47
являющихся
кредитными
организациями
Исходя из данных, представленных в таблице 5 можно отметить
общую динамику роста средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями. Данное значение к отчетному периоду возросло на 114,41% и
составило 1741421 млн. руб. Данное увеличение обеспечено приростом
средств как юридических, так и физических лиц, что во многом объясняется
повышением эффективности организации расчетно-кассового обслуживания
клиентов, путем разработки и предоставления эффективных программ для
клиентов, направленных на привлечения их средств
29
.
Наибольший прирост отмечен по привлечению средств физических
лиц. Их объем увеличился на 118,75% и составил 906569 млн. руб. В
настоящее время население предпочитает копить деньги. Люди резко
увеличили средства до востребования, то есть свободный кеш на счетах. Это
касается в основном лиц с высокими доходами. Люди выжидают наиболее
благоприятный курс валюты или снижение цен на необходимый товар.
Увеличились и средства юридических лиц на 109,9% и составили
834852 млн. руб. Во многом данный прирост обеспечен эффективными
программами для бизнеса. Среди них можно подобрать выгодные как для
малого, так и для крупного бизнеса, что также обеспечивает Банку
«Открытие» устойчиво занимать 5 место в рейтинг банков по расчетно-
кассовому обслуживанию.
Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в
Банке «Открытие» включает оценку ее эффективности, поскольку это
позволит увеличить доход коммерческого банка, что является ключевой
целью его деятельности, как и иной другой коммерческой организации.
Исходя из этого основной задачей банка является создание эффективной
29
Бухгалтерская отчетность Банка «Открытие». [Электронный ресурс] – режим доступа:
https://cdn.open.ru/storage/files/2019_EY_RSBU.pdf?_ga=2.146388916.1235549701.1592080982-141659246.
1591207729
48
системы расчетно-кассового обслуживания с целью привлечения клиентов. В
таблице 6 приведем анализ динамики клиентов Банка «Открытие»
30
.
Таблица 6.
Анализ динамики клиентов Банка «Открытие», тыс. ед
31
.
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
отклонение,
(+/-)
Темп
роста,
%
Юридические
лица, в том
числе
198
215
247
49
124,75
крупных
корпоративных
клиентов
6
7
7
1
116,67
средний бизнес
50
54
60
10
120,00
малый бизнес
142
154
180
38
126,76
Физические
лица
2910
3055
3573
663
122,78
Клиентов всего
3108
3270
3820
712
122,91
Проанализировав данные таблицы 6, можно отметить общий прирост
клиентов банка «Открытие» на 22,91%, что в итоге составило 3820 тыс. чел и
предприятий.
Наибольшую ценность для банка представляют крупные
корпоративные клиенты, которые к 2019 г. составляют 7300 компаний,
поскольку их средства на счетах составляют более 30% от всех средств
клиентов, не являющимися кредитными организациями.
Наибольший прирост в абсолютном выражении составляют
физические лица. За анализируемый период Банк привлек 663 тыс. чел новых
клиентов, что в итоге составило 3573 тыс. чел. Что касается юридических
лиц, то их число увеличилось на 49 тыс. ед. и составило 247 тыс. ед. Данный
прирост во многом обеспечен привлечением малого бизнеса, чье значение
возросло на 26,76% и составило 180 тыс. ед., что определяет наличие у Банка
«Открытие» выгодных предложений по расчетно-кассовому обслуживанию
для всех видов и размеров бизнеса.
30
ПАО «ФК Открытие»: [Электронный ресурс] – режим доступа: http:// www.open.ru
31
Бухгалтерская отчетность Банка «Открытие». [Электронный ресурс] – режим доступа:
https://cdn.open.ru/storage/files/
49
Для наглядности представим динамику клиентов Банка «Открытие»
на рисунке 7.
