34
комплектующая организация.
Чаще всего закупка продукции осуществляется на конкурсной основе.
Основными условиями закупочных процедур являются:
цена товаров;
срок поставки.
Заказчики предъявляют ряд требований к продукции, упаковке и
условиям продажи:
соответствие выпускаемой продукции (фланцев и крепежа)
техническим стандартам – ГОСТу;
использование сертифицированного сырья;
срок поставки;
упаковка, обеспечивающая сохранность товара при хранении и
транспортировке.
Внимание кадровой политики является одним из приоритетных
направлений деятельности ООО «Антенна Сервис». Целью является
привлечение молодых специалистов, постоянное обучение и наставничество.
В рамках оснащения и модернизации предприятия
высокотехнологичным оборудованием проводится обучение и внутренняя
ротация персонала, что способствует наращиванию потенциала и
стимулирует профессиональный рост сотрудников. Стабильность и успешное
развитие компании достигается благодаря высокой квалификации ее
сотрудников.
ООО «Антенна Сервис» предлагает своим работникам конкурентную
заработную плату, оптимальные условия труда в рамках Трудового кодекса
РФ. Таким образом, сотрудники имеют достаточный уровень мотивации и
хорошие условия труда, что позволяет им эффективно и эффективно
выполнять свою работу сегодня.
35
Для организации производства ООО «Антенна Сервис» сотрудничает
с поставщиками сырья (заготовок и металлопроката). Установление
оптимальных отношений с поставщиками дает возможность выпускать
продукцию ООО «Антенна Сервис» в разумные сроки. ООО «Антенна
Сервис» сотрудничает с логистическими компаниями, которые позволяют
оперативно и в нужное время доставлять продукцию на предприятие и
заказчикам. Компания также сотрудничает с поставщиками таких
энергоресурсов.
Правительственные органы еще не разработали политику
корпоративного налогообложения, которая позволяет оптимально
распределить налоговое бремя на предприятии. Налоги высоки, что
ограничивает бизнес в их развитии. На предприятие влияет экономическая
ситуация в стране. Во время текущего экономического кризиса компания
потеряла много клиентов, которые построили свои отношения на кредитных
обязательствах.
Основные стратегические цели предприятия:
• поддержание и укрепление позиций производителя
высококачественной продукции;
• повышение эффективности бизнеса за счет снижения затрат;
• диверсификация продукции, развитие всестороннего
сотрудничества с ведущими предприятиями России и Европы, что позволит
постепенно развивать и создавать продукт, не уступающий лучшим мировым
моделям;
• полное и своевременное удовлетворение потребности
нефтегазового сектора в высококачественной продукции, что позволяет
повысить эффективность добычи и переработки нефти и газа.
Среднесрочные цели:
• развитие партнерских отношений;
• развитие дилерской сети;
36
• повышение квалификации специалистов;
• разработка и освоение производства новых продуктов.
Компания выбрала стратегию лидерства на рынке. Его достижению
способствуют маркетинговые мероприятия на предприятии, его
планирование. Планирование происходит в октябре-ноябре, за месяц до
следующего отчетного периода, путем формирования маркетингового плана
и его бюджета.
В ООО «Антенна Сервис» действует маркетинговая
автоматизированная информационная система, которая включает ведение
базы данных о покупателях, конкурентах, поставщиках базового сырья,
типовых проектах основных потребительских отраслей. Информация
собирается через открытые источники информации - Интернет, сайты
конкурентов, сайты нефтегазовых компаний, отраслевые новостные ленты,
отраслевые специализированные публикации. На основании полученных
данных проведен сравнительный анализ в динамике.
Ценообразование в ООО «Антенна Сервис» основано на затратах
(учет затрат и желаемая наценка). После проведения сравнительного анализа
цен с ценами основных конкурентов они могут корректироваться по ценам,
которые учитывают затраты и уровень наценки, но не превышают цены
основных конкурентов на 10-15%. Основными способами стимулирования
продаж конкурентов, а именно ООО «Антенна Сервис», пользуется система
скидок при продажах, а также значимость и перспективность клиента.
Проведем анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности
предприятия был дан на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности
исследуемого предприятия. Основные экономические показатели ООО
«Антенна Сервис» за 2017 -2019 годы представлено в таблице 1.
