37
кассового обслуживания клиентов в российских банках необходимо
рассмотреть динамику переводов денежных средств, осуществляемых через
платежную систему Банка России. Данные представлены в таблице 1.
Таблица 1.
Анализ переводов денежных средств через платежную систему
Банка России
25
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
отклонение,
(+/-)
Темп
роста, %
Количество, млн. ед.
Переводов
всего
1529,2
1591,3
1715,7
186,5
112,20
в том числе
в кредитных
организациях
(филиалах)
1274,5
1316,6
1404,8
130,3
110,22
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
254,2
274,2
310,6
56,4
122,19
платежи Банка
России
0,5
0,4
0,4
-0,1
80,00
Объем, млрд. руб
Переводов
всего
1440878,1
1715133
1566461,4
125583,3
108,72
в том числе
в кредитных
организациях
(филиалах)
1170174,7
1334798,6
1250872,3
80697,6
106,90
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
160356,9
148609,1
155352,5
-5004,4
96,88
платежи Банка
России
110346,5
231725,3
160236,7
49890,2
145,21
Проанализировав данные таблицы 1, можно сделать вывод о том, что
количество переводов, совершенных через платежную систему, возросло на
12,20% и составило 1715,7 млн. единиц. Несомненно, увеличение количества
переводов повлекло за собой и увеличение объемов денежных средств.
Данное значение увеличилось на 8,72% и составило 1566461,4 млрд. руб [21].
25
Структура переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России.
Статистика национальной платежной системы // Банк России [Офиц. Сайт]. [Электронный ресурс] – режим
доступа: https://cbr.ru/statistics/nps/psrf
38
Стоит отметить, что количество переводов и их объем в кредитных
организациях имеют прямо пропорциональную динамику роста. В то время
как количество переводов клиентов, не являющихся кредитными
организациями, возросло на 22,19%, что связано с ростом доли безналичных
платежей. При этом объем данных операций сократился на 3,12%, что связно
с большим объемом средств, затрачиваемых на проведение FIFA 2018.
Несомненно, общая сложившаяся тенденция связана с повышением
эффективности организации переводов, что позволило упростить и ускорить
осуществления операций по безналичным денежным переводам.
Через коммерческие банки проводят платежи с использованием ряда
платежных инструментов, таких как чек, вексель, аккредитив и т.д. Для
создания эффективной платежной системы в России необходимо определить
наиболее актуальные и распространенные средства платежа. Данные для
анализа представлены в таблице 2.
Таблица 2.
Структура платежей, проведенных через кредитные организации
в разрезе платежных инструментов
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
отклонение,
(+/-)
Темп
роста,
%
1
2
3
4
5
6
Количество
платежей всего
млн. ед., в том
числе
4044,3
4305,1
4668,3
624
115,43
платежных
поручений, млн.
ед.
1563,1
1780,6
2055,2
492,1
131,48
платежных
требований,
инкассовых
поручений, млн.
ед.
104,9
143,8
199,0
94,1
189,70
аккредитивов,
млн. ед.
0,27
0,44
0,55
0,28
203,70
чеков, млн. ед.
0,00
0,00
0,00
0,00
банковских
ордеров, млн.
ед.
1475,3
1606,7
1760,9
285,6
119,36
поручений на
перевод без
900,7
773,6
652,7
-248
72,47
39
открытия
банковского
счета, млн. ед.
Окончание таблицы 2
1
2
3
4
5
6
Объем всего
млрд. руб, в том
числе
547210,6
613958,4
673290,6
126080
123,04
платежных
поручений,
млрд. руб.
531623,7
599387,1
654649,0
123025,3
123,14
платежных
требований,
инкассовых
поручений,
млрд. руб.
2009,3
1977,4
2290,7
281,4
114,00
аккредитивов,
млрд. руб.
1081,2
1906,4
2449,0
1367,8
226,51
чеков, млрд. руб.
