44
Таблица 4
Ликвидность баланса
Показатель
Период
Абсолютное
изменение
На 31.12.2016
На 31.12.2017
Текущая
ликвидность
2,458
2,223
-0,235
Быстрая
ликвидность
2,407
2,148
-0,259
Абсолютная
ликвидность
0,774
0,494
-0,280
В отчетном году 2,223 р. текущих обязательств предприятия приходится
на 1 р. оборотных активов. Однако по сравнению с 2016 годом показатель
текущей ликвидности снизился на 0,235. Чем показатель больше, тем лучше
платежеспособность предприятия.
Деятельность предприятия обеспечивает полностью накопленные
обязательства высоколиквидными оборотными активами.
Коэффициент быстрой ликвидности отражает способность компании
погашать свои текущие обязательства в случае возникновения сложностей с
реализацией продукции. В 2016 году показатель снизился на 0,259.
Рентабельность собственного капитала замыкает всю пирамиду
показателей эффективности функционирования предприятия, вся деятельность
которого должна быть направлена на увеличение суммы собственного капитала
и повышение уровня его доходности, для успешного развития и
функционирования.
Анализ показателей прибыли и рентабельности АО «Хабаровский
аэропорт»
Прибыль является самым важным показателем, который характеризует
эффективность производства и качество производимой продукции. Это
показатель рентабельности предприятия. Это то, ради чего и осуществляется
вся предпринимательская деятельность.
Данные о составе и динамике прибыли представлены в приложении 18.
Общая сумма прибыли от продаж за исследуемый период увеличилась на
11,37 % . В отчетном году чистая прибыль увеличилась на 52 825 тыс. рублей.
45
Прибыль от реализации продукции в целом по предприятию зависит от четырех
факторов: объема реализации продукции, ее структуры, себестоимости и
уровня среднереализационных цен. Данные о рентабельности представлены в
таблице 5.
Таблица 5
Показатели рентабельности АО «Хабаровский аэропорт»
Показатель
Период
Абсолютное
изменение
2015г.
2016г.
Рентабельность
продукции, %
25,07
25,37
0,3
Рентабельность
продаж, %
20,69
20,84
0,15
По результатам данной таблицы можно сказать, что показатели
рентабельности за период 2015-2016 гг. имеют тенденции к росту как следствие
прибыльности деятельности предприятия. За 2016 г. показатель рентабельности
продукции вырос на 0,3%, что свидетельствует о том, что необходимо усиление
контроля за себестоимостью продукции. В 2016 г. показатель рентабельности
продаж вырос на 0,15%.
2.3 Анализ и оценка качества услуг аэропортовой инфраструктуры
предприятия АО «Хабаровский аэропорт»
Для создания комплекса мероприятий направленных на повышение
качества обслуживания пассажиров предприятия АО «Хабаровский аэропорт»,
был провиден опрос посетителей аэропорта, который позволил оценить
качество услуг аэропорта г. Хабаровска.
Основными потребителями аэропортовых услуг являются: туристы,
бизнес-пассажиры, служебные, студенты, военные и др. Данные представлены
на рисунке 5.
46
Рисунок 5 Структура клиентов услуг аэропортовой инфраструктуры
предприятия АО «Хабаровский аэропорт»
В результате опроса было выявлено, что наибольшую долю на рынке
услуг аэропортовой инфраструктуры аэропорта г.Хабаровска занимают
туристы (60%). Для данной категории пассажиров в первую очередь необходим
комфорт, высокая культура обслуживания, комплекс дополнительных
сервисных услуг, высокая скорость обработки багажа и минимизация времени
наземного обслуживания.
Так же существенную долю в аэропорту г.Хабаровска занимают
пассажиры по работе (18%). Данные сегмент заинтересован в дополнительном
комплексе сервисных услуг (интернет обслуживание, предоставление
конференц-зала, возможность в осуществление видео-конференции).
Доля студентов равна 12%. Для данной категории весомым фактором
является уровень тарифа на предоставляемые услуги. Незначительный
удельный вес занимают категории военные (3%) и бизнес-пассажиры (3%) и др.
