33
Рис. 2.3. Динамика финансовых результатов ООО «Крым Авто Холдинг» за
2022 – 2023 гг., тыс. руб.
Проведенный расчет показывает, что за 2023 год исследуемая
организация ООО «Крым Авто Холдинг» увеличила уровень выручки от
реализации на 11,4%. При этом валовая прибыль организации выросла на 12%.
Это указывает на то, что в 2023 году ООО «Крым Авто Холдинг» смогло
снизить расходы на обеспечение основной деятельности.
Кроме этого, в 2023 году ООО «Крым Авто Холдинг» смогло увеличить
более чем в 4,5 раза прибыль от продаж за счет снижения коммерческих и
управленческих расходов.
За счет того, что в 2023 году исследуемой организации не имелось
процентных обязательств, она смогла более чем в 24 раза увеличить прибыль
до налогообложения и прибыль от продаж более чем в 19 раз. Это указывает
на то, что в 2023 году исследуемая организация существенно улучшила
финансовое управление и оптимизировала свои расходы. Изменения в
расходной и доходной части финансовых результатов отразись и на
показателях рентабельности, анализ которых представлен в таблице 2.3,
рисунок 2.4
123320
50696
2866
137400
56786
13133
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
Выручка-нетто Валовая прибыль Прибыль от продаж
2022 г 2023 г
34
Таблица 2.3
Показатели рентабельности деятельности ООО «Крым Авто Холдинг» за
2022 – 2023 гг.
Показатель
Период
Отклонение
2022 г
2023 г
(+,-)
Валовая рентабельность
41,1
41,3
0,2
Рентабельность продаж
5,7
23,1
17,5
Рентабельность до налогообложения
0,3
7,0
6,7
Рентабельность чистая (после
налогообложения)
0,03
4,94
4,9
Рентабельность персонала организации
0,5
78,0
77,5
Рис. 2.4. Динамика показателей рентабельности ООО «Крым Авто Холдинг»
за 2022 – 2023 гг.
В 2023 году все показатели рентабельности исследуемой организации
ООО «Крым Авто Холдинг» имеют прирост. При этом, если валовая
рентабельность показала прирост всего на 0,2% (за счет того, тем прироста
суммы валовой прибыли превышал темпы прироста выручки всего на 0,6%),
то рентабельность продаж увеличилась более чем на 17%. Так же практически
на 7% и 5% увеличились показатели рентабельности до налогообложения и
чистой рентабельности.
Это явилось прямым следствием совершенствования финансового
41,1
5,7
0,3
0,03
0,5
41,3
23,1
7,0
4,9
78,0
0,0
10,0
20,0
30,0
40,0
50,0
60,0
70,0
80,0
90,0
Р валовая Р продаж Р до н/о Р чистая Р персонала
2022 г 2023 г
35
управления и оптимизации затрат на обеспечение деятельности исследуемой
организации. Кроме этого, значительно увеличилась и в данном случае и
рентабельность персонала, если в 2022 году на каждого сотрудника
исследуемой организации приходилось не более 0,5 тыс. руб. чистой прибыли,
то уже в 2023 году данный показатель составляет 78 тыс. руб.
Из анализа финансово-экономических индикаторов следует, что
эффективность применения трудовых ресурсов в компании ООО «Крым Авто
Холдинг» демонстрирует положительные тенденции. Тем не менее, на данный
момент недостаточно информации для того, чтобы определить уровень
успешности кадровой политики и качество её внедрения. В связи с этим,
следующим шагом является детальный анализ системы управления
персоналом в ООО «Крым Авто Холдинг», а также изучение особенностей
кадровой стратегии применяемой в данной организации.
2.3 Анализ подсистемы управления персоналом и специфики кадрового
менеджмента в организации
Как было показано в рамках раздела 2.1, обеспечение подсистемы
управления персоналом реализовано в рамках Группы управления персоналом
ООО «Крым Авто Холдинг». Группа управления персоналом руководствуется
в своей деятельности основными нормативно-законодательными актами по
организации трудовой деятельности, а также использует информационную
поддержку программного продукта «Microsoft Dynamics A
xapta» (модуль
«Кадровый учет и управление персоналом»). Представленная конфигурация
осуществляет автоматизацию деятельности группы управления персоналом по
следующим направлениям:
учет кадров и анализ кадрового состава;
трудовые отношения, кадровое делопроизводство;
персонифицированный учет;
исчисление регламентированных налогов.
36
Итак, в исследуемой организации осуществляет управление персоналом
и обеспечивает кадровую работу Группа управления персоналом, под
руководством начальника группы, который непосредственно подчиняется
директору административно-хозяйственного департамента ООО «Крым Авто
Холдинг». Группа управления персоналом состоит из двух самостоятельных
отделов: отдел кадрового учета и отдел управления персоналом.
Организационная структура группы управления персоналом ООО «Крым
Авто Холдинг» представлена на рисунке 2.5.
Рис. 2.5. Организационная структура Группы управления персоналом ООО
«Крым Авто Холдинг»
Во внутреннем документации компании ООО «Крым Авто Холдинг»
есть документ, который носит название «Положение о Группе управления
персоналом». Он определяет ключевые задачи и цели, которые стоят перед
данной группой. Основные принципы управления кадрами в данной
организации представлены в таблице 2.4.