0,00
0,00
0,14
0,14
×
банковских
ордеров, млрд.
руб.
9124,6
7644,0
11325,2
2200,6
124,12
поручений на
перевод без
открытия
банковского
счета, млрд.
руб.
26
3371,8
3043,6
2576,6
-795,2
76,42
Исходя из данных таблицы 2 можно отметить, что количество
платежей в Российской Федерации возросло на 15,43% и составило 4668,3
млн. ед. Несомненно, прирост количества повлияло и на увеличение объема
по проводимым операциям, чье значение возросло на 23,4% и составило
673290,6 млрд. руб.
Наибольшей популярностью среди российского населения пользуются
платежные поручения и занимают большую долю в общем объеме платежей.
Такой выбор плательщиков обуславливается большим количеством
достоинств этого вида расчетов, главный из которых ‒ простота и
оперативность.
26
Структура платежей, проведенных через кредитные организации (по платежным инструментам)
Статистика национальной платежной системы // Банк России [Офиц. Сайт]. [Электронный ресурс] – режим
доступа: https://old.cbr.ru/statistics/psrf/sheet007/
40
После платежных поручений следуют расчеты по инкассо. Это
объясняется простотой и дешевизной инкассовых расчетов.
Стоит отметить, что наиболее надежным и безопасным способом
является аккредитив, но несмотря на прирост имеет относительно небольшое
количество операций, около 550 тыс. единиц за 2019 г., что объясняется
сложной схемой аккредитивных расчетов и относительно простой и
понятной системой расчетов платежными поручениями.
Обстановка с использованием чеков в нашей стране находится в
стагнации. Фактически чековые расчеты – умирающий вид расчетов,
который практически не используется в России, считается что такая ситуация
складывается в связи с низкой правовой защищенностью этого вида
расчетов, а также с возможностью подделки чеков.
В настоящее время развитие эффективной платежной системы является
ключевой задачей Банка России. Однако ее развитие зависит от качества
организации расчетно-кассового обслуживания в целом.
Развитие рынка расчетно-кассового обслуживания как юридических,
так и физических лиц напрямую зависит от количества счетов, открытых ими
в кредитных организациях. Исходя из этого представим в таблице 3
динамику количества расчетных счетов.
Таблица 3
Анализ расчетно-кассового обслуживания в разрезе
динамики количества открытых расчетных счетов, тыс. ед.
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
отклонение,
(+/-)
Темп
роста,
%
Общее
количество
счетов, открытых
в кредитных
организациях, из
них
883488,1
922133,2
925300,3
41812,2
104,73
клиентам-
юридическим
лицам,
не являющимся
кредитными
организациями
8513,8
9754,4
11006,3
2492,5
129,28
41
клиентам-
физическим
лицам
874974,3
912378,9
914294,1
39319,8
104,49
Исходя из данных, представленных в таблице 3, можно отметить, что
общее количество открытых расчетных счетов возросло на 4,73% и составило
925300,3 тыс. ед. На данное увеличение повлиял прирост счетов, открытых
как юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, так
и физических лиц. Так их число возросло на 29,28% и 4,49% и составили
11006,3 тыс. ед. и 914294,1 тыс. ед. соответственно.
Несмотря на существенный прирост в относительном выражении
открытия расчетных счетов юридическими лицами обеспеченный общим
развитием частного бизнеса и увеличением числа частных предприятия, в
абсолютном же выражении превалирует прирост открытых расчетных счетов
среди физических лиц, что указывает на повышение эффективности
организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских
банках.
В настоящее время также имеется возможность открытия расчетного
счета с дистанционным доступом. Данные представлены в таблице 4.
Таблица 4.
Анализ расчетно-кассового обслуживания в разрезе
расчетных счетов с дистанционным доступом, тыс. ед.