(2%).
Так же из данных анкеты удалось исследовать уровень
удовлетворенности качеством предоставляемых пассажирских услуг
аэропортовой инфраструктуры и выявить сферы обслуживания, которые, по
мнению потребителей, нуждаются в улучшении. Данные указаны на рисунке 6.
Туристы
60%
Бизнес-пассажиры
3%
Пассажиры
по работе
18%
Студенты
12%
Военные
3%
Другие
4%
47
Рисунок 6 Уровень неудовлетворенности пассажиров услугами
аэропортовой инфраструктуры
К факторам, лимитирующим высокое качество услуг аэропортовой
инфраструктуры относятся:
- низкая оперативность наземного обслуживания;
- устаревший парк машин и оборудования;
- низкая культура общения персонала аэропорта;
- отсутствие стоек информации;
- растущий пассажиропоток;
- разногласия во взаимодействиях различных служб.
Было выявлено, что узким местом являются услуги по обработке багажа,
так 23,4% из 100% пассажиров сталкивались с задержками при выдаче багажа в
пункте назначения. Помимо этого, особую неудовлетворенность у пассажиров
вызывают слишком длинные очереди при предоставлении услуг по
регистрации билетов и оформлению багажа, а также услуг по предполетному
досмотру и контролю безопасности – 27,8% и 20,1% соответственно. В
настоящее время аэропортом г.Хабаровска установлен параметр: это выдача
первого места багажа на конвейерную ленту в течении 25-40 минут после
полной остановки, а последнего в течение 30 минут после постановки самолета
на контактную стоянку (под телетрап). И в течении получаса должны багаж
забрать с багажной ленты. (Стандарты наземного обслуживания в аэропорту
«Новый» г.Хабаровск) Но по факту выдача первого места багажа и последнего
может задерживаться и на 20 минут, и на 40 минут. Ключевая проблема
2,4
3,2
6,3
4,3
5,5
7
23,4
20,1
27,8
0 10 20 30
Другие
Неисправности при перевозки багажа
Неудовлетворительная работа в сбойных ситуациях
Отсутсвие компенсации за некачественное обслуживание
Отсутствие соответствующей оперативной информации
Ограниченость досуговой инфраструтуру
Задержки при выдачи багажа
Длительный процеес контроля авиибезопасности
Длинные очереди при регистрации и оформлении багажа
48
увеличение продолжительности данной услуги это долгий процесс снятия
багажа с ВС и недостаточность площади багажной ленты для всех пассажиров.
Для анализа показателей качества услуг АО «Хабаровский аэропорт»
была проведена оценка этих показателей, данные представлены в таблице 6.
Оценка проведена: Кожарским И.Л (заместитель директора по производству),
Володин Ю.И (заместитель исполнителя директора по авиабезопасности)
Таблица 6
Оценка показателей качества услуг АО «Хабаровский аэропорт»
Показатель
Эталон,
баллов
Факт, баллов
Информационное обслуживание
7
6
Комфортность
Площадь помещений приходящихся
на одного пассажира
Частота уборки помещений
Освещенность
Допустимые значения шума и
вибрации
7
7
7
7
7
6,25
7
5
6
7
Уровень инфраструктуры
7
4
Скорость
Продолжительность регистрации на
рейс
Время выдачи багажа
Время обслуживания одного
пассажира
Время прохождения служб
безопасности
7
7
7
7
7
4,25
4
3
5
5
Сохранность багажа
7
5
Безопасность
7
6
Профессиональная пригодность
специалистов
Стаж работы
7
7
5,7
5
Уровень квалификации
Периодичность повышения
квалификации
7
7
5
7
Проанализировав таблицу можно сказать, что показатель скорость и
уровень инфраструктуры находится довольно на низком уровне и руководству
срочно необходимо обратить внимание на него. Так же видно, что требуют
повышения такие показатели как: профессиональная пригодность специалистов
и сохранность багажа.
На основе данных этих исследований предлагаю комплекс мероприятий
по повышению качества обслуживания пассажиров аэропорта г. Хабаровска.
