая
(поддержание общего уровня банковской системы, необходимого для ее
успешной деятельности) функции.
49
Основой кредитного потенциала банков являются привлеченные
средства. Общий объем привлечения средств банками в РФ в настоящее
время не регулируется. В 2004 г. Банк России издал инструкцию № 110-И
«Об обязательных нормативах банков», заменившую инструкцию от
01.10.2004 № 1. Из новой инструкции были исключены нормативы,
регулирующие размер привлеченных средств: максимальный размер риска на
одного кредитора (вкладчика) (Н8), максимальный размер привлеченных
денежных вкладов (депозитов) населения (Н1 1), максимальный размер
обязательств банка перед банками-нерезидентами (Н1 1.1). Это значительно
увеличило возможности банков по привлечению средств клиентов.
Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать
своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются
нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а
также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как
соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов
активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение
суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по
счетам до востребования:
ЛАм
Н2 = х 100%,
ОВм
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма
остатков на счетах, определенных в инструкции N1.
ОВм - обязательства до востребования
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в
размере 15%.
50
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как
отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по
счетам до востребования и на срок до 30 дней:
ЛАт
Н3 = х 100%,
ОВт
где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма
высоколиквидных активов и остатков на счетах, определенных в инструкции
N1.
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в
размере: с баланса на 1.02.17 г. - 50%, с баланса на 1.02.18 г. - 70%.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как
отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные
гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным
средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным
счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком
погашения свыше года:
Крд
Н4 = _ х 100%,
К + ОД
где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том
числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше
года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком
погашения свыше года.
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным
банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка
сроком погашения свыше года.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в
размере 120%.
51
Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное
соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
ЛАт
Н5 = _ х 100%,
А - Ро
где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом
остатков на счетах, определенных в инструкции N1.
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета,
определенные в инструкции N1.
Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в
размере 20%.
Банк России планирует ввести новый норматив ликвидности для
российских банков, который будет основываться на денежных потоках. Суть
предложения ЦБ заключается в том, что банкам придется в ежедневном
режиме прогнозировать свои денежные потоки на восемь дней вперед. В
течение этого срока все обязательства банка должны быть покрыты
входящими платежами. Эта идея ЦБ нашла поддержку у отраслевых
аналитиков: действующий сейчас норматив мгновенной ликвидности Н2
давно устарел и не обеспечивает надежного покрытия возможных рисков.
В настоящее время расчет норматива ликвидности производится по
методу остатков, то есть доля высоколиквидных активов банка должна
составлять 15% всех его обязательств. Другими словами, Н2 "просто
показывает подушку ликвидности". Эксперты сходятся во мнении, что смысл
в нововведениях Центробанка действительно есть.
Одним из важнейших составляющих кредитного потенциала банков
являются депозиты физических лиц. Значительному росту вкладов населения
в банки должна способствовать система страхования вкладов. Однако, как
показывает практика, банки могут быть как включены в систему
страхования, так и быстро исключены из нее, что не придает уверенности
населения в том или ином банке. Некоторое снижение произошло по
52
депозитам в иностранной валюте, однако это связано с колебаниями курсов
доллара и евро на мировых финансовых рынках и более высокими
процентными ставками по вкладам в рублях.
Дальнейшее изменение внешних факторов (например, понижение
норматива обязательных резервов) не приведет к повышению кредитного
потенциала банков, так как для обязательных резервов используются
«короткие» пассивы и применение данных средств в качестве кредитных
ресурсов затруднено. Поэтому коммерческие банки должны воздействовать
на внутренние факторы, определяющие кредитный потенциал.
Следовательно, эффективность управления кредитным потенциалом
коммерческого банка достигается при соблюдении комплекса условий:
- обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
- используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
- достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.
В кажущейся стабильности структуры ресурсной базы
дополнительного офиса скрыта огромная работа, которая проводится по
увеличению средних сроков привлечения средств частных клиентов. Только
остаток вкладов с договорным сроком хранения свыше 1 года вырос почти на
21%, а доля таких вкладов, в общем остатке вкладов физических лиц сегодня
превосходит три четверти. В 2018 году продолжался рост доходов и
продолжается до настоящего времени. Их уровень за год превышен более
чем на треть (на 35%). Продолжает качественно изменяться и их структура.
За данный период 80% доходов связанно исключительно с основными
направлениями деятельности банка: процентными доходами по операциям
кредитования и комиссионными доходами.
В банке разработаны специальные программы по росту непроцентных
доходов, и результаты говорят сами за себя. Доля комиссионных доходов в
чистом операционном доходе возросла за это время с 18 до 26%. Основными
факторами, обеспечившими рост комиссий, явились расширение клиентской
базы и спектра предоставляемых услуг, совершенствование тарифной
53
политики, проведение мероприятий по увеличению объемов продаж
банковских услуг.
В заключение можно сказать, что Российская банковская система
является сегодня одним из самых развивающихся секторов российской
экономики: темпы роста совокупных активов банковской системы в среднем
в пять раз превышают темпы роста ВВП страны. При этом ПАО Сбербанк
России можно по праву назвать локомотивом роста российской банковской
системы: темпы роста его активов опережают темпы роста по всей системе. В
результате доля активов банка в совокупных активах банковской системы
страны за последние пять лет увеличилась с 24 до 28%.
54
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФОРМИРОВАНИЯ И
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ В БАНКЕ
3.1. Проблемы формирования и использования кредитных ресурсов в
Дагестанском отделении № 8590 ПАО Сбербанк России
Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно
разделить на внешние и внутренние. К внешним можно отнести изменение
общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К
внутренним проблемам относятся:
отсутствие грамотной депозитной политики;
недостаточная капитализация;
низкое качество управления;
слабое развитие современных банковских технологий;
несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный
уровень обслуживания клиентов.
Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых
формируется ресурсная база коммерческого банка.
Основным источником ресурсов коммерческих банков являются
привлеченные средства, составляющие около 80% от общего объема
банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%,
что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской
практике. В составе собственных средств банка половина приходится на
фонды, в которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина
собственных средств - прибыль текущего года.
В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и
доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских
кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских
пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии
управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют
кредитные ресурсы коммерческого банка.
В условиях относительной стабилизации валютного рынка,