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
отклонение,
(+/-)
Темп
роста,
%
Общее
количество
счетов, в том
числе открытых
216592,5
238966,1
254522,0
37929,5
117,51
юридическим
лицам,
не являющимся
кредитными
организациями
5216,7
6068,9
6509,2
1292,5
124,78
физическим
лицам
27
211375,8
232995,2
248012,7
36636,9
117,33
27
Количество счетов, открытых учреждениями банковской системы // Банк России [Офиц. Сайт].
[Электронный ресурс] – режим доступа: https://old.cbr.ru/statistics/psrf/sheet003/
42
Исходя из данных представленных в таблице 4, можно отметить,
общий прирост расчетных счетов с дистанционным доступом. Данное
значение возросло на 17,51% и составило 254522,0. Несомненно общий
прирост обусловлен наличием ряда преимуществ, которые, главным образом,
заключаются в возможности постоянного и быстрого контроля за средствами
и совершением операций.
Данный прирост обусловлен одновременных увеличением счетов с
дистанционным доступом как юридических, так и физических лиц. Данные
значения к отчетному периоду возросли на 24,78% и 17,33% и составили
6509,2 тыс. ед. и 248012,7 тыс. ед. соответственно.
В целом расчетные счета с дистанционным доступом растут. Однако
об их актуальности и превалировании среди физических и юридических лиц
можно сделать вывод лишь исходя из структурного анализа. Данные
представлены на рисунке 5.
Рисунок 5. Структура расчетных счетов с дистанционным
доступом в разрезе пользователей
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2017
2018
2019
100
100
100
61,3
62,2
59,1
100
100
100
24,5
25,9
27,5
Расчетные счета юридических лиц
Доля счетов юридических лиц с дистанционным доступом
Расчетные счета физических лиц
Доля счетов физических лиц с дистанционным достпом
43
Как видно на рисунке 5 в среднем более 60% юридических лиц
открывают счета с возможностью дистанционного доступа. Однако, стоит
отметить, что в 2017 г. и 2018 г. динамика имеет положительный вектор
развития, но к 2019 г. имеет тенденцию к снижению. В тоже время
положительная динамика отмечается в виде роста доли счетов физических
лиц с дистанционным доступом. За анализируемый период их доля возросла
на 3%. Однако в целом их удельный вес остается на достаточно низком
уровне, что предопределяет снижение эффективности организации и
возможности использования счетов с дистанционным доступом.
В настоящее время большое количество банком стремится к
лидирующим позициям, поскольку первенство гарантирует прирост клиентов
и устойчивое развитие. Достижение лидирующих позиций возможно только
при условии эффективной организации расчетно-кассового обслуживания
клиентов. Исходя из этого на рисунке 6 представим рейтинг самых надежных
банков для расчетно-кассового обслуживания по нескольким критериям.
Рисунок 6. Рейтинг российских банков в разрезе организации
расчетно-кассового обслуживания
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
4
4,5
5
Условие
Оформление
Надежность
Доступность
44
Исходя из данных, представленных на рисунке 6, стоит отметить, что
ни один из банков не имеет высшей оценки в разрезе организации расчетно-
кассового обслуживания. Все банки имеют оценку 3.5 по критерию
оформления, который предусматривает сроки оформления счета. Выбор
выгодных условий под любой тип заказчика способен предоставить только
Сбербанк, все остальные банки имеют ограничения, которые могут идти
вразрез с целями клиентов. Несмотря на ряд несовершенств все
представленные банки являются лидирующими в России и способны
подобрать оптимальные условия расчетно-кассового обслуживания для
клиента.
В целом организация расчетно-кассового обслуживания в России
сложно назвать эффективным, особенно в сравнении с развитыми странами.
Во многом это связано с относительно молодой банковской системой.
Однако, в настоящее время коммерческие банки во главе с ЦБ РФ стремятся
нейтрализовать недостатки и повысить темпы роста развития расчетно-
кассового обслуживания клиентов, что в конечном итоге приведет к росту ее
эффективности организации.