49
Глава 3 Разработка комплекса мероприятий по повышению
качества обслуживания пассажиров АО «Хабаровский аэропорт»
3.1 Внедрение мероприятий, направленных на улучшение досуга
пассажиров, ожидающих рейс на АО «Хабаровский аэропорт»
Российские пассажиры считают, что в аэропортах не хватает кинотеатров.
Об этом свидетельствует результат исследования поисковой системы
Skyscanner. В опросе участвовало 10 тыс. пассажиров, из которых 49%
предпочитает во время ожидания рейса просмотр фильмов. Почти три четверти
опрошенных - российские туристы.
В хабаровском аэропорту был проведен свой опрос пассажиров о том,
каких услуг им не хватает в аэропорту. Данные приведены на рисунке 7.
Рисунок 7 Услуги отсутствующие в АО «Хабаровский аэропорт»
В связи с этими данными целесообразно создать все необходимые
условия посетителям аэропорта для комфортного просмотра видеофильмов в
ожидании рейса.
В мини-кинотеатре будет 7 мини-залов (четыре одноместных, два
двухместных и один четырехместных мини-залов оборудованных
современными широкоэкранными телевизорами, наушниками и удобными
креслами).
Среднее пребывание посетителя в кинотеатре составит 2 час. Мини-
79%
25%
19%
14%
13%
6%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%
Мини-кинотеатр
Детская игровая
Библиотека
Тренажерный зал
Интернет кафэ
Зеленый парк
50
кинотеатр предполагает работать 24 часа.
Максимальное количество посетителей, которое сможет посмотреть
фильмы, учитывая полную наполняемость каждый два часа, в день составляет
144 человек.
Предполагается, что в день мини-кинотеатр будет заполняться от 15 до 30
% (от 20 до 45 человек за сутки).
Теперь, когда рассчитано максимальное число потребителей, можно
рассчитать объемы реализации услуг кинотеатра. Для этого цену за единицу
продукции умножим на объем реализации в натуральном выражении за день и
умножим на число рабочих дней в месяце, получим объем продаж, р./месяц.
Для того чтобы найти объем продаж в год необходимо полученный объем
продаж в месяц умножить на количество месяцев в году.
На основе данных о потенциальных потребителей рассчитаем объемы
продаж услуг кинотеатра.
Определим объемы продаж продукции проката. Данные представлены в
таблице 7.
Таблица 7
Реализация объема продаж фильмов
Продукция
Цена за
единицу
продукци
и, р.
Объем
реализаци
и в шт., за
день
Число
рабочих
дней, в
месяце
Объем
реализаци
и за месяц,
р.
Объем
реализаци
и за год,
р.
Сеанс
кинофильма
400
30
30
360 000
4 320 000
Предоставлением официальных прав на публичный показ с DVD и
видеоносителей будет осуществляться заключением контракта с фирмой «3D
мир России». Партнером компании «3D мир России» является крупнейшая
российская компания ООО “Магия Кино”, официальный представитель ООО
«Люксор» и ООО «Топ Фильм Дистрибьюшн» на территории России.
Данная компания готова предоставлять официальные права на публичный
показ с видеоносителей в течение одного года по стоимости 100 000 рублей за
один пакет фильмов. В один пакет входит 50 фильмов. Мы планируем купить 3
51
пакета, значит наши затраты на лицензию составят 300 000 рублей.
Показ фильмов будет осуществляться с сайта компании в режиме
реального времени через интернет.
Рассмотрим потребность в оборудовании. Предполагается, что все
оборудование будет закуплено в магазинах. Так как оборудование новое, то
планируемый срок его использования в среднем равен три года. Данные о
стоимости оборудования представлены в таблице 8.
Таблица 8
Стоимость необходимого оборудования
Оборудование
Количество,
шт.
Цена, р.
Стоимость, р.
