35
Рассмотрим объем платежей клиентов РФ по платежным инструментам
в таблице 4.
Таблица 4
Объем платежей клиентов РФ
по платежным инструментам
Показатель
Объем, млрд. руб.
2016г.
2017г.
2018г.
9 месяцев
2019г.
Всего, в т.ч. с использованием
523 110,1
547 210,6
613 958,5
486 521,9
- платежных поручений
508 630,4
531 623,7
599 387,1
473 197,0
- платежных требований,
инкассовых поручений
2 242,7
2 009,3
1 977,4
1 512,5
- аккредитивов
775,3
1 081,2
1 906,4
1 648,2
- чеков
0,0
0,0
0,1
- банковских ордеров
7 848,3
9 124,6
7 644,0
8 234,9
- поручений на перевод без
открытия банковского счета
3 613,4
3 371,8
3 043,6
1 929,2
По данным таблицы 4 сделан вывод, что объем платежей, проведенных
через кредитные организации в РФ за 2018г. составил 613 958,5 млрд. руб., при
этом за 9 месяцев 2019г. объем платежей составил 486 521,9 млрд. руб. Объем
платежей по платежным поручениям, проведенные кредитными организациями
за 2018г. составили 599 387,1 млрд. руб.
В среднем ежедневно в 2018г. осуществлялось 11,8 млн. платежей на
сумму 1 682,1 млрд. руб. (в 2017 году – 11,1 млн. платежей на сумму 1 499,2
млрд. руб.).
Платежи клиентов кредитных организаций с использованием платежных
поручений, поступивших в кредитные организации, по способам поступления
представлены в приложении 1.
В 2018г. поступило платежных поручений в кредитные организации в
количестве 1 732,0 млн. ед. на сумму 585 001,5 млрд. руб. В 2018г. поступило
платежных поручений от юридических лиц в кредитные организации в
количестве 1 091,9 млн. ед. на сумму 573 825,0 млрд. руб., в том числе по
распоряжениям в электронном виде на 471 267,5 млрд. руб. В 2018г. поступило
платежных поручений от физических лиц в кредитные организации в
количестве 337,4 млн. ед. на сумму 11 176,5 млрд. руб., в том числе по
36
распоряжениям в электронном виде на 3 590,0 млрд. руб.
Таким образом, с каждым годом увеличивается количество открытых
счетов в кредитных организациях РФ, соответственно, наблюдается рост
объема платежей, при этом значительная часть платежей проводится с
помощью платежных поручений, которые передаются в банк в электронном
виде.
2.2. Кассовые операции банков по обслуживанию клиентов
Кассовые операции (услуги) банка – это прежде всего и главным
образом прием от клиентов и выдача им наличных денег. К кассовым относят
также операции обмена и размена наличных денежных знаков, определение
подлинности банкнот.
Для осуществления кассового обслуживания юридических лиц
коммерческие банки создают кассовый узел по месту своего расположения.
Кассовый узел кредитной организации может включать следующие помещения:
хранилище ценностей; кладовую или сейфовую комнату; операционные кассы
(приходные, расходные, приходно-расходные и др.); кассовый зал для
клиентов; кассу пересчета; вечернюю кассу; помещение по приему-выдаче
денег инкассаторам; другие функционально необходимые или вспомогательные
помещения.
Состав помещений кассового узла определяется руководством
коммерческого банка исходя из имеющихся возможностей. В кассовом узле
создаются необходимые условия для автоматизации кассовой работы.
Коммерческие банки также могут открывать соответственно
оборудованные операционные кассы вне кассового узла. Эти кассы могут
создаваться для улучшения кассового обслуживания населения при совершении
операций но приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте),
продаже и покупке ценных бумаг, приеме коммунальных и других платежей от
физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в
37
организациях, производят кроме вышеперечисленных операций выдачу средств
на заработную плату и выплаты социального характера, а также и другие
операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия.
Кредитная организация также имеет право устанавливать банкоматы и другие
платежно-расчетные терминалы.
Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и
численность кассовых работников, а также необходимость установки
платежно-расчетных терминалов определяются руководством банка. Кассовое
подразделение возглавляет заведующий кассой, который несет материальную
ответственность за сохранность вверенных ему ценностей, осуществляет
руководство работой кассы, организует четкое кассовое обслуживание
клиентов.
Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами
осуществляют кассовые и инкассаторские работники, несущие полную
материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Эти
работники обязаны строго соблюдать порядок ведения кассовых операций в
кредитных организациях.
Прием денежной наличности в приходную кассу банка производится по
объявлениям на взнос наличными. Операционный работник проверяет
правильность заполнения объявления на взнос наличными, отражает сумму
денег в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу. Кассовый
работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит
печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос
наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению
возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет
сдатчика наличных денег.