2.2 Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в
Банке «Открытие»
Банк «Открытие» ‒ один из крупнейших банков России, входит в
список системно значимых кредитных организаций, утвержденный Банком
России. Банк занимает седьмое место по размеру активов среди всех
российских банковских групп. Работает на финансовом рынке с 1993 года.
Публичное акционерное общество Банк "Финансовая Корпорация
Открытие" было зарегистрировано Банком России 15.12.1992.
Банк осуществляет свою деятельность на основании пакета
государственных лицензий и разрешений, выданных уполномоченными
надзорными органами. Членство в нескольких объединениях и ассоциациях
45
участников рынка обеспечивает эффективную интеграцию банка в
российскую и международную финансовую среду.
Более 400 отделений банка различного формата расположены в 61
экономически значимом регионе России. Значительная часть бизнеса
сосредоточена в Москве, Санкт-Петербурге, Тюменской области (включая
Ханты-Мансийский автономный округ), Екатеринбурге, Новосибирской
области, Хабаровском крае, Волгоградской области. Акционером банка
«Открытие» с долей 99,99% является Банк России.
Банк «Открытие» как универсальный банк ориентирован
преимущественно на комплексное обслуживание и кредитование как
корпоративных, так и частных клиентов. Клиентская база банка насчитывает
свыше 7 300 крупных корпоративных клиентов, 180 000 клиентов малого
бизнеса и около 2,7 млн физических лиц, в том числе премиальных клиентов.
Физическим лицам банк «Открытие» предоставляет следующие
услуги по расчетно-кассовому обслуживанию:
открытие и ведение текущих счетов;
расчетные операции, платежи, переводы денежных средств;
кассовые операции;
выпуск и обслуживание дебетовых карт;
дистанционное банковское обслуживание.
В рамках расчетно-кассового обслуживания банк предлагает
корпоративным клиентам следующие услуги:
открытие и ведение счетов;
инкассация денежных средств;
интернет-банк;
зарплатный проект;
корпоративные карты;
эквайринг.
46
Таким образом, расчетно-кассовые операции занимают
исключительное место в общем объеме деятельности банка «Открытие».
Открытие ‒ четвертый крупнейший банк России с развитой сетью
отделений и банкоматов. Банк предлагает разнообразные услуги частным и
корпоративным клиентам как непосредственно, так и через направленные на
работу в режиме онлайн проекты (такие как Рокетбанк и Точка). Клиент
может открыть расчетный счет непосредственно в Открытии, если
сомневается в надежности его дочерних проектов. Банк поможет подобрать
счет с удобными для бизнеса условиями.
В первую очередь осуществим анализ динамики средств клиентов на
счетах в банке «Открытие». Данный коммерческий банк позволяет открыть и
обслуживать счета физических и юридических лиц на основании договора.
Данные счета позволяют лицу совершать расчетные операции в формах
безналичных расчетах, предусмотренных законодательством РФ.
В таблице 5 представим динамику средств на расчетных счетах банка
«Открытие» (приложения 1 и 2)
Таблица 5.
Анализ динамики средств клиентов на расчетных счетах,
млн. руб
28
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
отклонение,
(+/-)
Темп
роста,
%
Средства
юридических
лиц, в том числе:
397745
322778
834852
437107
209,90
депозиты до
востребования
149986
138297
239255
89269
159,52
срочные
депозиты
247759
184481
595597
347838
240,39
Средства
физических лиц,
в том числе:
414434
452776
906569
492135
218,75
депозиты до
востребования
77702
84107
236597
158895
304,49
срочные
депозиты
336730
368667
669971
333241
198,96
Итого средства
клиентов, не
812179
775554
1741421
929242
214,41
28
Бухгалтерская отчетность Банка «Открытие». [Электронный ресурс] – режим доступа: https://cdn.open.ru/storage/files/