Рисунок 7. Динамика численности клиентов Банка
«Открытие»
Прирост клиентов Банка «Открытие» является несомненно
положительным аспектом. В настоящее время конкуренция на рынке
банковских услуг достаточно жёсткая. Каждый коммерческий банк проводит
непрерывный мониторинг деятельности конкурентов и разрабатывает новые
условия расчетно-кассового обслуживания. Исходя из этого следует, что
прирост клиентов является важным аспектом деятельности любого
коммерческого банка. Для достижения данной задачи необходимо учитывать
желания клиентов, свои возможности и общую ситуацию на рынке и
предлагать. Банк «Открытие» за анализируемый период имеет
положительный вектор развития, определяющий повышение эффективности
расчетно-кассового обслуживания в сравнении с рядом других коммерческих
банков.
Еще одним важным видом услуг расчетно-кассового обслуживания
клиентов является выпуск и обслуживание пластиковых карт. Пластиковые
карты являются наиболее распространенным и универсальным инструментом
платежа, исходя из чего коммерческие банки уделяют большое внимание
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
2017
2018
2019
198
215
247
2910
3055
3573
Юридические лица, в том числе
Физические лица
50
разработке и внедрению карт с различными условиями, которые будут
наиболее подходящими для той или иной группы населения.
В настоящее время Банк «Открытие» выпускает 10 видов карт,
которые имеют различные условия для определенных потребностей. Банк
предлагает, как стандартные карты, так и карты для путешествий,
болельщиков, клиентов «Лукойл», социальные, пенсионные и для получения
заработных плат. Также Банк «Открытие» предлагает корпоративные карты,
необходимые для ведения бизнеса, в частности оплате товаров, услуг, снятия
и внесения наличных. В таблице 7 представим динамику выданных карт.
Таблица 7.
Анализ выданных карт Банком «Открытие», тыс. шт.
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
отклонение,
(+/-)
Темп
роста,
%
1
2
3
4
5
6
Эмитированных
карт, всего, в
том числе
814
938
1518
704
186,50
карты для
получения
заработной
платы
478
560
1080
602
225,94
дебетовые карты
320
360
415
95
129,69
корпоративные
карты
16
18
23
7
143,75
Исходя из данных, представленных в таблице 7, можно отметить
существенный прирост эмитированных и проданных пластиковых карт.
Данное значение к анализируемому периоду возросло на 86,5% и составило
1518 тыс. ед.
Данный прирост, обусловлен увеличением продаж карт для получения
заработных плат. Данное значение возросло более, чем в 2 раза и составило
1080 тыс. шт. Банк «Открытие» сосредоточил свои действия на проектах по
выдаче заработных плат. Его ключевая цель стала привлечение малого и
среднего бизнеса с целью составления договора о выдаче карт для получения
заработных плат сотрудников данных фирм. Председатель Банка «Открытие»
51
Михаил Задорнов указал, что в настоящее время, это ключевое направления
привлечения клиентов банка. Исходя из этого на рисунке 8 представим
динамику количества обслуживаемых организаций.
Рисунок 8. Количество организаций, обсуживающихся в
Банке "Открытие" по зарплатному проекту, тыс. ед.
Исходя из данных, представленных на рисунке 8, можно отметить, что
на протяжении всего рассматриваемого периода количество клиентов-
организаций, обсуживающихся в Банке «Открытие», непрерывно росло.
Стоит отметить существенный прирост клиентов в период с 2018-2019 гг.,
который составил 16,2 тыс. ед., что в итоге составило 48,8 тыс. организаций.
Как уже было отмечено, это напрямую связано с направленностью самого
банка на привлечение зарплатных проектов.
Акцент на увеличение зарплатных проектов позволит увеличить число
клиентов Банка «Открытие» на число равное количеству работников
предприятий, с которыми будут заключены договоры. В свою очередь,
реализация данной стратегии позволила увеличить прибыль и долю
получаемых доходов от расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Несомненно, в общем объеме эмитированных карт наибольшую долю
занимают дебетовые карты, поскольку к ним, в основном, также относятся и
зарплатные карты. В настоящее время наличие карты позволяет клиенту
Банка «Открытие совершать переводы, и совершать операции с
29
32,6
48,8
0
10
20
30
40
50
60
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Единицы
52
использованием карты или сети Интернет. На рисунке 9 представлена
структура безналичных расчетов с использованием карты Банка «Открытие».