В случаях установления кассовым работником расхождения между
суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос
наличными, и при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных
38
знаков объявление на взнос наличными переоформляется на фактически
вносимую сумму денег. В конце операционного дня кассовый работник на
основании приходных документов составляет справку о сумме принятых денег
и количестве поступивших в кассу денежных документов и сверяет сумму по
справке с суммой фактически принятых им денег. Указанные в справке
кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных
работников.
Денежная наличность, принятая в кассу в течение операционного дня,
вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и
количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему
кассой год расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги
должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на
соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги приняты
банком от клиентов в вечернюю кассу в послеоперационное время, то они
зачисляются на соответствующие счета клиентов кредитной организации не
позднее следующего рабочего дня.
Выдача наличных денег организациям происходит по денежным чекам.
Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек
операционному работнику. После соответствующей проверки ему выдается
контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу. Получив
денежный чек, кассовый работник еще раз проверяет его реквизиты, выдает
деньги получателю и подписывает чек.
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму
полученных им под отчет денег от заведующего кассой с суммами, указанными
в расходных документах, и фактическим остатком денег, составляет справку о
сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, подписывает ее и
приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах
операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового
работника в кассовых журналах и операционных работников.
39
Остаток наличных денег и расходные кассовые документы, отчетную
справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и
выданных денег (ценностей) заведующему кассой. При выполнении приходных
и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная
справка о кассовых оборотах.
На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются
обязательные реквизиты: дата, фамилия, имя, отчество клиента, номер счета в
банке; прописью сумма денег, подлежащая зачислению на счет или списанию
со счета; подписи клиента, операционного работника, кассового работника.
По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями
кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную
наличность вместе с кассовыми документами и справками.
Заведующий кассой, приняв деньги, справки и документы от кассовых
работников, проверяет, заверены ли операционными работниками суммы
кассовых оборотов, указанные в справках, соответствуют ли количество и
сумма сданных кассовыми работниками документов и денег данным справок.
Затем заведующий кассой по данным справок кассовых работников составляет
сводную справку о кассовых оборотах за день, сверяет итоги сводной справки о
кассовых оборотах с данными бухгалтерского учета и заверяет ее подписью
главного бухгалтера.
После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает
в книгу учета денежной наличности и других ценностей общую сумму прихода
и расхода денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной
кассе, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые
заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность
ценностей.
Для обеспечения бесперебойного снабжения клиентов наличными
деньгами коммерческим банкам устанавливается сумма минимально
допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.
Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.
40
Коммерческие банки осуществляют инкассацию и доставку своих
денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей
клиентов собственными силами либо на договорных условиях через
специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на
проведение операций по инкассации.
На сумму доставленных инкассаторами в течение операционного дня
денег и ценностей оформляется приходный ордер. Сумки с денежной
наличностью и другими ценностями, доставленные в банк по окончании
операционного дня, сдаются в вечернюю кассу или, при ее отсутствии,
хранятся под ответственностью инкассаторов.
Таким образом, кассовые операции – это операции банков по приему и
выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив,
но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное
обслуживание клиентов.
2.3. Современные способы и технологии банковского обслуживания
В настоящее время коммерческие банки предлагают своим клиентам
широкий спектр услуг, которые можно получить, практически не выходя из
дома или, наоборот, находясь в любой точке мира, из которой есть доступ в
Интернет или к провайдерам сотовой связи.
Система дистанционного банковского обслуживания (ДБО) – это
совокупность методов предоставления банковских услуг с помощью средств
телекоммуникации, при которых присутствие самого клиента в банке не
требуется. Предоставление банковских продуктов (услуг) по запросу клиента
возможно без непосредственного взаимодействия клиента с сотрудником банка.
В настоящее время можно выделить следующие виды ДБО:
1. «Клиент-Банк» – система предоставления банковских услуг через
специальное программное обеспечение, установленное у клиента на
персональном компьютере. Это технология удаленного доступа к расчетному
счету (счетам) предприятия в банке. Суть данной технологии заключается в
41
том, что в соответствии с договором расчетно-кассового обслуживания
руководитель предприятия или главный бухгалтер получает возможность
распоряжаться средствами на счетах предприятия, не выходя из офиса. Система
«Клиент-Банк» позволяет:
– передавать в банк платежные документы;
– получать выписки со счетов клиентов;
– получать электронные копии платежных документов по зачислению
средств на счета клиентов и др.
2. Мобильный банкинг – система предоставления банковских услуг
посредством телефона. Как правило, такие системы имеют ограниченный набор
функций. Чаще всего это информационный сервис (выписки об операциях по
счетам, остаток на счете и т.п.). Но некоторые банки позволяют клиентам
производить различные платежи и осуществлять денежные переводы с
помощью мобильного телефона.