Таблица 1
Основные экономические показатели ООО «Антенна
Сервис», в тыс.руб
Показатель
2
017
2
018
2
019
Изменения,
Темп роста, %
(+ / -)
37
2018
/
2017
2019/
2018
2018/2
017
2019/2
018
Выручка
1
1455
,5
1
3561
,8
1
5044
,5
2
106,4
1482,7
118,4
110,9
Себестоимост
ь
9
704,
5
1
1750
,9
1
2788
,2
2
046,4
1037,3
121,1
108,8
Валова
я прибыль
(стр.1— стр.2)
1
750,
9
1
810,
9
2
256,
4
6
0,0
4
45,5
1
03,4
1
24,6
Уровен
ь валовой
прибыли, %
(стр.З/стр.1
*100)
1
5,3
1
3,4
1
5,0
-
1,9
1
,6
8
7,4
1
12,3
Коммер
ческие
расходы
1
01,8
1
29,1
2
35,5
2
7,3
1
06,4
1
26,8
1
82,4
Управл
енческие
расходы
3
10,9
6
70,0
8
79,1
3
59,1
2
09,1
2
15,5
1
31,2
Прибыл
ь от продаж,
тыс. руб.
(стр.3-
стр.5стр.6)
1
338,
2
1
011,
8
1
141,
8
-
326,4
1
30,0
7
5,6
1
12,8
Рентабе
льность
продаж, %
(стр.7/стр.
1*100)
1
1,7
7
,5
7
,6
-
4,2
0
,1
6
3,9
1
01,7
Прочие
доходы
1
35,5
2
20,9
2
40,9
8
5,5
2
0,0
1
63,1
1
09,1
Прочие
расходы
4
7,3
1
57,3
2
95,5
1
10,0
1
38,2
3
32,7
1
87,9
Баланс
овая прибыль
(стр.7+стр.9-
стр. 10)
1
426,
4
1
075,
5
1
087,
3
-
350,9
1
1,8
7
5,4
1
01,1
Налог
на прибыль
(стр. 11
*20%)
2
85,3
2
15,1
2
17,5
-
70,2
2
,4
7
5,4
1
01,1
38
Чистая
прибыль
(стр.11—
стр.12)
1
141,
1
8
60,4
8
69,8
-
280,7
9
,5
7
5,4
1
01,1
Рентабе
льность
общая, %
(стр. 13/стр.
1 * 100)
1
0,0
6
,3
5
,8
-
3,6
-
0,6
6
3,7
9
1,1
Среднес
писочная
численность,
чел.
4
2,0
4
3,0
4
3,0
1
,0
0
,0
1
02,4
1
00,0
Произв
одительность
труда,
тыс.руб./чел.
(стр.1/стр.
15)
2
72,7
3
15,4
3
49,9
4
2,6
3
4,5
1
15,6
1
10,9
Прибыл
ь на одного
работника,
тыс.руб.
(стр.13/стр.
15)
2
7,2
2
0,0
2
0,2
-
7,2
0
,2
7
3,6
1
01,1
Проанализировав данные таблицы 1, можно сделать вывод, что
выручка ООО «Антенна Сервис» в 2019 году составил 15044,5 тыс. руб. а в
2018 году 13561,8 тыс. руб., т.е. увеличилась на 1482,7 тыс. руб. Темп
прироста выручки составил 11%.
Валовая прибыль составила 2256,4 тыс. руб. в 2019г увеличилась на
445,5 тыс. рублей. Таким образом, темп роста валовой прибыли составил
25%. Маржа валовой прибыли составляет 15%.
Отклонение валовой прибыли в 2019 году по сравнению с
предыдущим периодом составило 1,6%. Себестоимость продукции за 2019
год — 12788,2 тыс. руб., т. е. увеличилась на 1037,3 тыс. руб. Темп роста
этого показателя составил почти 9%. Увеличение данного показателя
объясняется ростом цен на сырье и материалы в 2019 году.
39
Коммерческие и управленческие затраты за 2019 год — 235,5 и
879,1тыс. руб. соответственно. Увеличение суммы этих расходов составляет
106,4 и 209,1 тыс. руб. и темп роста составляет 82% и 31% соответственно.