Рисунок 9. Структура безналичных платежей в разрезе
операций
Исходя из данных, представленных на рисунке 9, можно отметить, что
Дебетовые карты уже давно заслужили всеобщую популярность, поскольку
они являются понятным, доступным и удобным средством платежа.
Превалирующую долю, более 50% в общем объеме операций занимают
переводы физических лиц без открытия банковского счета. Доля же операций
с использованием пластиковых карт составила 39,1%, с использованием сети
Интернет 9,7%. Стоит отметить, что Банк «Открытие» имеет своей целью
преобладание операций с использованием пластиковых карт и сети Интернет.
Использование сети Интернет уже давно стало массовым и каждый
коммерческий банк должен это учитывать. Так на сегодняшний день все
кредитные организации разработали и запустили Интернет-банк, который
позволяет клиентам оформить пластиковые карты, кредиты, счета,
произвести переводы, оплатить счета и т.д. Для привлечения клиентов и их
дальнейшего удержания банки должны стремиться к созданию
эффективного, простого и удобного приложения, позволяющий клиентам
51%
10%
39%
Переводы физических лиц
без открытия банковского
счета.
Операции с
использованием сети
интернет.
Операции с
использованием
пластиковых карт.
53
легко и быстро совершить необходимые им операции. Исходя из этого в
таблице 8 представим рейтинг банков по качеству Интернет-банка.
Таблица 8.
Рейтинг банков РФ по качеству Интернет-банка
32
Позиция
в
рейтинге
iPhone
Смартфоны
на Android
Windows
Phone
iPad
Планшеты
на
Android
1
Тинькофф
Банк
Тинькофф
Банк
Тинькофф
Банк
Авангард
Райффайзе
нбанк
2
Промсвязь
банк
Уралсиб
Уралсиб
Уралсиб
Авангард
3
Сбербанк
Связной Банк
ВТБ24
Сбербанк
Интерактив
ный Банк
4
Уралсиб
Сбербанк
Сбербанк
ВТБ24 и
Интеракти
вный
Банк
Банк
Открытие
5
Связной
Банк
Промсвязьбанк
мин Банк
Альфа-
Банк
Пробизнес
банк
На сегодняшний день на рынке Интернет-банка достаточно много
конкурентов, при этом каждый, стремится к созданию наиболее эффективной
системы расчетно-кассового обслуживания через сеть Интернет.
Что касается Банка «Открытие», то он также имеет лидирующую
позицию (4 место), используя планшеты на Android. Несомненно, Банк
«Открытие» стремится к завоеванию лидерских позиций и при
использовании других гаджетов, однако в краткосрочной перспективе это не
представляется возможным.
Таким образом, исходя из представленных данных, можно отметить,
что Банк «Открытие» представляет широкий комплекс операций расчетно-
кассового обслуживания. За анализируемый период ключевые операции
данной отрасли имели положительную динамику, что свидетельствует об
успешном развитии банка. На сегодняшний день Банк «Открытие» занимает
5 место по эффективности осуществления расчетно-кассового обслуживания,
что свидетельствует об эффективной стратегии развития банка в целом.
32
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации: [Электронный ресурс] – режим доступа:
https://www.cbr.ru/
54
2.3. Анализ доходов и расходов Банка «Открытие» при осуществлении
расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Анализ доходов и расходов при осуществлении расчетно-кассовых
операций осуществляется банками на основании данных, представленных в
отчете о финансовом состоянии. Превалирующая доля доходов приходится
на процентные доходы, в то время как в развитых странах наибольший объем
приносят, непосредственно, комиссионные доходы, а конкретно операции
расчетно-кассового обслуживания клиентов. Это связано с высокой разницей
в процентах по кредиту. Однако, комиссионные доходы и расходы играют
существенную роль в общей прибыльности банка.
В первую очередь, необходимо определить значимость объемов
денежных средств от расчетно-кассового обслуживания в общем объеме
доходов Банка «Открытие». Данные представлены в таблице 9. Исходя из
данных в приложениях 3 и 4.
Таблица 9.
Анализ доходов банка «Открытие», млн. руб
33
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
отклонение,
(+/-)
Темп
роста,
%
Процентные
доходы
182210
117820
138234
-43976
75,87
Комиссионные
доходы, в том
числе
23568
25021
44345
20777
188,16
доходы от
расчетно-
кассового
обслуживания
16358
18302
32365
16007
197,85
Прочие
операционные
доходы
178617
6563
27316
-151301
15,29
Доходы, всего
400753
167706
242260
-158493
60,45
Исходя из данных представленных в таблице 9, можно отметить, что в
целом доходы Банка «Открытие» имеют отрицательную динамику. Их объем
33
Годовая бухгалтерская отчетность. [Электронный ресурс] – режим доступа: https://cdn.open.ru/
storage/files/2019_EY_RSBU.pdf
55
к отчетному периоду сократился на 39,55% и составил 242260 млн. руб.
Данная тенденция связана со снижением процентных и операционных
доходов, что обусловлено, с одной стороны, изменениями на рынке
банковских услуг, а с другой стороны, с изменениями внутренней политики
Банка «Открытие».
Стоит отметить, что комиссионные доходы банка продолжают расти.
Данное значение возросло на 88,16% и составило 44345 млн. руб. Данный
прирост обусловлен увеличением доходов от расчетно-кассового
обслуживания. Представленное значение возросло на 97,85% и составило
32365 млн. руб. Непрерывный прирост данного вида доходов,
свидетельствует о создании эффективных условий осуществления расчетно-
кассового обслуживания, которые позволяет привлечь новых клиентов и
сохранить старых, в условиях жесткой конкуренций.
Для более полного анализа представим структуру доходов Банка
«Открытие» за 2019 г. Данные представлены на рисунке 10.
Рисунок 10. Структура доходов Банка «Открытие, %
Исходя из данных, представленных на рисунке 10, можно отметить,
что комиссионные доходы занимают 18,3% об общего объема доходов. Столь
57,06
11,28
13,36
4,94
18,3
Процентные доходы
Операционные доходы
Доходы от расчетно-кассового обслуживания
Иные комиссионые доходы
56
существенная доля обусловлена, с одной стороны ростом доходов от
расчетно-кассового обслуживания, а с другой стороны, со снижением
объемов процентных и операционных доходов. Два последних вида доходов
подвержены внезапным увеличениям и уменьшениям, связанных с
изменениями внешней среды, в том числе изменением законодательства,
поведением конкурентов, изменением ключевой ставки и т.д. Исходя из этого
банк «Открытие» должен постоянно повышать эффективность расчётно-
коммерческого обслуживания с целью привлечения и сохранения клиентов и
обеспечения прироста доходов.
Наибольший объем поступлений от расчетно-кассового обслуживания
приходится непосредственно на расчетное и кассовое обслуживание и на
операции по переводу денежных средств. Данные по расчетному и кассовому
обслуживанию представлены в таблице 10.
Таблица 10
Анализ динамики доходов от расчетного и кассового
обслуживания, млн. руб
34
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абсолютное
отклонение
(+/-)
Темп
роста,%
Кредитных
организаций и
банков-нерезидентов
207
574
463
256
223,67
Юридических лиц и
юридических лиц -
нерезидентов, кроме
кредитных
организаций и
банков-нерезидентов
6217
6605
8612
2395
138,52
Индивидуальных
предпринимателей
1656
2149
4380
2724
264,49
Граждан (физических
лиц) и физических
лиц - нерезидентов
1566
1525
2136
570
136,40
Итого
9647
10855
15592
5945
161,63
Исходя из данных, представленных в таблице 10, можно отметить, что
общий объем доходов от расчётного и кассового обслуживания банка
34
Отчет о финансовых результатах Банка «ФК Открытие». [Электронный ресурс] – режим доступа:
https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000319