Широкоэкранный
телевизор Samsung 44
дюйма
5
29990
149950
Широкоэкранный
телевизор Samsung 58
дюймов
2
39990
79980
Наушники
12
1990
23880
Столик для кинотеатра
7
490
3430
Кресло для кинотеатра
12
1590
19080
Кресло для работника
1
400
400
Итого
-
-
276 720
Далее необходимо рассмотреть требующийся персонал и его заработную
плату.
Заработная плата рассчитывается с учетом графика работы персонала, а
также с учетом надбавки за счет ночных часов. В таблице 3.3 указана зарплата
персонала.
Таблица 9
Зарплата персонала мини-кинотеатра
Должность
Время
работы
Количество
штатных
единиц, ед.
Заработная
плата за
месяц, р.
Заработная
плата за
год, р.
Продавец
(прокат)
Круглосуточно
3
75 000
900 000
В обязанности продавца будет входить обеспечение сохранности
оборудования в торговом зале и обслуживание клиентов на кассе и ведение
кассовых документов.
52
Обязанности уборщика и администратора кинотеатра мы возложим на
уже имеющегося администратора и уборщиков входящих в штат персонала АО
«Хабаровский аэропорт», по сколько эффективный фонд времени не будет
увеличен. Фронт работы данных работников останется неизменным.
Затраты на материалы для ремонта составят 210 000 р., а именно:
шпатлевка (12 000р.), побелка (4000р.), перегородки (133000р.), паркет
(50000р.), плинтусы (4000 р.), обои (5000р.), клей (2000р.).
Затраты на подготовку электропроводки составят 25000р.
Далее рассмотрим смету затрат на работы по ремонту помещения данные
представлены в таблице 10.
Таблица 10
Смета затрат на работы по ремонту помещения
Затраты
Цена за м
2
, р.
Кол-во м
2
Стоимость работ, р.
Замена паркета
100
180
18000
Установка плинтусов
30
20
600
Грунтовка стен
16
180
2880
Выравнивание стен
70
180
12600
Шпаклевка стен
150
180
27000
Клейка обоев
50
180
9000
Шпатлевка потолка
150
180
27000
Побелка потолка
100
180
18000
Ремонт входной зоны
500
6
3000
Монтаж перегородок
350
60
21000
Итого
-
-
139080
Для подготовки помещения к респектабельному виду потребуется
374 080 р.
При разработке программы рекламных мероприятий мини-кинотеатра
следует использовать современный взгляд на рекламу, который предполагает:
рекламирование названия мини-кинотеатра как брэнда, создающего
определенный имидж данному предприятию, как у реальных, так и
потенциальных клиентов.
Перечень основных средств рекламы, применяемых на предприятии
представлен следующими видами:
53
1) наружная реклама:
- оформление входа (4 000р.);
- вывески (10 000).
2) внутренняя реклама:
- буклеты (5 000).
3) электронная реклама:
- сайт мини – кинотеатра (20 000);
- размещение рекламных статей на других сайтах (соц. сети).
Общая сумма затрат на рекламную деятельность составит 39 000 р.
Расчет потребности в инвестициях представлен в таблице 11.
Таблица 11
Расчёт потребности в инвестициях
Вид затрат
Сумма, р.
Затраты на ремонт помещение
374 080
Приобретение лицензия на показ
фильмов
300 000
Затраты на приобретение офисного
оборудования
276 720
Затраты на рекламную деятельность
39000
Итого
989 800
Чистая прибыль предприятия равна 428 824 тыс. р. Необходимости в
заемных средствах нет, так как собственные средства покрывают потребность в
инвестициях.
Далее рассмотрим отчет о прибылях и убытках АО «Хабаровский
аэропорт», представленный в приложении 19 и отчет о движении денежных
средств АО «Хабаровский аэропорт» представленный в приложении 20.
Далее определим точку безубыточности. Данные необходимые для
определения точки безубыточности представлены в таблице 12.
Таблица 12
Исходные данные для нахождения точки безубыточности
Показатель
Сумма
Выручка, р.
4 320 000
Переменные затраты, р.
-
Валовая маржа, р.
4 320 000
Постоянные затраты, р.
2 680 160
Прибыль, р.
1 699540