3. Интернет-банкинг – система предоставления банковских услуг через
Интернет. Благодаря Интернету технология удаленного доступа к счетам в
банке получила новые возможности. Руководитель предприятия может
получить информацию о состоянии счета или отправить распоряжение о
списании средств, даже если находится в самолете.
Для физических лиц данный вид ДБО делает доступными несколько
иные услуги банка. Так, частные клиенты могут с помощью интернет-банкинга
быстро и безопасно:
– отслеживать состояние своих счетов в режиме реального времени;
– переводить деньги на пластиковые карты, а также выполнять обратные
операции;
– погашать задолженность по кредитной карте и ранее оформленным
кредитам;
– покупать-продавать валюту;
– получать подробную информацию и выписки по любому из счетов;
– пополнять вклады;
42
– оплачивать услуги мобильной связи, жилищно-коммунальные услуги и
др.
К современным формам дистанционного банковского обслуживания
(ДБО) относятся: телебанкинг; интернет-банкинг; система «Клиент-Банк»;
различные разновидности мобильного банкинга и др.
Телефонный банкинг - это банковский сервис по управлению расчетным
счетом посредством использования возможностей телефонов с тональным
набором номера. В классическом понимании телефонный банкинг это система
интерактивного речевого взаимодействия (IVR).
Преимущества телебанкинга:
– количество обслуживаемых клиентов ограничивается не количеством
филиалов и отделений банка, а факторами, которыми легче управлять:
мощностью компьютерной системы и количеством подключенных к ней
телефонных линий;
– автоматический факсимильный сервис с успехом заменяет бумажный
документооборот между клиентом и банком;
– клиент не привязан к банку территориально. Банк может обслуживать
иногородних и даже иностранных клиентов, не открывая дополнительных
отдаленных филиалов;
– поскольку все операции производятся на центральном компьютере,
можно быстро и без существенных организационных издержек добавлять
дополнительные услуги;
– существенно сокращается количество сотрудников банка;
– клиенту не нужно посещать банк, чтобы узнать состояние своего счета
или произвести какие-либо операции;
– хорошо сочетается с карточными платежными системами;
– обеспечивает круглосуточный сервис.
Недостатки телебанкинга: Все меньше корпоративных клиентов
продолжают ею пользоваться из-за низких стандартов безопасности, отсутствия
наглядности в отображении информации, и новые корпоративные клиенты
43
практически ее не покупают, отдавая предпочтение современным системам
дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» и Интернет-
банкингу. Ведь в современных условиях тяжело себе представить клиента, у
которого не было бы в офисе компьютера, подключенного к глобальной сети
Интернет.
Таким образом, к современным формам банковского обслуживания
можно отнести: мобильный банкинг; клиентоориентированные подходы
(CRM); банковские карты; смарт-карты; интернет-банкинг; телебанкинг;
клиент-банк (home banking); персональный менеджмент; электронно-цифровая
подпись (ЭЦП) и др. Все вышеперечисленные формы можно отнести к
дистанционному банковскому обслуживанию – общему термину технологий
предоставленных в кредитных организациях для оказания операций и услуг
корпоративным клиентам и гражданам с применением удаленных каналов
связи. Таким образом, клиенты непосредственно не посещают
соответствующие структурные подразделения банков, проводят операции и
получают услуги посредством компьютерных или телефонных средств
коммуникаций.
По второй главе сделан вывод, что развитию систем ДБО в России
способствуют три главных фактора: Усиление банковской конкуренции
подталкивает банки разрабатывать и внедрять новые банковские продукты и
формы обслуживания клиентов, и том числе дистанционного, для получения
конкурентных преимуществ и привлечения новых клиентов. Мощным
стимулом для развития систем ДБО будет служить развитие средств связи и
телекоммуникационных технологий. Более того, темпы развития последних
будут определять темпы развития первых. Внедрение систем ДБО является
более экономичной альтернативой развертывания филиальной сети банка.
44
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» ПО
РАСЧЕТНО-КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ
КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ
3.1. Характеристика организации работы с юридическими лицами
в ПАО «Сбербанк»
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и
СНГ. Основанный в 1841г. Сбербанк России сегодня – современный
универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп
клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором
российской экономики.
Основной деятельностью Сбербанка являются банковские операции:
– операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.
– операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции
с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи,
денежные переводы, хранение ценностей и др.;
– операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой и др.
Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации,
именуемый в дальнейшем Банк России.
Полное фирменное наименование Банка: Публичное акционерное
общество «Сбербанк России».
Сокращенное фирменное наименование Банка: ПАО «Сбербанк».
Стратегическими приоритетами банка являются поддержание статуса
лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество
активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество