54
Расчет порога рентабельности производится по следующей формуле
Pr = FC / [(V–VC)/V], 3
Pr = 2 680 160 / [(4 320 000 – 0)]/ 4 320 000)] = 2 680160 р.
Рассчитаем запас финансовой прочности (далее ЗФП.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле
, 4
= 37,9%
Для расчета эффективности проекта необходимо произвести расчет
настоящей стоимости денежных потоков по проекту, данные для расчета
представлены в таблице 13.
Таблица 13
Данные для расчета чистого приведенного дохода
Показатель
Сумма
Объем инвестируемых средств, р.
989800
Период эксплуатации инвестиционного
проекта, лет
1
Сумма денежного потока – всего, р.
1 699540
Для дисконтирования сумм денежного проекта ставка процента принята в
размере 20 % (ставка доходности альтернативных вложений). Результаты
дисконтирования денежного потока приведены в таблице 14.
Таблица 14
Настоящая стоимость проекта открытия мини-кинотеатра на АО
«Хабаровский аэропорт»
Годы
Инвестиционный проект при ставки 20%
Будущая
стоимость, р.
Дисконтный
множитель
Настоящая
стоимость, р.
Первый
1 699 540
0,8333
1 366 228
Чистый приведенный доход по инвестиционному проекту он составит
316428 р., а индекс доходности - 1,35.С учетом среднегодовой стоимости
денежного потока период окупаемости проекта составит 0,72 лет.
Далее проведем расчет экономического эффекта мероприятия,
55
представленного в приложении 21.
Данное мероприятие позволит предприятию получить 4 320 тыс. р.
дополнительной прибыль. Чистая прибыль после открытия кинотеатра
увеличится на 1 700 тыс. р. Динамика технико-экономических показателей
сведена в приложении 22.
Таким образом, открытие мини-кинотеатра позволит предприятию
дополнительную прибыль в размере 1 700 тыс.р. Рентабельность продукции и
продаж увеличатся не значительно на 0,067и 0,038 п.п. соответственно.
В таблице 15 показано как повлияло данное мероприятие на изменения
показателей качества обслуживания.
Таблица 15
Динамика показателей качества обслуживания после открытия
мини-кинотеатра в АО «Хабаровский аэропорт»
Показатель
Эталон,
баллов
До
мероприятия
баллов
После мероприятия,
баллов
Уровень
инфраструктуры
7
4,3
4,8
Социальной
инфраструктуры
7
4
5
Транспортной
инфраструктуры
7
5
5
Инженерной
инфраструктуры
7
4
4,5
После данного мероприятия улучшились такие показатели как уровень
социальной инфраструктуру на 1 балл и уровень инженерной инфраструктуры
на 0,5 балл, вследствие чего увеличился и обобщающий показатель на 0,5
балла.
Мероприятие по открытию мини-кинотеатра является эффективным.
Открытие автоматической автопарковки
Система состоит из въездных/выездных терминалов, автоматических касс
оплаты услуг парковки и программного обеспечения.
Установка и введение в эксплуатацию «Parktime» предоставило
пассажирам ряд преимуществ. Так, в несколько раз увеличилась пропускная
способность - через одни въездные/выездные ворота может проходить до 150
56
машин в час. Пассажиры, которые часто пользуются парковкой, могут получить
многоразовый абонемент с магнитным кодированием. Автоматизированные
кассовые и въездные/выездные терминалы оснащены двухсторонней
громкоговорящей связью.
Типовые процессы работы парковочной системы «Parktime» заключаются
в следующем.
Въезд на парковку, оборудованный пунктами въезда/выезда с
использованием автоматических шлагбаумов, водитель получает паркинг-
карту, которую необходимо сохранять до выезда. После проезда автомобиля
шлагбаум закрывается автоматически. В целях защиты от злоупотреблений со
стороны водителей выдача паркинг-карты и подъем стрелы шлагбаума
производится только при наличии транспортного средства в зоне
чувствительности LOOP-антенны. Контроль наличия автомобиля в зоне створа
шлагбаума осуществляется с помощью датчиков ИК-барьера.
Денежный расчет производиться по окончании пользования парковкой
водитель транспортного средства должен оплатить время, проведенное на
стоянке, по действующему тарифу в любом автоматическом кассовом
терминале, установленном на территории парковки. Для этого он должен
вставить паркинг-карту, полученную им при въезде на территорию
автостоянки, в приёмную щель автомата. Устройства, входящие в состав
автомата, транспортируют карту внутрь и, после обработки информации,
записанной на карту, отображает на информационном табло время стоянки и
стоимость согласно действующему тарифу. Клиент производит с автоматом
расчет, получая сдачу, кассовый чек и свою паркинг-карту.
При выезде с парковки водитель автомобиля, подъезжает к стойке выезда
и вкладывает паркинг-карту в приёмную щель стойки. Если водитель,
въехавший по разовой карте, не превысил допустимое время нахождения на
парковке после оплаты, карта заглатывается внутрь стойки. После чего на табло
появляется надпись «Пожалуйста, проезжайте», и шлагбаум открывается. Если
это время превышено, карта возвращается, сопровождаемая надписью
57
«Доплатите». В этом случае водитель транспортного средства должен
возвратиться к любому кассовому аппарату и произвести доплату.
Система имеет простой и удобный WEB интерфейс, что позволяет
управлять парковкой, настраивать тарифы, отслеживать все события в системе
с простого телефона или планшета.
В системе используются только популярные в России периферийные
устройства, которые не надо месяцами ждать из заграницы, что позволяет в
короткие сроки восстановить систему в случае выхода из строя любого
устройства.
Также на парковке имеется система навигации на паркинге, которая
делает удобным поиск свободного места на парковке.
Кроме непосредственной функции контроля оплаты за парковочное место
(до тех пор, пока клиент не оплатит стоянку, и деньги не будут учтены, система
не выпустит машину), предназначена для осуществления массового
обслуживания пользователей парковки. При этом все процедуры
взаимодействия клиента и парковочной системы автоматизированы: въезд на
стоянку с выдачей паркинг-карты, оплата услуг, выезд с парковки и возврат
паркинг-карты, что позволяет значительно увеличить пропускную способность
паркинга. Также возможно внедрение системы в бесплатном режиме, например,
на первоначальном этапе. В сутки в аэропорту паркуется около 500-600
автомобилей. Зона парковки будет разделена на три зона: зона долгосрочной
стоянки и краткосрочной стоянки, зонаVIP.
Среднее пребывание посетителя - на парковке 1 час. Максимальная
вместимость парковки составит 250 парковочных мест. Количество
посетителей, в день останется на прежнем уровне и составит 373
машины.
Теперь, когда рассчитано максимальное число потребителей, можно
рассчитать объемы реализации услуг парковки. Для этого цену за
единицу продукции умножим на объем реализации в натуральном
выражении за день и умножим на число рабочих дней в месяце, получим
58
объем продаж, р./ месяц. Для того чтобы найти объем продаж в год необходимо
полученный объем продаж в месяц умножить на количество месяцев в году.
На основе данных о потенциальных потребителей рассчитаем объемы
продаж услуг парковки. Определим объемы продаж парковочных мест, данные
представлены в таблице 16.
Таблица 16
Реализация объема парковочных мест
Вид услуги
Цена за
единицу
продукци
и, р.
Объем
реализаци
и в шт., за
день
Число
рабочих
дней, в
месяце
Объем
реализаци
и за
месяц, р.
Объем
реализа
ции за
год, р.
Зона
краткосрочной
стоянки
-
-
-
-
10 260
000
Первые 20
минут
50
150
30
225 000
2 700
000
Каждый
первый час
100
200
30
600 000
7 200
000
Более одного
часа (не более
4 часов)
200
5
30
30 000
360 000
Зона
долгосрочной
стоянки, за
сутки
300
3
30
27 000
324 000
VIP зона
1 260
000
До одного
часа
200
10
30
60 000
720 000
Свыше одного
часа не более
6 час, за
каждый час
300
5
30
45 000
540 000
Итого
-
-
-
987 000
11 844
000
Предполагается, что все оборудование будет закуплено у компании
«Parktime».
В перечень необходимого оборудования входящего в один комплект
входят:
- въездной парковочный терминал с увеличенной стойкой выдачи ЕNT
120 СOMBIABACUS (2 шт.);
- выездной парковочный терминал с увеличенной стойкой выдачи ЕNT
59
120 СOMBIABACUS(2 шт.);
- шлагбаум РВ 120М ABACUS со стрелой 6м. (шт.);
- ручной терминал кодирования билетов MPS120(1шт.);
- модуль предоставления скидок TCU120 (3шт.);
- автоматическая касса APS 120 ECO ABACUS (1шт.);
Потребность в оборудования для парковки и конечная сумма всего
комплекса приведена в приложении А и составит 7 115 993,26 р.
Так как система полностью автоматическая, потребность в персонале
отсутствует. Единственно к посту охраны аэропорта будут подключены
дополнительные камеры охраны парковки.
Далее представим расчет потребности инвестиции в таблице 17.
Таблица 17
Расчёт потребности в инвестициях
Вид затрат
Сумма, р.
Парковочное оборудование и лицензия
7 115 993,26
Итого
7 115993,26
Чистая прибыль предприятия равна 428 824 тыс. р. Необходимости в
заемных средствах нет, так как собственные средства покрывают потребность в
инвестициях.
Сведенья о стоимости парковочного оборудования приведены в
приложении 23. Амортизационные отчисления предприятия определены так же
в приложении 23.Способ начисления амортизации – линейный.
Далее рассмотрим отчет о прибылях и убытках АО «Хабаровский
аэропорт», представленный в приложении 24 и отчет о движении денежных
средств АО «Хабаровский аэропорт» представленный в приложении 25.
Для дисконтирования сумм денежного проекта ставка процента принята в
размере 20% (ставка доходности альтернативных вложений). Результаты
дисконтирования денежного потока приведены в таблице 18.
60
Таблица 18
Настоящая стоимость проекта открытия автоматической
автопарковки на АО «Хабаровский аэропорт»
Год
Инвестиционный проект при ставке 20%
Будущая
стоимость, р.
Дисконтный
множитель
Настоящая
стоимость, р.
1
8 411 313
0,8333
7 128 231,36
Чистый приведенный доход по инвестиционному проекту он составит
12 234,35 р., а индекс доходности - 1,001.С учетом среднегодовой стоимости
денежного потока период окупаемости проекта составит 0,99лет.
Далее необходимо сравнить динамику технико-экономических
показателей. Данные представлены в приложении 26.
Данное мероприятие позволит предприятию получить 11 844 тыс. р.
дополнительной прибыль. Чистая прибыль после открытия автоматической
парковки увеличится на 8 411 тыс. р. Динамика технико-экономических
показателей сведена в приложении 27.
Таким образом, открытие автоматической парковки позволит увеличить
фондоотдачу на 0,02и сократит длительность оборота оборотных средств на
2,36 дня.
В таблице 19 покажем динамику показателей после внедрения
мероприятия.
Таблица 19
Динамика показателей качества после открытия автоматической
автопарковки
Показатель
Эталон,
баллов
До
мероприятия,
баллов
После
мероприятия,
баллов
Уровень
инфраструктуры
Социальной
инфраструктуры
Транспортной
инфраструктуры
7
7
7
4,3
4
5
5
4,5
6
Инженерной
инфраструктуры
7
4
4,5
61
После данного мероприятия улучшились такие показатели как уровень
социальной инфраструктуру на 0,5 балл, уровень инженерной инфраструктуры
на 0,5 балла уровень транспортной инфраструктуры на 1 балл, вследствие чего
увеличился и обобщающий показатель до 5 баллов.
Мероприятие по открытию автоматической автопарковки является
эффективным.
Создание детского игрового зала
Российские пассажиры считают, что в аэропортах не хватает кинотеатров.
Об этом свидетельствует результат исследования поисковой системы
Skyscanner. В опросе участвовало 10 тыс. пассажиров, из которых 49%
предпочитает во время ожидания рейса просмотр фильмов. Почти три четверти
опрошенных - российские туристы.
В хабаровском аэропорту был проведен свой опрос пассажиров о том,
каких услуг им не хватает в аэропорту. Данные приведены на рисунке 3.1.
Рисунок 8 Услуги отсутствующие в АО «Хабаровский аэропорт»
В связи с этими данными целесообразно создать все необходимые
условия для того чтобы родители могли оставить детей под присмотром, а сами
заняться своими делами.
Максимальное количество детей, которое сможет вмещать площадь
детского игрового зала это 15 детей.
79%
25%
19%
14%
13%
6%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%
Мини-кинотеатр
Детская игровая
Библиотека
Тренажерный зал
Интернет кафэ
Зеленый парк
62
Режим работы детского игрового зала круглые сутки. При 100 % за день
посещаемость составит 360 детей.
Предполагается, что в день етский игровой зал будет заполняться от 5 до
10 %(от 18 до 36 детей за сутки).
Теперь, когда рассчитано максимальное число потребителей, можно
рассчитать объемы реализации. Для этого цену за единицу продукции умножим
на объем реализации в натуральном выражении за день и умножим на число
рабочих дней в месяце, получим объем продаж, р./месяц. Для того чтобы найти
объем продаж в год необходимо полученный объем продаж в месяц умножить
на количество месяцев в году.
На основе данных о потенциальных потребителей рассчитаем объемы
продаж услуг кинотеатра.
Определим объемы продаж продукции проката данные представлены в
таблице 20.
Таблица 20
Реализация объема продаж фильмов
Продукция
Цена за
единицу
продукци
и, р.
Объем
реализаци
и в шт., за
день
Число
рабочи
х дней,
в
месяце
Объем
реализаци
и за
месяц, р.
Объем
реализац
ии за год,
р.
Один час в
детском
развлекательно
м зале
150
20
30
90 000
1 080 000
Рассмотрим потребность в инвентаре. Предполагается, что весь
инвентарь будет закуплено у компании «ИМАТ PRO».Так как инвентарь
новый, то планируемый срок его использования в среднем равен три года.
Данные о стоимости инвентаря представлены в приложении 28.
При покупке инвентаря от 350000 р. монтаж производится бесплатно.
Далее необходимо рассмотреть требующийся персонал и его заработную
плату.
Заработная плата рассчитывается с учетом графика работы персонала, а
63
также с учетом надбавки за счет ночных часов. В таблице 21 указана зарплата
персонала.
Таблица 21
Зарплата персонала детского игрового зала
Должность
Время
работы
Количество
штатных
единиц, ед.
Заработная
плата за
месяц ,р.
Процент
от
выручки
(5 %), р.
Заработная
плата за
год, т. р.
Аниматор
С 09:00
до 19:00
1
20 000
4500
294 000
Оплата будет происходит на кассе мини-кинотеатра. Поэтому
потребности в кассире нет.
Обязанности уборщика будут осуществляться уже имеющимся штатом
уборщиков входящих в штат персонала АО «Хабаровский аэропорт», по
сколько эффективный фонд времени не будет увеличен. Фронт работы данных
работников останется неизменным.
Затраты на оформление помещения составят 70 000 р., в которые будет
входить:
- покупка настила (30 000 р.);
- 2 баннера (20000 р.);
- декоративные изделия (20000 р.).
Затраты на работу по оформление зала составят 20000 р.
Потребность в инвестициях необходимых для открытие детской игрового
зала показана в таблице 22.
Таблица 22
Расчёт потребности в инвестициях
Вид затрат
Сумма, р.
Затраты на работу по отделке
помещения
20 000
Затраты на покупку инвентаря
394000
Затраты на оформление игрового
зала
70 000
Итого
484 000
Чистая прибыль предприятия равна428 824 тыс. р. Необходимости в
заемных средствах нет, так как собственные средства покрывают потребность в