Начальник группы
управления персоналом
Отдел кадров
Специалист по
кадровому учету
Инспектор отдела
кадров
Отдел персонала
Менеджеры по
персоналу
Менеджеры по
обучению и
развитию персонала
Секретарь-референт
группы
37
Таблица 2.4
Основные принципы кадрового менеджмента ООО «Крым Авто Холдинг»
Функции управления
персоналом
Основные используемые принципы кадрового
менеджмента
Стратегия управления
персоналом в организации
Концепция управления персоналом строится на
признании равной значимости каждого сотрудника для
функционирования компании и на том, что целесообразно
синхронизировать личные амбиции работников с
корпоративными задачами в рамках персонального
менеджмента. Эта стратегия является частью и
подчиняется глобальной стратегии компании, опираясь на
ключевые принципы – прозрачность, гибкость,
интеграция и интегральность.
Подбор, отбор, найм
персонала (в том числе
адаптация), распределение
кадров (расстановка кадров)
Сложное обеспечение нужд компании в
квалифицированных специалистах осуществляется через
приглашение новых кандидатов и эффективное
использование потенциала уже работающих сотрудников.
При этом, разделение обязанностей и определение
должностей происходит на основе точной соответствия
уровню профессиональных навыков и с учетом
возможностей сотрудников для их развития и карьерного
роста.
Обучение (в том числе
аттестация) и развитие
персонала, формирование
кадрового резерва
Процесс оценки квалификации сотрудников базируется
на тщательном анализе того, насколько их текущие
показатели эффективности и профессиональное развитие
соответствуют стратегическим целям компании. Методы
аттестации строятся на беспристрастной оценке качества
рабочей силы компании, а процесс обучения и
повышения квалификации сотрудников происходит с
помощью привлечения квалифицированных тренеров.
Создание резерва кадров не предусмотрено.
Мотивация и
стимулирование персонала
Концепция основана на идее, что заработная плата
должна адекватно отражать трудность выполняемых
работниками задач. Для стимулирования коллектива
применяется комплекс мер, включающий в себя как
финансовые, так и нефинансовые вознаграждения.
Ключевым фактором, который выступает в роли
основного побудительного механизма, является
гармоничное сочетание дисциплинарных мер и
поощрений.
Исходя из описанных характеристик, можно сказать, что кадровая
политика ООО «Крым Авто Холдинг» отличается прозрачностью,
динамизмом и рациональностью, опираясь на гармоничное сочетание
инновационных методов управления персоналом с учетом уникальности
каждого сотрудника. Тем не менее, перечень основополагающих принципов
38
кадровой работы не дает возможности оценить их эффективность в действии.
Для того чтобы оценить качество реализации кадровой политики в компании,
необходимо вначале изучить структуру и динамику её кадрового актива на
протяжении определенного периода. Анализ структуры и динамики персонала
в ООО «Крым Авто Холдинг» должен быть проведен по следующим аспектам:
- сначала необходимо оценить общее количество сотрудников и их
динамику;
- затем нужно рассмотреть текущее состояние и изменения в кадровом
составе;
- наконец, необходимо определить соответствие фактического
количества работников запланированным показателям.
Исходя из проведенного исследования, можно сделать обоснованные
выводы о количественном и качественном составе сотрудников ООО «Крым
Авто Холдинг». Таблица 2.5 и иллюстрация 2.6 демонстрируют структуру и
изменения в составе персонала компании за период, подлежащий анализу.
Таблица 2.5
Анализ динамики персонала ООО «Крым Авто Холдинг» за 2022 – 2023 гг.,
чел.
Категории персонала
Период
Отклонение
2022 г
2023 г
(+,-)
в %
Списочный состав, всего в том числе:
66
74
8
12,1
Управленческий персонал
8
10
2
25,0
Руководители
4
4
0
0,0
Специалисты
4
6
2
50,0
Производственный персонал
51
57
6
11,8
Руководители
7
8
1
14,3
Специалисты
31
33
2
6,5
Рабочие
13
16
3
23,1
Коммерческий персонал
7
7
0
0,0
Руководители
2
2
0
0,0
Специалисты
5
5
0
0,0
Несписочный состав всего, в том числе
13
13
0
0,0
Вспомогательные рабочие
13
13
0
0,0
Итого
79
87
8
10,1
39
Рис. 2.6. Динамика численности персонала ООО «Крым Авто Холдинг» за
2022 – 2023 гг., чел.
Изучив представленные данные, можно сделать вывод о наличии в
компании «Крым Авто Холдинг» двух основных категорий работников:
постоянный и временно нанятый персонал. Первая категория включает в себя
работников, которые трудятся на предприятии на регулярной основе по
условиям трудового договора, в то время как во вторую категорию входят
лица, привлеченные для выполнения конкретных заданий и работающие в
рамках договоров, основанных на гражданско-правовых отношениях.