Прибыль от продаж в 2019 году 1141,8 тыс. руб. Отклонение от 2018
года составило 130 тыс. руб. Темпы роста выручки от продаж составляют
13%.
Рост прибыли в 2019 связан с повышением эффективности
деятельности предприятия, росте спроса, расширение доли рынка.
В 2019 году по сравнению с 2018 годовом исчислении рентабельность
продаж увеличилась незначительно — 1,7%.
Балансовая прибыль в 2019 году составила — 1087,3 тыс.руб. Рост на
11,8 тысяч рублей или на 1,1%.
Налог на прибыль в 2019 году из расчета 20% был начислен в размере.
Чистая прибыль за 2019 год увеличилась всего на 9,5 тыс. руб. Таким
образом в при росте цен и увеличения объемов продаж предприятие
существенно увеличило прочие расходы и поэтому не получила
соответствующий рост прибыли.
Результатом является то, что общая рентабельность ООО «Антенна
Сервис» за анализируемый период снизилась на 0,6% и составила в 2019 году
5,8%. Производительность труда (выручка) на одного работника ООО
«Антенна Сервис» составила в 2019г 349,9тыс. руб. на человека. Рост на 34,5
тыс. руб. или 11%. Прибыль на одного работника в 2019 году практически не
изменилась.
Проведем анализ бухгалтерского баланса обеспечивает оценку
активов предприятия, его обязательств и собственного капитала.
Сравнительный аналитический баланс получен из исходного баланса путем
сжатия отдельных статей. Этот баланс систематизирует расчеты и
охватывает все показатели, которые характеризуют динамику и статистику
состояния финансового состояния. Соотнесем изменения валюты баланса с
стоимостными и относительными показателями. Динамика основных
40
показателей бухгалтерского баланса ООО «Антенна Сервис» представлены в
таблице 2.
Таблица 2
Динамика основных показателей бухгалтерского баланса
ООО «Антенна сервис», тыс.руб.
Показатель
2
017
2
018
2
019
Измене
ния, (+ / -)
Т
емп
роста
, %
2
018/2
017
2
019/
2018
АКТИВ
I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Основные
средства
5
26,4
5
847,3
5
810,0
5
320,9
-
37,3
9
9,4
Прочие
внеоборотные
активы
0
,0
3
,6
6
,4
3
,6
2
,7
1
75,0
Итого по
разделу I
5
26,4
5
850,9
5
816,4
5
324,5
-
34,5
9
9,4
II.
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1
080,9
1
428,2
1
189,1
3
47,3
-
239,1
8
3,3
Налог на
добавленную
стоимость по
приобретенным
ценностям
2
00,0
1
153,6
8
57,3
9
53,6
-
296,4
7
4,3
Дебиторская
задолженность
1
088,2
1
334,5
1
479,1
2
46,4
1
44,5
1
10,8
Финансовые
вложения (за
исключением
денежных
эквивалентов)
2
60,0
0
,0
0
,0
-
260,0
0
,0
0
,0
Денежные
средства и
денежные
эквиваленты
0
,0
3
9,1
9
,1
3
9,1
-
30,0
2
3,3
Прочие
оборотные активы
0
,0
0
,0
8
,2
0
,0
8
,2
Итого по
разделу II
2
629,1
3
955,5
3
542,7
1
326,4
-
412,7
8
9,6
БАЛАНС
3
155,5
9
806,4
9
359,1
6
650,9
-
447,3
9
5,4
41
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ
И РЕЗЕРВЫ
Уставный
капитал
(складочный
капитал, уставный
фонд)
7
0,9
7
0,9
7
0,9
0
,0
0
,0
1
00,0
Нераспределен
ная прибыль
(непокрытый
убыток)
1
492,7
1
411,8
1
632,7
-
80,9
2
20,9
1
15,6
Итого по
разделу III
1
563,6
1
482,7
1
703,6
-
80,9
2
20,9
1
14,9
IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
0
,0
0
,0
0
,0
0
,0
0
,0
0
,0
Итого по
разделу IV
0
,0
0
,0
0
,0
0
,0
0
,0
0
,0
V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
0
,0
0
,0
0
,0
0
,0
0
,0
0
,0
Заемные
средства
1
02,7
4
5,5
3
25,5
-
57,3
2
80,0
7
16,0
Кредиторская
задолженность
1
489,1
8
278,2
7
330,0
6
789,1
-
948,2
8
8,5
Итого по
разделу V
1
591,8
8
323,6
7
655,5
6
731,8
-
668,2
9
2,0
БАЛАНС
3
155,5
9
806,4
9
359,1
6
650,9
-
447,3
9
5,4
Показатели по стоимости основного имущества (99%), заемного
капитала (716%) и дебиторской задолженности (111%) превышают динамику
роста валюты баланса. А по оборотному имуществу (90%),
производственным запасам (83%), денежным средствам (23%), кредиторской
задолженности (89%), краткосрочным обязательствам (92%) ниже динамики
роста валюты баланса.
Проанализируем структуру имущества (таблица 3).
Таблица 3
Структура имущества ООО «Антенна Сервис», тыс.руб.
Наимено
вание
Состав актива
Структура
активов, %
20
2
2
201
2
2
42
17
018
019
7
018
019
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основны
е средства
52
6,4
5
847,3
5
810,0
16,7
5
9,6
6
2,1
Финансов
ые вложения
-
-
-
Прочие
внеоборотные
активы
-
3
,6
6
,4
-
0
,0
0
,1
Итого по
разделу I
52
6,4
5
850,9
5
816,4
16,7
5
9,7
6
2,1
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
10
80,9
1
428,2
1
189,1
34,3
1
4,6
1
2,7
В т.ч.
сырье,
материалы
10
57,3
1
209,1
1
152,7
33,5
1
2,3
1
2,3
НДС по
приобретенным
ценностям
20
0,0
1
153,6
8
57,3
6,3
1
1,8
9
,2
Дебиторс
кая
задолженность
10
88,2
1
334,5
1
479,1
34,5
1
3,6
1
5,8
Краткоср
очные
финансовые
вложения
(ценные
бумаги)
26
0,0
-
-
-
-
Денежны
е средства и
денежные
эквиваленты
-
3
9,1
9
,1
-
0
,4
0
,1
Прочие
оборотные
активы
-
-
8
,2
-
-
0
,1
Итого по
разделу II
26
29,1
3
955,5
3
542,7
83,3
4
0,3
3
7,9
Баланс
по активу
31
55,5
9
806,4
9
359,1
100,
0
1
00,0
1
00,0
Анализ баланса показал, что валюта баланса увеличилась в 2019 году
снизилась по сравнению с 2018 годом на 492 тыс. руб. или 4,6%. Снижение
было связано с уменьшением суммы оборотных активов на 38 тыс. руб. и
43
уменьшение суммы оборотных активов на 454 тыс. руб. по сравнению с 2018
годом.
В то время как оборотные активы составили 83% в 2017 году и 17%
внеоборотных активов, к 2019 году доля оборотных активов снизилась до
38%, а доля внеоборотных активов увеличилась до 62%.
Превышение доли внеоборотных активов над долей оборотных
активов на производственном предприятии считается нормальным.
Увеличение внеоборотных активов связано с увеличением размера основных
средств в 2018 году — 5847,3 тыс.руб.
Увеличение оборотных активов было связано с увеличением
краткосрочной дебиторской задолженности и запасов. Дебиторская
задолженность увеличилась за 3 года, увеличившись к 2019 году — на 430
тыс. руб. или 36% по сравнению с 2017 годом. Производственные запасы в
2018 году увеличились на 382 тысячи рублей по сравнению с 2017 годом на
или 32%, а в 2019 году уменьшились на 263 тыс.руб. или на 17% по
сравнению с 2018 годом.
Количество денежных средств уменьшается на протяжении трех лет.
форме. К 2018 году средства составили 43 тысячи. руб., а к 2019 году их
количество уменьшилось до 9,1 тыс. руб.
Устойчивость финансового состояния характеризуют вложения в
активы финансовых ресурсов. В пассиве баланса можно выявить
характеристики источников образования ресурсов.
Структура источников финансовых ресурсов ООО «Антенна Сервис»
за анализируемый период представлена в таблице 4.
Таблица 4
Структура финансовых ресурсов ООО «Антенна Сервис», в
тыс.руб.
Наименование
Состав
пассивов
Структура
пассивов, %
2
017
2
018
2
019
2
017
2
018
2
019
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
7
7
7
2
0
0