Следует подчеркнуть, что в состав второй группы входят
исключительно работники, выполняющие поддерживающие функции. В
течение рассматриваемого периода общая численность сотрудников компании
«Крым Авто Холдинг» возросла на восемь человек, что составляет прирост в
10,1%. При этом увеличение зафиксировано исключительно среди
постоянного персонала на 12,1%.
Наибольший темп прироста наблюдается по категории управленческий
персонал, темп прироста данной категории за 2023 год составил 25% или 2
человека за счет приема на работу в ООО «Крым Авто Холдинг» двух
специалистов, входящих в управленческое звено.
79
87
70
72
74
76
78
80
82
84
86
88
90
2022 г 2023 г
40
По категории производственного персонала также наблюдается
прирост, который за 2023 года составил 11,8%, при этом значительно
увеличилась численность основных рабочих (+23,1%). Численность
руководителей и специалистов данной категории персонала показала меньший
прирост – соответственно на 14,3% и 6,5%.
Таким образом, по итогам анализа динамики численности персонала
можно заключить, что за анализируемый период исследуемая организация
активно привлекала сотрудников. Была увеличена общая численность
специалистов 11,4% и общая численность основных рабочих на 23,1%. Также
наблюдается прирост численности по руководящим работникам (более чем на
14%).
Перестановка кадров в ООО «Крым Авто Холдинг» оказала влияние на
состав и макро-группировки основных категорий сотрудников. Детальный
разбор состава персонала компании на период с 2022 по 2023 год представлен
в таблице 2.6 и визуализирован на рисунке 2.7.
Таблица 2.6
Анализ структуры персонала ООО «Крым Авто Холдинг» за 2022 – 2023 гг.
Категории персонала
2022 г.
2023 г.
чел.
в %
чел.
в %
Списочный состав, всего в том числе:
66
83,5
74
85,1
Управленческий персонал
8
10,1
10
11,5
Руководители
4
5,1
4
4,6
Специалисты
4
5,1
6
6,9
Производственный персонал
51
64,6
57
65,5
Руководители
7
8,9
8
9,2
Специалисты
31
39,2
33
37,9
Рабочие
13
16,5
16
18,4
Коммерческий персонал
7
8,9
7
8,0
Руководители
2
2,5
2
2,3
Специалисты
5
6,3
5
5,7
Несписочный состав всего, в том числе
13
16,5
13
14,9
Вспомогательные рабочие
13
16,5
13
14,9
Итого
79
100,0
87
100,0
41
Рис. 2.7. Структура персонала ООО «Крым Авто Холдинг» за 2022 – 2023 гг.,
в % к общей численности
Рост штата работников в рамках категории "списочный состав" в
компании ООО «Крым Авто Холдинг» привел к возрастанию его доли в общем
количестве сотрудников с 83,5% до 85,1% за отчетный период. В то же время,
доля "несписочного состава" уменьшилась с 16,5% до 14,9% по результатам
2023 года. Производственный персонал занимает доминирующую позицию с
долей около 64,6% и 65,5% в 2022 и 2023 годах соответственно, в то время как
другие категории персонала составляют в среднем от 8 до 10% в общей
структуре штата компании ООО «Крым Авто Холдинг».
Наибольший удельный вес приходится на категорию производственного
персонала (более 65% по итогам 2023 года). В данной категории наибольший
удельный вес принадлежит специалистам и рабочим (в среднем более 37% и
18% соответственно). В целом стоит отметить, что структура персонала может
быть признана достаточно оптимальной и соответствующей профилю
деятельности исследуемой организации.
Далее представляется необходимым рассмотреть показатели состояния
и движения кадрового состава ООО «Крым Авто Холдинг» за анализируемый
83,5
16,5
2022 г
Списочный персонал
Несписочный персонал
85,1
14,9
2023 г
Списочный персонал
Несписочный персонал
42
период, данные анализа представлены в таблице 2.7, на рисунке 2.8
представлена динамика рассчитанных коэффициентов.
Таблица 2.7
Анализ состояния и движения кадрового состава ООО «Крым Авто Холдинг»
за 2022 – 2023 гг., чел.
Показатель
Период
Отклонение
2022 г
2023 г
(+,-)
в %
Принято на работу в организацию
8
12
4
50,0
Уволено по собственному желанию и по решению
администрации
2
4
2
100,0
Средняя численность сотрудников, проработавших
весь год
79
87
8
10,1
Коэффициент оборота по приему
0,10
0,14
0,04
Коэффициент оборота по выбытию
0,03
0,05
0,02
Коэффициент постоянства кадрового состава
0,97
0,95
-0,02
В 2022 году в структуру ООО «Крым Авто Холдинг» были
интегрированы восемь новых сотрудников, в то время как два работника
покинули компанию. Важные показатели для оценки стабильности персонала
в данном периоде включают коэффициент наполнения, который равняется 0,1,
и коэффициент убыли, который составил 0,03. В этом году благодаря
увеличению числа приходящих сотрудников и снижению числа уходящих,
уровень стабильности кадрового состава достиг 0,97, что означает, что около
97% работников компании ООО «Крым Авто Холдинг» остались в
организации на протяжении всего года.